invånarna i Spanien såväl som de utländska ska betala kapitalvinstskatten i Spanien minst en gång under sin livstid. Till skillnad från andra former av skatter som löner är realisationsvinster mer komplexa att beräkna och därför svårare att beskatta.

när du gör en vinst från en ekonomisk transaktion som när du säljer en fastighet, fastigheter, lager och ädelmetaller, är en av de viktigaste skatterna du kommer att vara skyldig att betala kapitalvinstskatten. Fortsätt läsa för att ta reda på skatteskulden för kapitalvinstskatt i Spanien, och hur mycket beskattas vinsterna i Spanien.

kapitalvinstskatt

som vi nämnde tidigare är kapitalvinstskatt den skatt som du betalar på vinsten som du får från att sälja en tillgång som mark eller egendom. Skatten tas också ut på vinsten du gör på en investering, särskilt inom det spanska territoriet.

i enklare termer, när som helst försäljningsvärdet för tillgången eller investeringen är större än det pris du ursprungligen betalade för förvärvet, kommer kapitalvinstskatten att debiteras på skillnaden (vinst).

detta innebär att kapitalvinstskatt är en av de viktigaste skatterna du kommer att debiteras om du säljer din egendom (t.ex. ditt hus) i Spanien. I länder som Storbritannien arbetar CGT självständigt. I Spanien är dock realisationsvinster integrerade med IRPF (personlig inkomstskatt) i enlighet med det spanska skattesystemet.

dessutom kräver det spanska skattesystemet att du betalar kapitalvinstskatten på vinsten du gör från försäljningen av en fastighet, oavsett om du är Spansk bosatt eller inte. Vi rekommenderar starkt att du söker skatterådgivning från en skatt expert eftersom beskattningen i Spanien tenderar att vara komplex ibland och du kan sluta med böter eller påföljder, om du inte är försiktig.

hur man beräknar kapitalvinstskatten i Spanien?

kapitalvinstskatt för utländska medborgare

som du kommer ihåg nämnde vi att även om du inte är bosatt i Spanien kommer du fortfarande att bli föremål för kapitalvinstskatten i Spanien. Lyckligtvis är kapitalvinstskatten för utlänningar enklare och lättare att beräkna jämfört med de boende. Kapitalvinster schablonbelopp för utländska medborgare i Spanien är en hastighet av 19 procent debiteras på vinsten från auktionen av ett hem. Även om beräkningen mer verkar lätt, är det mer komplicerat än att bara träna 19 procent av försäljningen. Så här beräknar du kapitalvinstskatt för utländska personer i Spanien.

Steg 1: Beräkna det verkliga inköpspriset

det verkliga köpeskillingen beräknas genom att lägga till det ursprungliga priset för köp av fastigheten (priset är i lagfarten), med de extra kostnader som sannolikt uppstod under köpet. Kostnaderna kan inkludera:

• överföringsskatt
• juridiska avgifter
• moms (mervärdesskatt)
• notarieavgifter
• Fastighetsregistreringsavgifter

steg 2: beräkna den slutliga försäljningssiffran

den slutliga försäljningssiffran beräknas genom att subtrahera de kostnader som uppstår under försäljningen från det aktuella försäljningspriset. Till exempel, om strukturella förändringar gjordes i fastigheten för att förbereda den för försäljning, bör kostnaderna för sådana förändringar dras av från fastighetens nuvarande försäljningspris. Dessutom bör eventuella juridiska avgifter också dras av från försäljningspriset.

för att du ska kunna dra av ovanstående kostnader från försäljningspriset måste du dock tillhandahålla bevis på officiella kvitton för det berörda arbetet och materialet.

om du gjorde några strukturella förändringar på fastigheten och glömde att inkludera ändringarna i lagfarten rekommenderar vi starkt att du korrigerar ändringarna vid försäljningsstället.

steg 3: Beräkna nettovinsten

efter beräkning av det verkliga köpeskillingen och den slutliga försäljningssiffran kan du nu enkelt beräkna nettovinsten. Formeln för beräkning av nettovinsten är:

slutlig försäljningssiffra – det verkliga köpeskillingen= nettovinst

Obs: kapitalvinstskatten debiteras från din nettovinst. Vi hade nämnt att schablonsatsen för icke-spanska invånare är 19 procent. Därför kommer den kapitalvinstskatt som du är skyldig att vara:

19% av nettovinsten.

spanska utlänningar från länder utanför EU (Europeiska unionen) förväntas betala en fast kapitalvinstskattesats på 24 procent. Men om de utlänningar kommer från ett europeiskt land, Norge eller ö, sänks kapitalvinstskatten till bara 19 procent.

har utlänningar några minskningar eller undantag? Ja.

de icke-bosatta kan njuta av skattebefrielse om de bor lagligt i ett europeiskt land som har ett skatteavtal med Spanien.

kapitalvinstskatt för invånare

å andra sidan, om du är bosatt i Spanien, är den kapitalvinstskatt som du förväntas betala inkrementell. Visste du att regeringen anser att du är en av dess spanska skattemässiga invånare om du bor i Spanien i mer än 183 dagar varje år?

därför, som skatt bosatt i Spanien, kommer din kapitalvinstskuld att vara enligt följande:

• 19 procent för de första 6 000 euro vinst
• 21 procent för vinst på mellan €6 000 och 50 000 euro
• 23 procent för varje vinst över €50,000

Om du är osäker på om din inkomst av ansvar, rekommenderar vi att du rådgör med en finanspolitisk expert. På grund av de komplexa byråkratiska systemen i Spanien, undvik att följa Online-rutter som innebär en skatteräknare för att beräkna din kapitalvinstskatt. Dessutom är kapitalvinstskatten en extra avgift som tillämpas på den vanliga inkomstskatten, och online inkomstskatträknaren kan vara vilseledande.

vilka tillgångar är ansvariga för CPT?

följande kapitaltillgångar och investeringar är ansvariga för kapitalvinstskatt.

• aktier
• samlarobjekt
• obligationer
• smycken
• byggnader
• ädelmetaller
• landar
• hus och lägenheter

spanska invånare som säljer sitt hem i Storbritannien

är du en spansk skatt bosatt planerar att sälja ditt hem i Storbritannien? I många europeiska länder, inklusive Spanien, är din globala inkomst beskattningsbar. Detta innebär att om du är bosatt i en fastighet i Storbritannien, Om du säljer fastigheten, kommer du att vara skyldig till kapitalvinstskatt i Spanien.

Dessutom kommer du också att behöva deklarera din inkomst från försäljningen på din årliga bosatta skattedeklaration. Deklarationen omfattar också föregående år. Detta innebär att om du sålde ditt hus i maj 2019 måste du deklarera det i juni 2020 istället för 2019.

hur man undviker kapitalvinstskatt?

om du undrar, ” hur kan jag undvika kapitalvinstskatt i Spanien?”, då har vi utmärkta nyheter för dig.

det finns två huvudsituationer där du inte kommer att vara skyldig att betala kapitalvinstskatten och en situation där du kommer att debiteras en reducerad procentandel av skatten. Låt oss ta en titt på några av dem.

Huvud hem undantag

du behöver inte betala kapitalvinstskatt i Spanien om de pengar som du tjänar från vending din egendom kommer att användas för att köpa en ny fastighet, som du tänker använda som ditt hus. Detta kallas det huvudsakliga hembefrielsen.

det viktigaste som ska beaktas i denna situation är att fastigheten du säljer brukade vara ditt hem, och så kommer den nya fastigheten som du ska köpa med vinsten från försäljningen.

för att huvudbefrielsen ska kunna tillämpas måste fastigheten dock vara belägen inom Europeiska unionen snarare än utanför den.

sälja fastigheter när du är äldre än 65 år

måste seniorer betala kapitalvinster? Detta undantag fungerar bäst för dem som vill spara på skatter. Om du är över 65 år kommer du inte att vara skyldig att betala kapitalvinstskatten när du säljer din egendom. Även om du inte har för avsikt att använda intäkterna från auktionen av fastigheten för att köpa ditt nya hem, är du helt befriad från kapitalvinstskatten.

vi rekommenderar att om du planerar att sälja din fastighet i början av 60-talet, överväga att vänta tills du är över 65 för att sälja din fastighet så att du kan undvika att betala kapitalvinstskatten.

det finns dock ett specifikt villkor som du måste uppfylla för att vara befriad från kapitalvinstskatt vid ålderdom. Det föreskrivna villkoret är att fastigheten du säljer måste vara din vanliga bostad. I enklare termer måste du bevisa att du har bott minst de senaste 3 åren på fastigheten innan du säljer den för att vara helt befriad från kapitalvinstskatten.

tillgångar som köpts före 1995

köpte du fastigheten som du för närvarande vill sälja före 1995? Vi har utmärkta nyheter för dig. Även om du inte kommer att vara helt befriad från att betala kapitalvinstskatten, kan du njuta av skattereduktion på kapitalvinsterna.

alla fastigheter som förvärvades i Spanien fram till den 31 December 1994 är berättigade till denna bonification (skattereduktion).

det finns dock två villkor som måste uppfyllas:

1. bonifieringen är endast tillämplig på realisationsvinster som producerats fram till januari 2006. En eventuell ökning av tillgångens värde efter januari 2006 kommer inte att inkludera skattesänkningen och kommer att beskattas till den normala skattesatsen för realisationsvinster.
2. för att din fastighet ska kunna njuta av bonifieringen måste den ursprungligen ha köpts för mer än 400 000 00.

om din egendom eller tillgång uppfyller ovanstående två krav kommer du att njuta av följande skattesänkningar:

• fastigheter kommer att njuta av 11 procent skattereduktion
• bolagets aktier kommer att njuta av 25 procent skattereduktion
• alla andra tillgångar kommer att njuta av 14 procent skattereduktion

kapitalvinst skattesats i Spanien

hur mycket är kapitalvinstskatt i Spanien? Hur fungerar kapitalvinstskatt i Spanien?Under åren har skattesatserna för kapitalvinster i Spanien förändrats. I tabellen nedan har vi illustrerat de tidigare realisationsvinsterna samt den nuvarande kursen för att klargöra eventuell förvirring om vinstskattesatser i Spanien.

tabellen visar reavinsträntorna för spanska fastigheter och gäller endast för europeiska invånare och invånare inom (EES) Europeiska ekonomiska samarbetsområdet. Invånarna utanför Europeiska unionen betalar 24 procent kapitalvinst i allmänhet, men det finns några undantag.

PERIOD	skattesats %
fram till 31 December 2006	35
fram till 31 December 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 fram till 11 juli och 19.5 från 12 juli
2016	19

som vi nämnde tidigare är 19 procent den nuvarande kursen. Europeiska och Europeiska ekonomiska samarbetsområdet leverantörer som är utlänningar i Spanien är skyldiga att betala 19 procent under försäljningen. Å andra sidan förväntas leverantörer av europeiska och Europeiska ekonomiska samarbetsområdet som är bosatta i Spanien betala en glidande skala som stirrar på 19 procent under försäljningen.

3 procent källskatt

om säljaren inte är bosatt i Spanien förväntas köparen betala 3 procent av priset till skattemyndigheterna i Spanien som en reavinst källskatt för att täcka säljarens ansvar för realisationsvinster. Därför, om du är en leverantör som är en utländsk, kommer du inte att få tag på alla pengar från försäljningen förrän de spanska skattemyndigheterna är övertygade om att alla skatter har betalats.

när du säljer fastigheter i Spanien rekommenderar vi starkt att du behåller både hårda och mjuka kopior av alla fakturor relaterade till köpet, till exempel:

• Fastighetsregistreringsavgifter
• juridiska avgifter
• notarieavgifter

dessutom, om du gör något byggnadsarbete på fastigheten efter att du köpt den, se till att du behåller kopiorna av alla licenser och fakturor. Kopiorna hjälper dig att kompensera kostnaderna mot realisationsvinsterna när du bestämmer dig för att sälja fastigheten i framtiden, vilket minskar din kapitalvinstskatt på försäljningen av fastigheten.

CGT begränsning på försäljning eller gifting egendom i Spanien

om du tänker sälja din fastighet i Spanien, måste du veta om de två huvudsakliga skatter som du är ansvarig för. De inkluderar kapitalvinstskatt samt Plusvalia.

Vad är Plusvalia skatt?

Plusvalia-skatten är en kommunal skatt som tas ut av rådhuset på sålda fastigheter i Spanien. Skatten beräknas utifrån tillgångens taxeringsvärde och antalet år som har gått sedan den köptes av den nuvarande ägaren. Det stora målet med plusvalia-skatten är att öka värdet på det land där fastigheten står. En del av det ökade värdet på marken tillskrivs vanligtvis den lokala myndighetens och samhällets verksamhet för att förbättra marken.

vem betalar plusvalia-skatten under auktionen av fastigheten?

den spanska lagen kräver att Säljaren betalar plusvalia-skatten. Lagen är dock inte bindande och därför kan köparen och säljaren komma överens om vem som får betala skatten. Under ekonomiska boomår i Spanien som perioden mellan 2000 och 2007 hade leverantörerna högre förhandlingsstyrka och många köpare hade inget annat val än att betala plusvalia-skatten. Men i nuvarande ekonomiska tider har köparen förhandlingsstyrkan och Säljaren betalar nästan alltid plusvalia-skatten.

skillnaden mellan kapitalvinstskatt och plusvalia-skatt

den största skillnaden mellan kapitalvinstskatten och plusvalia-skatten är att kapitalvinstskatten är rättvisare för säljaren eftersom den baseras på intäkterna från transaktionen av fastigheten eller tillgången. Å andra sidan återspeglar plusvalia-skatten inte den verkliga förlusten eller vinsten som uppnåtts under försäljningen.

nu när vi vet skillnaden mellan kapitalvinstskatt och plusvalia-skatt i Spanien, låt oss titta på några av strategierna för att mildra din kapitalvinstskatt som säljare.

absolut lättnad

som vi förklarade tidigare är alla skatteboende i Spanien som är över 65 år befriade från att betala kapitalvinstskatten. Särskilt om fastigheten de säljer är deras huvudsakliga hem.

rulla över lättnad

om du är under 65 år kan du också vara befriad från att betala kapitalvinstskatten på att sälja ditt hem om du uppfyller följande krav:

• säljaren är under 65 år
• säljaren är en spansk skatt bosatt
• fastigheten är ditt huvudsakliga hem och du har bott i det under de senaste tre åren permanent. Perioden kan dock vara mindre än 3 år om du har upplevt separation, äktenskap eller Jobbbyte.
• intäkterna från försäljningen ska återinvesteras i en köpa ett nytt hem. Eventuellt belopp av vinsten från försäljningen som inte kommer att återinvesteras i det nya hemmet kommer att bli föremål för kapitalvinstskatt.
• om säljaren uppfyller en tvåårig tidsfrist för att återinvestera vinsten från försäljningen i ett nytt hem.

pensions livräntor

denna skattelättnad gäller endast boende. Befrielsen kan tillämpas utöver ovanstående två skattelättnadsstrategier.

de realisationsvinster som görs av de bosatta skattebetalarna som är över 65 år kommer att vara befriade från beskattning om de uppfyller följande krav:

• vinsten från försäljning av egendom eller tillgång återinvesteras i pensions annuiteter
• säljaren uppfyller sexmånadersfristen för återinvestering av vinsten i pensions annuiteterna
• realisationsvinsterna är begränsade till €240,000

traditionell metod

med hjälp av din advokat kan du kompensera från din kapitalvinstskatt från försäljningen, alla utgifter som du uppstod när du köpte fastigheten plus eventuella extra kostnader för renovering.

så länge du har momsfakturor för att säkerhetskopiera dina fordringar, blir det mycket enkelt för dig att få denna skattelättnad. Det bästa med den traditionella metodstrategin är att den Inkluderar både invånare och utlänningar.

några av de kostnader och momsfakturor som kan kompensera kapitalvinstskulden inkluderar:

• advokatavgifter under köp av huset
• skatter
• notarieavgifter
• Fastighetsregistreringsavgifter
• förbättringar av fastigheten t. ex. refitted kök, trägolv, glas gardiner, A/C installation, rood retiling, och hus larm
• fastighetsmäklare provision under sälja huset
• advokat avgifter under sälja huset

effekter av kapitalvinst skatter i Spanien

ekonomer som stöder lägre skattesatser för realisationsvinster hävdar att låga realisationsvinster resulterar i följande:

• ekonomisk tillväxt i regionen
• det mildrar dubbelbeskattning av företagsinkomsten
• de lägre räntorna ökar låset i kraft, vilket avskräcker investerare från att sälja sina tillgångar för att undvika skatter
• inflationen minskar det verkliga värdet av realisationsvinster och de lägre räntorna bidrar till att kompensera kostnaden

en annan forskning visade att skattelättnaderna för kapitalvinstskatt inte har någon signifikant effekt på ekonomins tillväxt. Istället skapar skattelättnaderna ekonomiska snedvridningar, vilket i slutändan skadar landets ekonomiska effektivitet.

en sak som är säker är att kapitalvinstskattepolitiken gör att ett lands skattesystem blir mer regressivt. Kapitalvinsterna skattelättnader gynnar de rika i samhället eftersom kapitalvinsterna vanligtvis genereras av höginkomstskattebetalare.

Uppskjuten skatt

en av de viktigaste fördelarna med kapitalvinstskatt är uppskjutandet av skattebetalningar tills en tillgång säljs. Till exempel betalar en investerare inte skatt på det egna kapitalet de får på en förvaltningsfastighet, förrän det år de äntligen säljer fastigheten för vinst.

dessutom betalar en värdepappersinvesterare ingen kapitalvinstskatt på vinsten de tjänar på aktier och obligationer tills de säljer tillgången.

investerare betalar skatt under året där de inser vinsten på sin investering.

vinstminskning

vet du att nästan allt du äger för investeringsändamål eller personligt bruk är en kapitaltillgång? Den största nackdelen med detta är om du säljer någon av dina kapitaltillgångar för vinst, skattemyndigheterna i Spanien kommer att kräva att du betalar kapitalvinstskatten. Nackdelen med kapitalvinstskatt i Spanien är att det minskar den totala vinsten från försäljning av egendom eller tillgång.

skattesatser

mängden skatt som du betalar i realisationsvinster beror på hur lång tid du hade tillgången innan du sålde den. Detta kan vara en fördel eller nackdel för dig som skattebetalare beroende på ägandeperioden. Om du var ägare till tillgången i mer än 12 månader och gjorde vinst av det, har du en långsiktig kapitalvinstskuld, som vanligtvis beskattas till en lägre skattesats.

å andra sidan och om du ägde en tillgång under mindre än 12 månader och sedan säljer den för vinst, kommer du att ha en kortfristig kapitalvinstskuld, som vanligtvis beskattas till en högre skattesats.

som du kan se är långsiktiga kapitalvinstskatter fördelaktiga jämfört med kortfristiga kapitalvinstskatter, eftersom räntorna genererar besparingar.

dubbelbeskattning

som skattebetalare är du ansvarig för att betala federal och statlig realisationsvinst i form av skatter. Bortsett från att rapportera vinsten realiseras från försäljningen av en tillgång eller egendom, investerare och fastighetsägare är också skyldiga att betala ytterligare skatter såsom inkomstskatt, vilket kan sätta en ekonomisk börda på en skattebetalare.

skatt för expats i Spanien

betalar expats kapitalvinstskatt i Spanien? Med tanke på att Spanien nu är en av de mest populära destinationerna i världen för expats, expats som bor i Spanien behöver förstå mer om skattesystemet i Spanien.

den spanska regeringen är känd för att ändra sina skatteregler ofta och gör det därför komplicerat att hålla jämna steg med skatteförändringarna. Men den som inte betalar viktiga skatter som kapitalvinstskatt i Spanien kommer att få allvarliga böter och påföljder.

som vi nämnde tidigare är de spanska skattemyndigheterna skyldiga att betala kapitalvinstskatten vid avyttring av en tillgång. När det gäller skatten för icke-bosatta är de skyldiga att betala kapitalvinstskatten i Spanien på vinsten från försäljningen av en fastighet eller en tillgång.

som expat rekommenderar vi starkt att du söker skatterådgivning från en skatterådgivare innan du säljer någon fastighet i Spanien.

hur man vet om du kvalificerar dig för att klassificeras som en skatt bosatt i Spanien

som en expat som besöker Spanien ofta, du kommer att klassificeras som en skatt bosatt f du uppfyller följande krav:

• du bor i Spanien i mer än 183 dagar varje år. Antalet dagar behöver inte vara i följd. Så länge antalet dagar du spenderar i Spanien lägger till upp till 183 dagar varje år, anses du vara en spansk skattemässig bosatt.
• du har ekonomiska intressen i Spanien. Det kan innebära att du arbetar i Spanien för ett företag eller som egenföretagare. Dessutom, om du utför någon yrkesverksamhet i Spanien, du kommer att betraktas som en spansk skatt bosatt.
• du har en make eller barn som bor i Spanien.

kapitalvinstskatt och bo utomlands

många människor lyckas undvika att betala kapitalvinstskatt genom att bli en icke-brittisk bosatt. Även om denna strategi är tyst populär, har den några mycket strikta krav. Ett av kraven är att du måste fylla i fem års icke-hemvist i Storbritannien för att vara befriad från att betala kapitalvinstskatten. 5 år är en riktigt lång tid, särskilt om du är en brittisk medborgare. Nästa gång du undrar, ” måste jag betala kapitalvinster om jag bor utomlands?”, bör du överväga om du har möjlighet att bo utomlands i mer än fem år.

om du är beredd att leva i fem år utomlands för att vara befriad från att betala kapitalvinstskatten när du säljer dina fastigheter i Storbritannien, måste du ha dessa få viktiga punkter i åtanke.

skattebefrielsen gäller endast om du är bosatt utanför Storbritannien och inte är bosatt i Storbritannien när du säljer tillgången eller egendomen. Om du fortfarande är bosatt i Storbritannien under det beskattningsår som du säljer fastigheten, kommer du att vara ansvarig för Förenade kungarikets kapitalvinstskatt, oavsett hur länge du planerar att lämna Storbritannien för.

är det möjligt att bo i Spanien och betala skatt i Storbritannien?

Spanien har ett dubbelbeskattningsavtal med Storbritannien som säkerställer att du inte betalar skatt på samma inkomst i både Spanien och Storbritannien. För att skydda dig från att betala dubbla skatter ska du deklarera din världsomspännande inkomst till spanska myndigheter som bosatt.

dessutom, om du inte är bosatt, men du tjänar globala inkomster från andra länder, skattemyndigheterna kommer bara att kräva att du betalar skatt på inkomster som kom från Spanien.

kvalificerar alla tillgångar för kapitalvinstskatt?

inte varje kapitaltillgång du äger i Spanien kommer att kvalificera sig för kapitalvinstbehandlingarna. Några av de kapitaltillgångar som inte är skyldiga till kapitalvinstskatt i Spanien när du säljer dem inkluderar:

• avskrivningsbar affärsfastighet
• affärsinventering
• Sparinkomst

dessutom är objekt som du har producerat eller har producerat för ditt företag eller varumärke föremål för kapitalvinstbehandling. Sådana föremål inkluderar:

• en modell, patent, uppfinning, design eller en hemlig formel
• en upphovsrätt
• en musikalisk, konstnärlig eller litterär komposition
• ett memorandum, brev eller liknande föremål som utkast till tal, fotografier, transkript, manuskript, ritningar eller inspelningar

viktiga saker du behöver veta om kapitalvinstskatten

som spansk skattebetalare finns det flera saker du behöver lära dig om kapitalvinstskatten. De inkluderar:

kapitalvinster är inte bara för de rika

det finns en stor missuppfattning om kapitalvinster som de flesta har, och det är; kapitalvinster är bara för de rika i samhället. Detta är osant eftersom även om du tillhör medelklassen eller lägre klass i ekonomin, om du säljer en kapitaltillgång i Spanien, kommer vinsten du gör att bli föremål för kapitalvinstskatt. Som vi nämnde tidigare kvalificerar nästan allt du äger som en kapitaltillgång. Oavsett om det är din bil, storbilds-TV, bärbar dator, aktier eller obligationer, klassificeras den som en kapitaltillgång av skattemyndigheterna.

om du bestämmer dig för att sälja din bärbara dator till mer än det ursprungliga priset, är vinsten du tjänar en realisationsvinst och beskattas. Detta innebär att du som laglydig skattemässig bosatt måste rapportera vinsten från försäljningen av din bärbara dator till spanska myndigheter.

ditt hem är troligen befriat från kapitalvinstskatt

den största tillgången som de flesta har är deras hem. Eftersom fastigheter tenderar att uppskatta i värde över tid, kan du hämta en enorm realisationsvinst från fastighetsmarknaden om du väljer att sälja ditt hem idag.

de spanska skattemyndigheterna kommer att utesluta dig från att betala hela eller delar av kapitalvinstskatten i Spanien Om du uppfyller följande krav:

• du tänker använda vinsterna från auktionen av fastigheten för att köpa ett annat hem
• du har varit permanent bosatt för det hemmet i tre år och däröver
• fastigheten har avskrivits i värde och du slutar sälja den till ett lägre pris än vad du betalade när du ursprungligen köpte fastigheten och därmed göra en förlust.

Äganderättslängd

om du äger en tillgång i mer än 12 månader och sedan säljer den senare för vinst, tjänar du en långsiktig realisationsvinst som är föremål för en låg kapitalvinstskatt.

å andra sidan, om du äger en tillgång eller en fastighet för mindre än 12 månader sedan sälja den senare för vinst, kommer du att tjäna kortsiktiga realisationsvinster. Som vi såg tidigare är kortsiktiga vinster föremål för eskalerad kapitalvinstskatt i Spanien jämfört med långsiktiga realisationsvinster.

realisationsvinster kan kompenseras av kapitalförluster

om du har varit en investerare i Spanien ett tag har du förmodligen insett att inte alla tillgångar eller fastigheter uppskattar i värde över tiden. Ibland kan tillgången eller egendomen förlora sitt värde över tiden. Om du säljer objektet för mindre än det ursprungliga priset får du en kapitalförlust istället för en realisationsvinst. Kapitalförlusten från en investering (inte från försäljning av personlig egendom eller tillgång) kan kompensera realisationsvinster.

om du till exempel säljer en aktie och tjänar 50 000 i form av långsiktiga vinster, men du slutar sälja en annan aktie till endast 20 000 i form av långsiktiga förluster, kommer de spanska skattemyndigheterna att beskatta dig på 30 000 långsiktiga realisationsvinster i Brasilien.

€50,000 – €20,000= €30,000

om kapitalförlusterna överstiger realisationsvinsterna kan du använda förlusten för att kompensera upp till 3 000 av din andra inkomst. Om de överskjutande kapitalförlusterna är mer än 3 000 SEK, kan det belopp som överstiger 3 000 SEK överföras till framtiden för att kompensera eventuella realisationsvinster i framtiden.

intäkter från ditt företag är inte en realisationsvinst

driver du ett företag som köper och säljer varor? Vinsten du gör från försäljningen i ditt företag kommer att betraktas som företagsinkomst istället för realisationsvinster. Om du till exempel köper varor i garageförsäljning och antikaffärer och sedan säljer dem till ett högre pris online för att göra vinst, kommer de spanska skattemyndigheterna att se det som ett företag och kommer inte att debitera dig någon kapitalvinstskatt på vinsten.

följande information kommer att göra det lättare för dig att förstå vilken typ av pengar i ditt företag och om det är ansvarigt för kapitalvinstskatt:

• pengarna du använder för att betala för varor eller köpa varor i ditt företag betraktas som en affärskostnad
• pengarna du får i ditt företag från försäljningen av varor är affärsintäkter och är inte skyldig till kapitalvinstskatt
• skillnaden mellan affärskostnaderna och affärsintäkterna kallas affärsintäkter och är inte heller skyldig till kapitalvinstskatt. Företagsinkomsten är dock föremål för andra anställningsskatter.

beräknade skatter kommer att underlätta din skattebörda

beräknade skatter är mestadels förknippade med frilansare och personer som är egenföretagare. Om du har ett helt år där du gör en bra summa pengar i realisationsvinster rekommenderar vi starkt att du betalar beräknade skatter på realisationsvinsterna kvartalsvis istället för att vänta tills du lämnar in din avkastning.

anledningen till att du borde dela med dina skattepengar tidigare är att undvika underbetalningsstraff med de spanska skattemyndigheterna under skattesäsongen. Dessutom betalar skatterna kvartalsvis hjälper dig att undvika oönskade överraskningar när du lämnar in dina skattedeklarationer. Dessutom riskerar du inte att du inte har tillräckligt med pengar för att betala skatträkningen om den är större än väntat.

Kom ihåg tvättförsäljningsregeln

ibland är det mer meningsfullt att sälja en investering med förlust och skörda de skatteförmåner som följer med den. Men vad händer om du bestämmer dig för att köpa tillbaka en investering, t. ex. aktier strax efter att du har sålt den, eftersom den har börjat återhämta sig på marknaden? I ett sådant scenario måste du vara försiktig med tvättförsäljningsregeln.

tvättförsäljningsregeln uppstår när du säljer en investering som ett lager och sedan köper tillbaka samma investering eller en identisk investering inom 30 dagar. När detta händer kan du inte avskriva några förluster i samband med transaktionen av investeringen första gången du sålde den.

vi rekommenderar att du undviker en tvätt försäljning. Att göra det är mycket lätt eftersom allt du behöver göra är att undvika att köpa tillbaka en investering du sålde inom mindre än 30 dagars mellanrum.

Pro Tips: Du kan köpa sälja ett lager med förlust och sedan köpa ett annat lager inom 30 dagar. Efter 30 dagar är över, Du kan göra anspråk på förlusten av den ursprungliga lager som du sålde.

den nya skattesystemet som gäller för realisationsvinster i Spanien

den senaste reformen av den spanska PIT (personlig inkomstskatt) lag, infört en betydande förändring, vilket är inrättandet av exitskatten.

exitskatten tas ut på flera orealiserade realisationsvinster på finansiella tillgångar som aktier när en skattebetalare överför sin bostad till ett annat land förutom Spanien.

exitskatten är dock inte nödvändigtvis ny eftersom den har funnits tidigare i EU-länder och medlemsländer i OECD.

om skattebetalaren flyttar till ett annat EU-land eller ett land i EES (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet), kommer de inte att bli föremål för utträdesskatten till följd av byte av bostad utanför Spanien.

skattebetalaren kommer endast att behöva betala skatten om 10 år som följer efter att skattebetalaren slutar vara bosatt, händer följande:

• skattebetalaren överför sina aktier eller andelar inter vivos.
• skattebetalaren förlorar sin status som EU-eller EES-bosatt
• skattebetalaren befinns skyldig till brott mot lagstadgade rapporteringskrav

vad händer om du överför din egendom till din make i Spanien?

kanske är du en framgångsrik investerare i Spanien och istället för att sälja din fastighet vill du överföra din egendom till din make. Hur fungerar arvsprocessen? Kommer du att förväntas betala någon kapitalvinstskatt?

Nedan följer några viktiga detaljer som du måste vara medveten om när du överför din egendom till din make i Spanien:

Ingen överföring sker automatiskt

i Spanien kan du inte bara överföra din egendom till din make. Om din partner går vidare är det ditt ansvar att byta äganderätt till sin egendom genom lämplig juridisk process.

först och främst måste en notarie underteckna arvsakten, som sedan ska registreras på fastighetsregistret.

för det andra måste du hålla fast vid fastigheten tills överföringsprocessen är klar. Det innebär att du inte kan sälja fastigheten förrän hela registreringsprocessen är klar. Om du planerar att använda vinsten från auktionen av fastigheten för att betala arvsskatten, måste du vänta tills arvsakten är registrerad på kontoret för fastighetsregistret.

samma princip gäller när du överför din egendom till din make i Spanien. Du kan bara sälja fastigheten om du äger hela fastigheten lagligt. Om du bara äger en liten del av fastigheten kan du inte sälja den.

arvsskatt

om en tredje part är inställd på att ärva en del av din makas egendom, måste den juridiska arvsprocessen börja fungera när din make går bort. Vi rekommenderar starkt att du börjar arvsprocessen inom de närmaste sex månaderna efter din makas död. Underlåtenhet att göra detta ger dig en hög risk att vara ansvarig för sen betalning av ränta.

mängden arvsskatt som ska betalas beror på förhållandet mellan den avlidne och den återstående ägaren och fastighetens plats. Om du var gift, då kan du inte vara skyldig att betala någon arvsskatt för att ärva din sena makas egendom i Spanien.

det finns fyra typer av arvtagare som erkänns i Spanien. De inkluderar:

• barnbarn och barn
• under 21 år
• barnbarn och barn över 21 år, make / maka, föräldrar och farföräldrar
• systrar, bröder, mostrar, farbröder, kusiner och svärföräldrar
• någon annan

i vissa samhällen, en ogift partner kan falla under någon annan kategori, även om de bodde tillsammans i många år med den sena makan. Som ett resultat kan detta få vissa ekonomiska konsekvenser för makan.

arvsskatt betalas inte bara mot personlig egendom. Du kommer också att behöva betala skatt mot fordon, inlåning, tillgångar och överföring av pengar som hålls på bankkonton.

betalning sker i förskott

alla betalningar relaterade till arvsprocessen måste betalas i förskott. Detta innebär att du inte kan använda intäkterna från försäljningen av auktionen av fastigheten för att täcka arvskostnader, eftersom du inte kan sälja fastigheten om du inte är dess juridiska ägare.

men tack vare realisationsvinster kan de kostnader som du ådrar Dig dras av från beskattningsunderlaget på grund av kapitalvinstskatten.

vi rekommenderar starkt att du söker juridisk rådgivning från en skatterepresentant för att bekräfta hur mycket du förväntas betala för att säkerställa att du har tillräckliga pengar tillgängliga när det behövs.

kapitalvinstskatt i Spanien debiteras inte på ärvd egendom. Men om du ärver en fastighet bestämmer du dig för att sälja den senare, då måste du betala kapitalvinstskatt på vinsten du får.

så har du lärt dig något nytt om kapitalvinstskatt i Spanien? För att sammanfatta kortfattat är kapitalvinstskatt en skatt som tas ut på tillväxten av investeringens värde, när en individ eller ett företag säljer investeringen.

när fastigheten eller tillgången säljs realiseras realisationsvinsterna (vinsten). Kapitalvinstskatten gäller inte orealiserade realisationsvinster eller investeringar som ännu inte ska säljas.

vi har också kommit fram till att det finns två huvudtyper av realisationsvinster, det vill säga långsiktig realisationsvinst och kortfristig realisationsvinst. Vi rekommenderar starkt att du överväger den långsiktiga realisationsvinsten eftersom den har en lägre ränta jämfört med den kortsiktiga realisationsvinsten. Allt du behöver göra är att hålla fast vid en fastighet eller tillgång i mer än 12 månader.

har du några frågor om kapitalvinstskatten i Spanien? Skicka oss ett mail eller ring oss idag för mer förtydligande.