om du nyligen bytte jobb eller startade ett nytt jobb kommer din arbetsgivare att skapa ett 401(k) pensionskonto åt dig. Ett 401 (k) konto tillåter anställda att göra skatteuppskjutna bidrag genom valbara uppskjutningar. En arbetsgivare kan också erbjuda 401 (k) matchning som en del av företagets kompensationsplan för att behålla toppanställda i företaget.

en arbetsgivare med 401(k) matchning bidrar till arbetstagarens 401(k) konto, baserat på det belopp som arbetstagaren bidragit till planen. Arbetsgivaren kan erbjuda antingen partiell eller fullständig matchning av dina bidrag, beroende på företagets policy. Arbetstagaren kan få fullt ägande av de matchade bidragen antingen omedelbart eller efter en viss period, beroende på företagets intjäningsplan.

hur 401(k) matchning fungerar

villkoren i en 401(k) plan varierar mellan arbetsgivare, och du måste diskutera med din arbetsgivare för att känna till de specifika detaljerna i arbetsgivarens 401(k) plan och matchningsprogrammet.

den sponsrande arbetsgivaren bestämmer villkoren för sitt 401(k) matchningsprogram, men det måste följa de regler som krävs för bidragsgränser enligt ERISA-lagen. Generellt kan arbetsgivaren använda någon av dessa två typer av matchningsmetoder:

partiell matchning

om din arbetsgivare erbjuder partiell matchning matchar den en del av pengarna du lägger in på ett 401(k) konto, upp till en viss gräns. De flesta arbetsgivare ger en 50% matchning av arbetstagarens bidrag, upp till 5% av lönechecken, men det kan variera mellan arbetsgivare. Enkelt uttryckt kommer din arbetsgivare att matcha hälften av vad du lägger in, men inte mer än 2,5% av din lön.

till exempel, om du tjänar $80,000 per år, och arbetsgivaren erbjuder en 50% partiell match upp till 5% av din lön, betyder det att arbetsgivaren kommer att bidra med $2,000 eller 50% av de pengar du bidrar till din 401(k) plan. Partiell matchning begränsar inte det belopp du bidrar med; Du kan bidra med mer än 5%, men arbetsgivaren matchar bara upp till 5% – märket. Om du bestämmer dig för att bidra med mer än 5% av din lön, bör du se upp för att inte överskrida IRS-bidragsgränserna för året.

Dollar-För-Dollar matchning

en arbetsgivare kan också erbjuda full matchning eller 100% matchning av dina bidrag, upp till en viss gräns. Om din arbetsgivare erbjuder dollar-för-dollar matchning upp till 6%, kommer det att bidra med ett belopp som motsvarar ditt bidrag upp till 6% av din lön. Om du bidrar med 3%, kommer arbetsgivaren också att bidra med 3% av din lön. Men om du bestämmer dig för att bidra med 7% av din lön, kommer arbetsgivaren bara att lägga in 6%, vilket är dess fastställda gräns.

401(k) matchande bidragsgränser

när du bestämmer hur mycket du ska bidra till din 401(k) plan bör du överväga IRS årliga bidragsgränser. För 2021 får du bidra med upp till $19,500, upp från $19,000 i 2019. Om du är 50 eller beställer, ökar denna gräns till $26,000, inklusive $ 6,500 i catch-up bidrag.

för det kombinerade arbetsgivar-och arbetstagarbidraget är den maximala gränsen $58 000 för 2021 eller $64 500 för deltagare som är 50 år eller äldre.

kvalificerar jag mig för min arbetsgivares 401(k) matchningsprogram?

om du startade ett nytt jobb bör du ta reda på om din nya arbetsgivare har ett 401(k) matchningsprogram och behörighetskraven för nya anställda. Arbetstagarens behörighet är enligt arbetsgivarens eget gottfinnande, och de flesta arbetsgivare kan kräva att arbetstagaren har arbetat för företaget under en viss period för att få förmånen. Vissa företag kan också erbjuda 401 (k) matchning till de ledande befattningshavarna som en del av den anställdas kompensationsplan för att behålla de bästa talangerna.

om du nyligen var inskriven i arbetsgivarens matchningsprogram, men inte vet hur det fungerar, bör du prata med personalchefen eller 401(k) planadministratören för att få mer information om matchningsprogrammet. Du bör fråga om vilken typ av matchning som erbjuds, om det är en partiell eller full matchning, och matchningsgränserna. Du bör bidra med det högsta beloppet som gör att du kan samla hela arbetsgivarens match, utan att sträcka din ekonomi utöver vad du har råd med.

Gäller Påföljder?

de kombinerade 401 (k) bidragen från arbetstagaren och arbetsgivaren är föremål för påföljder för tidigt tillbakadragande och överskjutande bidrag över IRS-bidragsgränserna. Om du tar ut pengar innan du fyller 59 år, ställer IRS en straffskatt på 10% med vissa undantag. I det här fallet skulle du betala en extra 10% skatt över de vanliga inkomstskatterna på uttag.

IRS ålägger också en 6% straff på eventuella belopp som bidrar till en 401 (k) över de årliga bidragsgränserna. Om arbetsgivarens matchande bidrag trycker på avgifterna över den inställda gränsen måste du betala påföljder för det överskjutande beloppet och påföljderna fortsätter att löpa tills du tar ut det överskjutande beloppet. Det finns inga påföljder för att flytta 401 (k) till en IRA när du slutar eller lämnar din arbetsgivare.

401 (k) Vesting scheman: Vad är de?

vissa arbetsgivare har ett intjäningsschema för sitt matchningsprogram. Detta schema bestämmer den del av arbetsgivarens bidrag som ägs helt av arbetstagaren baserat på antalet år de har arbetat för företaget.

medan dina bidrag helt tillhör dig, tillhör arbetsgivarens bidrag inte helt dig förrän du uppfyller vissa villkor. Du kan förlora några eller alla arbetsgivaravgifter om du avgår eller avslutas innan ett visst antal år har gått.

de viktigaste typerna av intjänande inkluderar:

omedelbar intjäning

omedelbar intjäning ger arbetstagaren fullt ägande av arbetsgivarens matchande bidrag så snart de deponeras på deras 401(k) konto.

graderad intjänande

detta intjänandeschema ger anställda gradvis och ökande ägande av arbetsgivarens avgifter tills det når 100% ägande. Ett exempel på ett sexårigt graderat intjäningsschema är följande:

år 1: 0%

år 2: 20%

år 3: 40%

år 4: 60%

år 5: 80%

år 6: 100%

om en anställd lämnar arbetsgivaren efter fyra års anställning får de bara 60% av arbetsgivarens matchande bidrag. Om arbetstagaren lämnar efter 6 år får han/hon behålla 100% av matchande bidrag. Federala bestämmelser kräver att intjänande scheman inte får överstiga 6 år.

Cliff vesting

detta intjänandeschema ger arbetstagaren 100% ägande av matchande bidrag efter en viss anställningsperiod, vanligtvis under 3 år. Till exempel, om arbetsgivaren kräver två års aktiv anställning, måste en anställd nå det fullt intjänade datumet för att få fullt ägande av arbetsgivarens avgifter. Om arbetstagaren lämnar företaget efter ett år kommer han / hon att förlora alla arbetsgivaravgifter.

Hur fungerar 401(k) matchning för Roth 401 (k)?

om du bidrar till ett Roth 401(k) konto matchar din arbetsgivare dina bidrag i samma takt som traditionella 401(k)s. En Roth 401(k) har många likheter med en traditionell 401 (k) plan, förutom att dess bidrag beskattas i förskott, och du kommer inte att behöva betala skatt på uttag.

om din arbetsgivare matchar traditionella 401(k) planer, bör det erbjuda en match för Roth 401 (k) planer. Vid matchning av Roth 401 (k) bidrag görs avgifterna innan skatter betalas för det. Därför kommer du att vara skyldig skatt på den del av arbetsgivarens bidrag när du tar en distribution. Enkelt uttryckt går arbetsgivarens matchande bidrag till en traditionell 401 (k), och du kommer att behöva betala skatt på arbetsgivarens avgifter och eventuell investeringstillväxt i samband med matchen när du gör ett uttag.