betala dig själv

nu har du ett aktiebolag du kommer utan tvekan att vara angelägna om att betala dig själv för dina ansträngningar. Det finns ett antal olika metoder för att extrahera pengar från ditt företag som du bör överväga och besluta om baserat på dina krav och individuella omständigheter. Denna guide är avsedd att täcka två av de mest populära metoderna och är specifik för att betala dig själv snarare än dina anställda.

en viktig sak att komma ihåg först!

när du bildade ditt aktiebolag skapade du en ny enhet som är skild från dig själv, företaget kommer att ha egna tillgångar, skulder och juridisk status. Som direktör kommer du att ansvara för att leda företaget och som aktieägare kommer du att äga en del eller hela företaget som berättigar dig till affärsvinster och eventuella vinster som görs om företaget säljs. Det är denna skillnad som du bör komma ihåg när företaget handlar och tar emot betalningar. Pengarna du samlar in genom ditt företag är inte ditt att ta som och när du vill, pengarna tillhör företaget och du måste extrahera eventuell ersättning via en lämplig kanal. Detta kan vara något som undgår många nya företagare, särskilt om du är van att fungera som en enda näringsidkare.

vad är PAYE?

PAYE står för Pay as you Earn och är ett system som förvaltas av HM Revenue and Customs (HMRC) för att samla in källskatt från eventuell ersättning till företagets anställda. Om du har kommit från heltidsanställning är chansen att du betalades med ditt företags betalningssystem. PAYE uppdaterades i April 2013 för att möjliggöra realtidsinformation (RTI), företag som driver ett PAYE-system från det datumet måste nu göra månatliga avkastningar till HMRC med avseende på deras nyckeltal.

hur fungerar PAYE?

hur PAYE fungerar är enkelt, varje månad (eller vecka beroende på hur ofta du vill betala själv) bestämmer du bruttobeloppet före skatt som du vill betala som din lön. Du beräknar sedan mängden skatt och nationell försäkring som skulle förfalla, detta kommer att bero på din skattekod (intäkterna kommer att informera dig om detta när du ställer in ditt betalningssystem). För att beräkna dina skatte-och ni-bidrag kan du antingen använda den gammaldags manuella metoden för att använda tabellerna som tillhandahålls av intäkterna eller du kan använda ett datoriserat system som Sage Instant Payroll. När du har slutfört detta kommer du att ha en nettosiffra som kan betalas till dig från företaget och en skuld för skatten och NI som måste betalas till intäkterna.

ovanstående är en förenklad analogi av hur en individ kan betala sig med PAYE-systemet. Det finns dock några andra saker att komma ihåg.

• om du är direktör är de nationella Försäkringsberäkningarna något annorlunda än en vanlig anställd.
• ovanstående exempel tar inte hänsyn till några avdrag från lönen, såsom pensions-eller studielånsavgifter.
• ett aktiebolag måste också betala nationell försäkring när en anställd betalas med PAYE-systemet.

Hur ställer jag in ett PAYE-system?

du kan ställa in ett betalningssystem med intäkterna genom att kontakta arbetsgivarens hjälplinje (0845 7143143). De skickar sedan ut alla former och vägledning som du behöver för att börja betala dig själv genom detta system.

Vad är utdelning?

utdelningar är i grunden betalningar till företagets aktieägare från företagets vinst. Om företaget inte har gjort vinst under en viss period kan det inte betala utdelning. De flesta stora aktiebolag betalar en utdelning antingen en eller två gånger om året, effektivt är det en belöning till aktieägarna för att investera i sitt företag. Det är upp till bolagets styrelseledamöter att bestämma om och när en utdelning kan betalas till bolagets aktieägare.
även om utdelningar tenderar att vara förknippade med stora PLC-företag, kan små privata företag också betala utdelning när som helst, förutsatt att det finns tillgängliga vinster i företaget.

hur beskattas utdelning?

utdelningar lockar bolagsskatt som ska betalas av företaget och kan också medföra en personlig skatteskuld i form av inkomstskatt. Bolagsskatteskulden beräknas och betalas till HM Revenue and Customs vid utgången av bolagets räkenskapsår och tar hänsyn till bolagets totala vinst och eventuella utdelningar (eller så kallade utdelningar) som gjorts under perioden. I detta avseende är det svårt att uppskatta mängden bolagsskatt som ska betalas när utdelningen utfärdas. Som tidigare nämnts måste du se till att företaget har den tillgängliga vinsten för att göra nettoutdelningen och den extra skatteskulden, detta måste överträffa all osäkerhet och vi föreslår att du uppskattar bolagsskatteskulden som över 20% av nettoutdelningen. Om ett företag betalar en utdelning som inte kan stödjas av vinsten är det tekniskt insolvent.
förutsatt att det finns tillräcklig vinst i bolaget kan du fortsätta att ge utdelningen till dina aktieägare. Aktieägarna måste betalas pro rata i enlighet med hur många aktier de innehar. När aktieägaren har fått sin utdelning kan det finnas ytterligare en personlig skatteavgift beroende på deras årliga vinst.
ändringar i personbeskattningen på utdelning från April 2016:
före April 2016 utdelningar som används för att inkludera en teoretisk skattelättnad på 10%. Finance (no 2) Bill 2016, publicerad den 24 mars 2016, innehåller de nya reglerna för utdelning. Från och med April 2016 kommer den nominella skatteavdraget på 10% att avskaffas och ersättas med en skattefri utdelningsersättning på 5 000 SEK. Utdelningar över den nya gränsen kommer att beskattas till följande priser:

• 7.5% – basränta
• 32,5% – högre ränta
• 38,1% – tilläggsränta

utdelningsintäkter som erhållits av pensionsfonder och Isa kommer inte att påverkas. Alla grundläggande skattebetalare som får utdelningsintäkter över 5,001 xnumx xnumx kommer att behöva fylla i en självbedömningsdeklaration från April 2016.

hur ger jag ut en utdelning?

här är de grundläggande förfarandena för utdelning.

• se till att det finns tillräckliga vinster i bolaget för att möjliggöra utdelning. Det rekommenderas att du skriver ut en balansräkning och resultaträkning för perioden för att ta bort eventuella tvivel.
• ring ett möte med styrelseledamöterna för att minutera beslutet och detaljerna i utdelningen.
• generera en skattekupong för varje aktieägare. En skattekupong är ett enkelt uttalande som visar företagets och aktieägarnas uppgifter tillsammans med individernas aktieinnehav nettoutdelningsbelopp och skattekredit.
• utfärda utdelningsutbetalningarna tillsammans med skattekupongerna och lämna in styrelsens protokoll och konton på det registrerade kontoret.

allt kan låta lite komplicerat i början men ju fler gånger du går igenom processen desto lättare blir det också kan det vara värt att förstå vilken typ av utdelning som det kan finnas tydliga ekonomiska fördelar för både dig och ditt företag.

PAYE vs Dividends

frågan som många nya företagsägare ställer är att jag ska betala mig själv med PAYE-systemet eller utdelningen. Svaret är mycket beroende av omständigheterna och i själva verket många individer väljer att använda en kombination av de två. Nedan följer några tips som hjälper dig att bestämma rätt format för dig och ditt företag.
återgå till listan med guider

• 09 Jun 2021-momsregistrering
• 04 Mar 2021-villkor
• 21 Feb 2021 – aktiebolagsklasser
• 21 Feb 2021-aktiekapital och Kapitaluppgift
• 21 Feb 2021-guiden för Bolagsbildning: Vanliga frågor (Vanliga frågor)