Última Atualização: Outubro. 8, 2021

você é um empregado ou contratado por conta própria?

há uma grande diferença, e entender as diferenças entre os dois pode ter um impacto significativo em seu imposto de renda.

se você está trabalhando como um autônomo, contratante independente ou pensando em se tornar um, aqui estão algumas coisas que você deve saber.

empreiteiros autônomos no Canadá

empreiteiros autônomos estabelecem seus próprios termos e decidem como e quando executar o trabalho necessário. Você não tem ninguém supervisionando suas atividades e você está livre para trabalhar quando, e para quem você escolher, e pode fornecer seus serviços a diferentes pagadores ao mesmo tempo.

ser um empreiteiro autônomo também pode tornar mais fácil para aqueles para quem você trabalha. Como você não está na folha de pagamento, eles não precisam deduzir impostos, fazer contribuições EI e CPP ou seguir a legislação de padrões de emprego.

toda essa liberdade vem com riscos. Quando você é um funcionário contratado, há pouca ou nenhuma segurança no trabalho. Você não tem garantia de renda estável e pode obter lucro ou incorrer em perdas. Se você perder um emprego ou for demitido pela empresa que o contratou, ficará sem indenização.

se você ficar desempregado, não poderá coletar EI porque não pagou.

como o trabalho é contratado, você não recebe benefícios, pagamento por doença ou pagamento de férias. A menos que isso tenha sido negociado em um contrato. Na maior parte, porém, é por isso que os contratados independentes cobram uma taxa mais alta do que os funcionários são pagos.

vantagens fiscais para empreiteiros autônomos

arquivar seus impostos com a Agência de receita do Canadá quando você é um funcionário assalariado é bastante básico. O empregador deduz o imposto de renda do seu salário e você recebe um T4 para seus impostos.

como contratante autônomo, cabe a você acompanhar o quanto você deve em impostos à Canada Revenue Agency.

felizmente, você pode reivindicar despesas comerciais para reduzir sua renda tributável, incluindo:

• Contabilidade, escrituração e preparação de imposto de honorários
• Em casa-despesas
• inadimplência
• publicidade de Negócios
• Refeições e entretenimento
• despesas com Veículos
• Suprimentos e ferramentas
• União de anuidades e taxas de adesão

Se você operar um negócio em casa, você pode deduzir uma porcentagem dos custos relativos ao negócio.

de acordo com a Canada Revenue Agency, se o seu escritório em casa ocupar 10% do espaço total, você pode deduzir 10% dos custos de manutenção doméstica, incluindo seguro residencial, serviços públicos e materiais de limpeza. Você também pode reivindicar despesas de depreciação em ativos fixos.

você pode reivindicar essa despesa como uma dedução fiscal se o espaço de trabalho em sua casa for o principal local de negócios, ou você usar o espaço apenas para obter renda comercial e se reunir regularmente com clientes no espaço de trabalho.

como contratante autônomo, é importante entender que você precisa enviar uma declaração de imposto anual que informe a receita bruta, as despesas brutas e o lucro líquido. Se você ganhar mais de US $30.000 por ano (ou quatro trimestres consecutivos ou um único trimestre), você também precisa cobrar e coletar GST/HST.

também é importante manter registros precisos e atualizados. Segure-se nesses registros por pelo menos seis anos após o seu último aviso de avaliação, que está tão atrás quanto o CRA pedirá para vê-los no caso de uma auditoria.

relacionados: 7 maneiras simples de organizar seus recibos.

T5018 Declaração de pagamentos do contrato

pode levar muito tempo para trabalhadores independentes e contratados independentes navegarem na complexa legislação tributária do Canadá. Também leva tempo para as empresas entenderem os fundamentos fiscais dos contratados autônomos.

um bom exemplo é entender o que precisa ser relatado no retorno de informações T5018. Se você é um indivíduo, parceria, confiança ou corporação e mais de 50% da receita da empresa vem da construção, e você faz pagamentos a subcontratados por serviços de construção, você precisa relatar o valor pago ou creditado.

os pagamentos a empreiteiros e subcontratados independentes podem ser comunicados com base no ano civil ou no ano fiscal e devem ser devidos 6 meses após o período de relatório.

um recibo T5018 deve ser arquivado para qualquer pagamento acima de $500. Um t5018 slip é arquivado para cada contratante independente e um resumo slip também é relatado ao CRA.

não registrar um T5018 resultará em penalidades. E pode ficar caro. O CRA emite multas por arquivamento tardio com base no número de boletos t5018 arquivados com atraso e no número de dias atrasados. A penalidade de arquivamento tardio continua a acumular juros até ser paga integralmente.

para relatar pagamentos a subcontratados para trabalhos de construção, incluindo qualquer imposto sobre vendas GST/HST e provincial / territorial, você deve:

• Complete o t5018 slip
• Complete a Declaração de pagamentos do contrato, ou
• forneça uma lista de todos os pagamentos feitos a subcontratados, linha a linha em formato de coluna com todas as informações necessárias no recibo.

a listagem precisa ter todas as informações resumidas, incluindo o total de pagamentos a cada um dos subcontratados, o número total de subcontratados que receberam esses pagamentos e a assinatura de uma pessoa autorizada.

isso se aplica mesmo se você for um residente canadense pagando outro residente canadense por serviços de construção realizados fora do Canadá.

Saiba como escolher a solução de contabilidade certa para o seu negócio

quando falamos com empreiteiros autônomos como você, eles nos dizem que fazer o trabalho real é a parte fácil de administrar um negócio. Está acompanhando todas as suas obrigações fiscais—manutenção de registros, descobrir quais deduções fiscais se aplicam a eles, apresentação de impostos, licenciamento—essa é a parte difícil.

a maioria dos empreiteiros não tem tempo ou conhecimento técnico para lidar com todos os administradores por conta própria. Eles também têm medo de cometer um erro—eles não querem que o CRA ligue.

parece familiar? Você tem o suficiente em seu prato apenas mantendo-se com o dia-a-dia do seu negócio. É por isso que você contratou um provedor de contabilidade e impostos. Ou estão pensando em contratar um. Mas como você encontra o ajuste certo?

Encontre a resposta em nosso e-book gratuito: 5 perguntas essenciais a serem feitas ao escolher ao escolher um provedor de contabilidade e impostos.

contate a FBC

há mais de 65 anos, a FBC trabalha exclusivamente com empreiteiros autônomos e proprietários de pequenas empresas. Ajudamos comércios e empreiteiros equilibrar seus livros, pagar suas tripulações e economizar dinheiro no tempo do imposto.

quer saber mais? Reserve uma consulta gratuita conosco e conheceremos sua empresa e determinaremos as próximas etapas para economizar dinheiro.