os residentes na Espanha, bem como os não residentes, devem pagar o imposto sobre ganhos de capital na Espanha pelo menos uma vez na vida. Ao contrário de outras formas de impostos, como salários, os ganhos de capital são mais complexos de calcular e, portanto, mais difíceis de tributar.

depois de lucrar com uma transação econômica, como quando você vende uma propriedade, imóveis, ações e metais preciosos, um dos principais impostos que você será obrigado a pagar é o imposto sobre ganhos de capital. Continue lendo para saber mais sobre a responsabilidade fiscal do imposto sobre ganhos de capital na Espanha e quanto custa os ganhos tributados na Espanha.

imposto sobre ganhos de Capital

Como mencionamos anteriormente, imposto sobre ganhos de capital é o imposto que você paga sobre os lucros que pode obter da venda de um ativo, como a terra ou a propriedade. O imposto também é cobrado sobre os lucros que você faz em um investimento, especialmente dentro do território espanhol.

em termos mais simples, sempre que o valor de venda do ativo ou investimento for maior do que o preço que você pagou inicialmente por sua aquisição, o imposto sobre ganhos de capital será cobrado sobre a diferença (lucro).

isso significa que o imposto sobre ganhos de capital é um dos principais impostos que você será cobrado se vender sua propriedade (por exemplo, sua casa) na Espanha. Em países como o Reino Unido, a CGT trabalha de forma independente. No entanto, na Espanha, os ganhos de capital estão integrados ao IRPF (imposto de renda pessoal) de acordo com o sistema tributário Espanhol.

além disso, o sistema tributário Espanhol exige que você pague o imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro obtido com a venda de um imóvel, seja você residente espanhol ou não. Recomendamos que você procure aconselhamento fiscal de um especialista em impostos, pois a tributação na Espanha tende a ser complexa às vezes e você pode acabar com multas ou penalidades, se não for cuidadoso.

como calcular o imposto sobre ganhos de capital na Espanha?

imposto sobre ganhos de Capital para não residentes

como você se lembra, mencionamos que, embora você não seja residente da Espanha, ainda estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital na Espanha. Felizmente, o imposto sobre ganhos de capital para os não residentes é mais simples e fácil de calcular em comparação com o dos residentes. A taxa fixa de ganhos de capital para não residentes na Espanha é uma taxa de 19% cobrada sobre os lucros obtidos com o leilão de uma casa. Embora o cálculo pareça mais fácil, é mais complicado do que apenas calcular 19% da venda. É assim que você calcula o imposto sobre ganhos de capital para não residentes na Espanha.

Passo 1: Calcular o verdadeiro preço de compra

o verdadeiro preço de compra é calculado adicionando o preço inicial de compra da propriedade (o preço está na Escritura), com os custos adicionais que provavelmente foram incorridos durante a compra. Os custos podem incluir:

• imposto de Transmissão
• taxas Legais
• IVA (imposto sobre o valor acrescentado)
• taxas Notariais
• cadastrais

Passo 2: Calcular a venda final figura

final Da venda valor é calculado subtraindo-se os custos incorridos durante a venda do atual preço de venda. Por exemplo, se foram feitas alterações estruturais na propriedade para prepará-la para venda, os custos de tais alterações devem ser subtraídos do preço de venda atual da propriedade. Além disso, quaisquer taxas legais incorridas também devem ser subtraídas do preço de venda.

no entanto, para que você subtraia os custos acima do preço de venda, você precisará fornecer comprovante de recibos oficiais para o trabalho envolvido e os materiais fornecidos.

caso você tenha feito algumas alterações estruturais na propriedade e se esqueceu de incluir as alterações na Escritura, recomendamos que você retifique as alterações no ponto de venda.

Passo 3: Calcule o lucro líquido

depois de calcular o verdadeiro preço de compra e o valor final da venda, agora você pode calcular o lucro líquido facilmente. A fórmula para calcular o lucro líquido é:

valor da venda Final-o verdadeiro preço de compra= lucro líquido

Nota: O imposto sobre ganhos de capital será cobrado do seu lucro líquido. Mencionamos que a taxa fixa para residentes não espanhóis é de 19%. Portanto, o imposto sobre ganhos de capital que você DEVE será:

19% do lucro líquido.

espera-se que os não residentes espanhóis de fora da UE (União Europeia) paguem uma taxa fixa de imposto sobre ganhos de capital de 24%. No entanto, se os não residentes são de um país europeu, Noruega ou ilha, o imposto sobre ganhos de capital é reduzido para apenas 19%.

os não residentes gozam de reduções ou isenções? Sim.

os não residentes podem beneficiar de uma isenção do imposto se residirem legalmente num país europeu que tenha um tratado fiscal com a Espanha.

imposto sobre ganhos de Capital para residentes

por outro lado, se você é residente na Espanha, o imposto sobre ganhos de capital que você deverá pagar é incremental. Você sabia que o governo o considera um de seus residentes fiscais espanhóis se você residir na Espanha por mais de 183 dias por ano?

Portanto, como residente fiscal da Espanha, sua responsabilidade por ganhos de capital será a seguinte:

• 19 % para o primeiro lucro de €6.000
• 21% para o lucro entre €6.000 e €50.000
• 23% para qualquer lucro acima €50,000

se você não tem certeza sobre sua responsabilidade por ganhos de capital, recomendamos que você consulte um especialista fiscal. Devido aos complexos sistemas burocráticos da Espanha, evite seguir rotas online que envolvam uma calculadora de impostos para calcular seu imposto sobre ganhos de capital. Além disso, o imposto sobre ganhos de capital é uma taxa adicional aplicada ao imposto de renda regular, portanto, e a calculadora de imposto de renda on-line pode ser enganosa.

quais ativos são responsáveis pelo CPT?

os seguintes ativos de capital e Investimentos são responsáveis pelo imposto sobre ganhos de capital.

• Ações
• Colecionáveis
• Títulos
• Jóias
• Edifícios
• metais Preciosos
• Terras
• Casas e apartamentos

espanhol moradores de vender a sua casa no reino UNIDO

você é um espanhol residente fiscal planejamento para vender a sua casa em PORTUGAL? Em muitos países europeus, incluindo a Espanha, sua renda global está sujeita a tributação. Isso significa que se você é residente com uma propriedade no Reino Unido, se você vender a propriedade, você será responsável pelo imposto sobre ganhos de capital na Espanha.

além disso, você também será obrigado a declarar sua renda da venda em sua declaração anual de imposto de residência. A declaração abrange também o ano anterior. Isso significa que, se você vendeu sua casa em maio de 2019, deverá declará-la em junho de 2020, em vez de 2019.

como evitar o imposto sobre ganhos de capital?

caso você esteja se perguntando: “Como posso evitar o imposto sobre ganhos de capital na Espanha?”então temos excelentes notícias para você.

existem duas situações principais em que você não será responsável pelo pagamento do imposto sobre ganhos de capital e uma situação em que será cobrada uma porcentagem reduzida do imposto. Vamos dar uma olhada em alguns deles.

isenção da casa principal

você não precisará pagar o imposto sobre ganhos de capital na Espanha se o dinheiro que você ganha com a venda automática de sua propriedade for usado para comprar uma nova propriedade, que você pretende usar como sua casa. Isso é chamado de principal isenção residencial.

o principal a ser considerado nesta situação é que a propriedade que você está vendendo costumava ser sua casa, assim como a nova propriedade que você está prestes a comprar com o lucro da venda.

no entanto, para que a principal isenção de residência seja aplicável, a propriedade precisa estar localizada dentro da União Europeia, e não fora dela.

venda de imóveis com mais de 65 anos

os idosos têm que pagar ganhos de capital? Esta isenção funciona melhor para aqueles que querem economizar em impostos. Se você tiver mais de 65 anos, não será responsável pelo pagamento do imposto sobre ganhos de capital depois de vender sua propriedade. Mesmo que você não pretenda usar os recursos do leilão da propriedade para comprar sua nova casa, você está completamente isento do imposto sobre ganhos de capital.

recomendamos que, se você planeja vender sua propriedade no início dos anos 60, considere esperar até que esteja acima de 65 para vender sua propriedade para evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital.

no entanto, existe uma condição específica que você deve atender para estar isento do imposto sobre ganhos de capital na velhice. A condição estipulada é que a propriedade que você está vendendo precisa ser sua residência habitual. Em termos mais simples, você precisa fornecer prova de que viveu pelo menos nos últimos 3 anos na propriedade, antes de vendê-la, a fim de estar completamente isento do imposto sobre ganhos de capital.

ativos comprados antes de 1995

você comprou a propriedade que deseja vender atualmente antes de 1995? Temos excelentes notícias para você. Embora você não estará completamente isento de pagar o imposto sobre ganhos de capital, você pode desfrutar de redução de impostos sobre os ganhos de capital.

todas as propriedades adquiridas em Espanha até 31 de dezembro de 1994 são elegíveis para esta bonificação (redução fiscal).

no entanto, existem duas condições que devem ser atendidas:

1. a bonificação só se aplica aos ganhos de capital produzidos até janeiro de 2006. Qualquer aumento no valor do ativo após janeiro de 2006 não incluirá a redução de impostos e será tributado à taxa normal de imposto sobre ganhos de capital.
2. para que o seu imóvel usufrua da bonificação, deve ter sido inicialmente adquirido por mais de €400.000.

se sua propriedade ou ativo atender aos dois requisitos acima, você desfrutará das seguintes reduções fiscais:

• Propriedades desfrute de 11% de redução do imposto de
• acções da Sociedade de que vai desfrute de 25% de redução do imposto sobre
• Quaisquer outros ativos desfrute de 14% de redução do imposto sobre

ganhos de Capital taxa de imposto em Espanha

Quanto é que é o imposto sobre ganhos de capital na Espanha? Como funciona o imposto sobre ganhos de capital na Espanha?Ao longo dos anos, as alíquotas de imposto sobre ganhos de capital na Espanha mudaram. Na tabela abaixo, ilustramos as taxas de ganhos de capital anteriores, bem como a taxa atual, a fim de esclarecer qualquer confusão sobre as alíquotas de imposto sobre ganhos na Espanha.

a tabela mostra as taxas de ganho de capital para imóveis espanhóis e é aplicável apenas a residentes e residentes europeus dentro do Espaço Econômico Europeu (EEE). Os residentes fora da União Europeia pagam uma taxa de ganho de capital de 24% em geral, mas há algumas exceções.

PERÍODO	TAXA de IMPOSTO %
Até 31 de dezembro de 2006	35
Até 31 de dezembro de 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 até 11 de julho, e 19,5 a partir de 12 de julho de
2016	19

Como mencionamos anteriormente, 19% é a taxa de câmbio atual. Os fornecedores do Espaço Econômico Europeu e europeu que não são residentes da Espanha devem pagar a taxa de 19% durante a venda. Por outro lado, espera-se que os fornecedores do Espaço Econômico Europeu e europeu que são residentes na Espanha paguem uma escala móvel de 19% durante a venda.

o imposto retido na fonte de 3%

se o vendedor não residir em Espanha, espera-se que o comprador pague 3% do preço às autoridades fiscais em Espanha como retenção de imposto retido na fonte de ganhos de capital, a fim de cobrir a responsabilidade de ganhos de capital do vendedor. Portanto, se você é um vendedor que não é residente, não colocará em mãos todo o dinheiro das vendas até que as autoridades fiscais espanholas estejam convencidas de que todos os impostos foram pagos.

ao vender imóveis na Espanha, recomendamos que você mantenha cópias impressas e eletrônicas de todas as faturas relacionadas à compra, como:

• registo predial taxas de
• taxas Legais
• taxas Notariais

Além disso, se você fizer qualquer trabalho de construção na propriedade depois de o comprar, certifique-se de manter cópias de todas as licenças e faturas. As cópias o ajudarão a compensar as despesas com os ganhos de capital quando você decidir vender a propriedade no futuro, reduzindo assim seu imposto sobre ganhos de capital na venda automática da propriedade.

mitigação da CGT na venda ou doação de propriedades na Espanha

se você pretende vender sua propriedade na Espanha, precisa saber sobre os dois principais impostos pelos quais é responsável. Eles incluem imposto sobre ganhos de capital, bem como Plusvalia.

o que é o imposto Plusvalia?

o imposto Plusvalia é um imposto municipal, que é cobrado pela Prefeitura sobre propriedades vendidas na Espanha. O imposto é calculado com base no valor tributável do ativo e no número de ano que se passou desde que foi comprado pelo proprietário atual. O principal objetivo do imposto plusvalia é aumentar o preço do terreno onde fica a propriedade. Parte do aumento do valor da terra é geralmente atribuído às atividades do governo local e da comunidade para melhorar a terra.

quem paga o imposto plusvalia durante o leilão da propriedade?

a lei espanhola exige que o vendedor pague o imposto plusvalia. No entanto, a lei não é vinculativa e, portanto, o comprador e o vendedor podem concordar com quem pode pagar o imposto. Durante os anos de boom econômico na Espanha, como o período entre 2000 e 2007, os fornecedores tinham o maior poder de barganha e muitos compradores não tinham escolha a não ser pagar o imposto plusvalia. No entanto, nos tempos econômicos atuais, o comprador tem o poder de barganha e o vendedor quase sempre paga o imposto plusvalia.

Diferença entre o imposto sobre ganhos de capital e plusvalia fiscal

A principal diferença entre o imposto sobre ganhos de capital e a plusvalia fiscal é de que o imposto sobre ganhos de capital é mais justo para o vendedor, pois é com base nos rendimentos obtidos a partir da transação da propriedade ou ativo. Por outro lado, o imposto plusvalia não reflete a perda real ou o lucro obtido durante a venda.

agora que conhecemos a distinção entre imposto sobre ganhos de capital e imposto plusvalia na Espanha, vejamos algumas das estratégias para mitigar sua responsabilidade fiscal sobre ganhos de capital como vendedor.

alívio absoluto

como explicamos anteriormente, todos os residentes fiscais na Espanha com mais de 65 anos estão isentos do pagamento do imposto sobre ganhos de capital. Especialmente se a propriedade que eles estão vendendo é sua casa principal.

roll over relief

se você tem menos de 65 anos, também pode estar isento de pagar o imposto sobre ganhos de capital na venda de sua casa se atender aos seguintes requisitos:

• o vendedor tem menos de 65 anos
• o vendedor é residente fiscal Espanhol
• a propriedade é a sua casa principal e você morou nela nos últimos três anos permanentemente. No entanto, o período Pode ser inferior a 3 anos se você tiver experimentado separação, casamento, ou mudança de emprego.
• os rendimentos da venda devem ser reinvestidos em uma compra de uma nova casa. Qualquer valor do lucro da venda que não será reinvestido na nova casa será passível de imposto sobre ganhos de capital.
• se o vendedor cumprir um prazo de dois anos para reinvestir os lucros da venda em uma nova casa.

anuidades Previdenciárias

esta isenção fiscal aplica-se apenas aos residentes. O alívio pode ser aplicado além das duas estratégias de alívio fiscal acima.

os ganhos de capital obtidos pelos contribuintes residentes com mais de 65 anos estarão isentos de tributação se atenderem aos seguintes requisitos:

• O lucro com a venda de propriedade ou ativo é reinvestido na pensões, anuidades
• O vendedor cumpre os seis meses de prazo de reinvestir os lucros em pensões, anuidades
• Os ganhos de capital são limitadas em €240,000

método Tradicional

Com a ajuda de seu advogado, você pode compensar a partir do seu imposto sobre ganhos de capital a responsabilidade da venda, todas as despesas incorridas quando você comprou a propriedade acrescido de quaisquer custos adicionais da renovação.

contanto que você tenha faturas de IVA para fazer backup de suas reivindicações, obter esse alívio fiscal será muito fácil para você. A melhor parte sobre a estratégia do método tradicional é que inclui residentes e não residentes.

Algumas das despesas e do IVA, as facturas que pode compensar os ganhos de capital de responsabilidade incluem:

• honorários de Advogado durante a compra de casa
• Impostos
• taxas Notariais
• cadastrais
• Melhorias para a propriedade e.g. recuperado de cozinha, pisos de madeira, cortinas de vidro, A/C de instalação, rood retiling, e o alarme da casa
• Imobiliária de agente de comissão durante a vender a casa
• honorários de Advogado durante a vender a casa

Efeitos de impostos sobre ganhos de capital na Espanha

Economistas que suporte a redução da taxa de impostos sobre ganhos de capital argumentam que o baixo ganho de capital taxas de resultado para o seguinte:

• o crescimento Econômico da região
• Isso atenua a dupla tributação da renda das empresas
• As taxas mais baixas aumentam o bloqueio em vigor, o que desencoraja os investidores de vender os seus ativos para evitar o pagamento de impostos
• a Inflação reduz o valor real de ganhos de capital e as taxas mais baixas ajudam a compensar o custo

Outra pesquisa mostrou que os benefícios fiscais de imposto sobre ganhos de capital tem um efeito significativo sobre o crescimento da economia. Em vez disso, os incentivos fiscais criam distorções econômicas, que acabam prejudicando a eficiência econômica do país.

uma coisa certa é que a política fiscal de ganhos de capital torna o sistema tributário de um país mais regressivo. Os incentivos fiscais para ganhos de capital beneficiam os ricos da sociedade porque os ganhos de capital geralmente são gerados por contribuintes de alto imposto de renda.

adiamento fiscal

um dos principais benefícios associados ao imposto sobre ganhos de capital é o adiamento dos pagamentos de impostos até que um ativo seja vendido. Por exemplo, um investidor não paga impostos sobre o patrimônio que ganha em uma propriedade de investimento, até o ano em que finalmente vende a propriedade com fins lucrativos.Além disso, um investidor de Valores Mobiliários não paga nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre os lucros que eles ganham em ações e títulos até que eles vendam o ativo.

os investidores pagam impostos no ano em que percebem o ganho em seu investimento.

redução de lucro

você sabe que quase tudo o que você possui para fins de investimento ou usos pessoais é um ativo de capital? A principal desvantagem disso é que, se você vender qualquer um dos seus ativos de capital com fins lucrativos, as autoridades fiscais da Espanha exigirão que você pague o imposto sobre ganhos de capital. A desvantagem do imposto sobre ganhos de capital na Espanha é que ele reduz o lucro geral obtido com a venda de imóveis ou ativos.

taxas de imposto

o valor do imposto que você paga em ganhos de capital depende do período de tempo que você possuía o ativo antes de vendê-lo. Isso pode ser um benefício ou prejuízo para você como contribuinte, dependendo do período de propriedade. Se você era o proprietário do ativo por mais de 12 meses e lucrou com ele, então você tem um passivo de ganho de capital de longo prazo, que geralmente é tributado a uma taxa mais baixa.

por outro lado e, se você possuía um ativo por menos de 12 meses, em seguida, vendê-lo para o lucro, você terá um passivo de ganho de capital de curto prazo, que geralmente é tributado a uma taxa mais alta.

como você pode ver, os impostos de ganho de capital de longo prazo são benéficos em comparação com os impostos de ganho de capital de curto prazo, porque as taxas geram economia.

dupla tributação

como contribuinte, você é responsável pelo pagamento do ganho de capital federal e estadual na forma de impostos. Além de relatar os lucros obtidos com a venda de um ativo ou propriedade, os investidores e proprietários também são obrigados a pagar impostos adicionais, como imposto de renda, o que pode colocar uma carga financeira sobre um contribuinte.

imposto para expatriados na Espanha

os expatriados pagam imposto sobre ganhos de capital na Espanha? Dado que a Espanha é agora um dos destinos mais populares do mundo para expatriados, os expatriados que vivem na Espanha precisam entender mais sobre o sistema tributário na Espanha.

o governo espanhol é conhecido por mudar suas regras tributárias com frequência e, portanto, torna complicado acompanhar as mudanças fiscais. No entanto, qualquer pessoa que não pagar impostos vitais, como o imposto sobre ganhos de capital na Espanha, enfrentará multas e penalidades severas.

como dissemos anteriormente, os residentes fiscais espanhóis são obrigados pelas autoridades fiscais a pagar o imposto sobre ganhos de capital durante a alienação de um ativo. Quanto ao imposto para não residentes, eles são obrigados a pagar o imposto sobre ganhos de capital na Espanha sobre o lucro obtido com a venda de uma propriedade ou um ativo.

como expatriado, recomendamos que você procure aconselhamento fiscal de um consultor fiscal antes de vender qualquer propriedade na Espanha.

Como saber se você se qualifica para ser classificado como um residente fiscal da Espanha

Como um expat que visita a Espanha com freqüência, você vai ser classificados como “residente fiscal” f você atende aos seguintes requisitos:

• você mora na Espanha por mais de 183 dias por ano. O número de dias não precisa ser consecutivo. Desde que o número de dias que você gasta na Espanha some até 183 dias por ano, você é considerado um residente fiscal Espanhol.
• você tem interesses econômicos na Espanha. Isso pode significar que você trabalha na Espanha para uma empresa ou como autônomo. Além disso, se você realizar qualquer atividade profissional na Espanha, você será considerado um residente fiscal Espanhol.
• você tem um cônjuge ou filhos que vivem na Espanha.

imposto sobre ganhos de Capital e morar no exterior

muitas pessoas conseguem evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital tornando-se residentes não no Reino Unido. Embora essa estratégia seja popular, ela tem alguns requisitos muito rígidos. Um dos Requisitos é que você deve completar cinco anos de não residência no Reino Unido para estar isento do pagamento do imposto sobre ganhos de capital. 5 anos é muito tempo, especialmente se você é um cidadão do Reino Unido. Na próxima vez que você se perguntar: “eu tenho que pagar ganhos de capital se eu morar no exterior?”, você deve considerar se você tem os meios para viver no exterior por mais de cinco anos.

se você está preparado para viver por cinco anos no exterior para ser isento de pagar o imposto sobre ganhos de capital quando você vende suas propriedades no Reino Unido, você precisa ter esses poucos pontos importantes em mente.

a isenção fiscal só se aplica se você for um residente não residente no Reino Unido, bem como um residente comum não no Reino Unido, quando você vende o ativo ou propriedade. Se você ainda é residente no Reino Unido durante o ano fiscal em que vende a propriedade, será responsável pelo imposto sobre ganhos de capital do Reino Unido, independentemente de quanto tempo planeja deixar o Reino Unido.

é possível morar na Espanha e pagar impostos no Reino Unido?

a Espanha tem um tratado de dupla tributação com o Reino Unido que garante que você não pague impostos sobre a mesma renda na Espanha e no Reino Unido. Para se proteger do pagamento de impostos duplos, você deve declarar sua renda mundial às autoridades espanholas como residente.

além disso, se você não é residente, mas você ganha renda global de outros países, as autoridades fiscais só exigirão que você pague imposto sobre a renda proveniente da Espanha.

todos os ativos se qualificam para o imposto sobre ganhos de capital?

nem todos os ativos de capital que você possui na Espanha se qualificarão para os tratamentos de ganhos de capital. Alguns dos ativos de capital que não são passíveis de imposto sobre ganhos de capital na Espanha quando você os vende incluem:

• Propriedade Comercial depreciável
• inventário de negócios
• renda de poupança

além disso, os itens que você produziu ou produziu para sua empresa ou marca estão sujeitos ao tratamento de ganhos de capital. Tais itens incluem:

• Um modelo, patente, a invenção, o design, ou uma fórmula secreta
• copyright
• Um musical, artística ou literária composição
• Um memorando, carta, ou itens semelhantes, tais como rascunhos de discursos, fotografias, transcrições de manuscritos, desenhos, ou gravações

coisas Importantes que você precisa saber sobre o imposto sobre ganhos de capital

espanhol contribuinte, há várias coisas que você precisa saber sobre o imposto sobre ganhos de capital. Eles incluem:

Os ganhos de Capital não são apenas para os ricos

há um enorme equívoco sobre os ganhos de capital que a maioria das pessoas tem, e isto é; os ganhos de capital são apenas para os ricos da sociedade. Isso não é verdade porque mesmo se você pertence à classe média ou classe baixa na economia, se você vender um ativo de capital na Espanha, o lucro que você faz estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital. Como dissemos anteriormente, quase tudo o que você possui se qualifica como um ativo de capital. Seja seu carro, TV de tela grande, laptop, ações ou títulos, ele é classificado como um ativo de capital pelas autoridades fiscais.

se você decidir vender seu laptop por mais do que seu preço original, o lucro que você ganha é um ganho de capital e está sujeito a tributação. Isso significa que, como residente fiscal cumpridor da lei, você é obrigado a relatar o lucro da venda do seu laptop às autoridades espanholas.

sua casa provavelmente está isenta de imposto sobre ganhos de capital

o maior ativo que a maioria das pessoas tem é sua casa. Uma vez que as propriedades tendem a apreciar em valor ao longo do tempo, você pode buscar um enorme ganho de capital no mercado imobiliário se decidir vender sua casa hoje.

O espanhol autoridades fiscais irão excluir você do pagamento de todo ou parte do imposto sobre ganhos de capital na Espanha, se cumprir os seguintes requisitos:

• Você pretende usar os ganhos do leilão do imóvel para compra de outro home
• Você tem sido um residente permanente para que a casa por três anos e acima de
• A propriedade depreciou-se em valor e acabam vendendo por um preço menor do que o que você pagou quando comprou inicialmente a propriedade, tornando-a uma perda.

comprimento de propriedade importa

se você possui um ativo por mais de 12 meses, em seguida, vendê-lo mais tarde para o lucro, você ganha um ganho de capital de longo prazo que está sujeito a um baixo imposto sobre ganhos de capital.

por outro lado, se você possui um ativo ou uma propriedade por menos de 12 meses, em seguida, vendê-lo mais tarde para o lucro, você vai ganhar ganhos de capital de curto prazo. Como vimos anteriormente, os ganhos de curto prazo estão sujeitos a aumento do imposto sobre ganhos de capital na Espanha em comparação com os ganhos de capital de longo prazo.

Os ganhos de Capital podem ser compensados por perdas de capital

se você é investidor na Espanha há algum tempo, provavelmente percebeu que nem todos os ativos ou propriedades apreciam valor ao longo do tempo. Às vezes, o ativo ou propriedade pode perder seu valor ao longo do tempo. Se você vender o item por menos do que o preço original, obterá uma perda de capital em vez de um ganho de capital. A perda de capital de um investimento (não da venda de bens pessoais ou ativos) pode compensar ganhos de capital.

por exemplo, se você vender uma ação e ganhar €50.000 na forma de ganhos de longo prazo, mas você acaba vendendo outra ação em apenas €20.000 na forma de Perdas de longo prazo, então as autoridades fiscais espanholas Irão tributá-lo sobre os €30.000 ganhos de capital de longo prazo.

€50,000 – €20,000= €30,000

caso as perdas de capital excedam os ganhos de capital, você pode usar a perda para compensar até €3.000 de sua outra renda. Se as perdas de capital excedentárias forem superiores a €3.000, O montante acima de €3.000 pode ser transportado para o futuro para compensar quaisquer ganhos de capital no futuro.

a renda do seu negócio não é um ganho de capital

você opera uma empresa que compra e vende itens? Os lucros que você obtém com as vendas em seu negócio serão considerados como receita comercial em vez de ganhos de capital. Por exemplo, se você comprar itens em vendas de garagem e lojas de antiguidades e revendê-los a um preço mais alto on-line para obter lucro, as autoridades fiscais espanholas o verão como um negócio e não cobrarão nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre os lucros.

as informações A seguir irão tornar mais fácil para você entender o tipo de dinheiro em seu negócio e se ele é responsável pelo imposto sobre ganhos de capital:

• O dinheiro que você usa para pagar por itens ou comprar itens no seu negócio é considerado uma despesa de negócio
• O dinheiro que você recebe em seu negócio de venda de itens é receita de negócios e não é passível de imposto sobre ganhos de capital
• A diferença entre as despesas do negócio e do negócio é chamado de rendimento das empresas e também não é passível de imposto sobre ganhos de capital. No entanto, a renda da empresa está sujeita a outros impostos sobre o emprego.

os impostos estimados aliviarão sua carga tributária

os impostos estimados estão principalmente associados a freelancers e pessoas que trabalham por conta própria. Se você tem um ano inteiro em que ganha uma boa quantia em ganhos de capital, recomendamos que você pague impostos estimados sobre os ganhos de capital trimestralmente, em vez de esperar até registrar sua declaração de imposto.

a razão pela qual você deve se separar do dinheiro do imposto mais cedo é evitar penalidades de pagamento insuficiente com as autoridades fiscais espanholas durante a temporada fiscal. Além disso, pagar os impostos trimestralmente ajudará você a evitar surpresas indesejadas ao apresentar suas declarações fiscais. Além disso, você não se colocará em risco de não ter dinheiro suficiente para pagar a conta de imposto, caso seja maior do que o esperado.

lembre-se da regra de vendas de lavagem

às vezes faz mais sentido vender um investimento com prejuízo e colher os benefícios fiscais que o acompanham. Mas o que acontece se você decidir comprar de volta um investimento, por exemplo, ações logo após tê-lo vendido, porque ele começou a se recuperar no mercado? Nesse cenário, você precisa ter cuidado com a regra de venda de lavagem.

a regra de venda de lavagem ocorre quando você vende um investimento, como uma ação, depois compra de volta o mesmo investimento ou um investimento idêntico em um período de 30 dias. Assim que isso acontecer, você não poderá amortizar quaisquer perdas associadas à transação do investimento na primeira vez que o vendeu.

é altamente recomendável que você evitar uma lavagem de vendas. Fazer isso é muito fácil, porque tudo que você precisa fazer é evitar comprar de volta um investimento que você vendeu dentro de menos de 30 dias de intervalo.

Pro tip: Você pode comprar vender um estoque com prejuízo e, em seguida, comprar um estoque diferente dentro de 30 dias. Após o término dos 30 dias, você pode reivindicar a perda do estoque inicial que vendeu.

o novo regime fiscal aplicável aos ganhos de capital em Espanha

a mais recente reforma da lei espanhola PIT (imposto de renda pessoal), introduziu uma mudança significativa, que é o estabelecimento do imposto de saída.

o imposto de saída é cobrado sobre vários ganhos de capital não realizados em ativos financeiros, como ações, quando um contribuinte transfere sua residência para outro país além da Espanha.No entanto, o imposto de saída não é necessariamente novo Porque já existiu antes nos países DA UE e nos países membros da OCDE.

se o contribuinte se mudar para outro país DA UE ou um país do EEE (Espaço Econômico Europeu), ele não estará sujeito ao imposto de saída como resultado da mudança de residência fora da Espanha.

O contribuinte somente será obrigado a pagar o imposto, se 10 anos que se seguem após o contribuinte fecha a ser um residente, acontece o seguinte:

• O contribuinte transfere suas acções ou unidades de participação inter-vivos.
• o contribuinte perde seu status de residente da UE ou do EEE
• o contribuinte é considerado culpado de violar os requisitos de relatórios regulamentares

o que acontece se você transferir sua propriedade para seu cônjuge na Espanha?

talvez você seja um investidor de sucesso na Espanha e, em vez de vender sua propriedade, deseja transferir sua propriedade para seu cônjuge. Como funciona o processo de herança? Espera-se que você pague qualquer imposto sobre ganhos de capital?

abaixo estão alguns detalhes importantes que você precisa estar ciente ao transferir sua propriedade para seu cônjuge na Espanha:

nenhuma transferência é automática

na Espanha, você não pode simplesmente transferir sua propriedade para seu cônjuge. Se o seu parceiro transmitir, é sua responsabilidade alterar a propriedade de sua propriedade por meio do processo legal apropriado.

em primeiro lugar, um notário precisa assinar a escritura de herança, que deve ser registrada no escritório de registro de terras.

em segundo lugar, você precisa manter a propriedade até que o processo de transferência seja concluído. Isso significa que você não pode vender a propriedade até que todo o processo de registro seja concluído. Se você estava planejando usar os lucros do leilão da propriedade para pagar o imposto sobre herança, você precisa esperar até que a escritura de herança seja registrada no escritório de registro de terras.

o mesmo princípio se aplica quando você está transferindo sua propriedade para seu cônjuge na Espanha. Você só pode vender a propriedade se possuir toda a propriedade legalmente. Se você possui apenas uma pequena parte da propriedade, não pode vendê-la.

imposto sobre herança

caso um terceiro esteja definido para herdar parte da propriedade de seu cônjuge, o processo legal de herança precisa iniciar a operação assim que seu cônjuge falecer. É altamente recomendável que você inicie o processo de herança nos próximos seis meses após a morte do seu cônjuge. Não fazer isso coloca você em um alto risco de ser responsável pelo atraso no pagamento de juros.

o valor do imposto sobre herança a ser pago depende da relação entre o falecido e o proprietário restante e a localização da propriedade. Se você era casado, então você não pode ser responsável por pagar qualquer imposto sobre herança, a fim de herdar a propriedade de seu falecido cônjuge na Espanha.

existem quatro tipos de herdeiros reconhecidos na Espanha. Eles incluem:

• Netos e crianças
• abaixo de 21 anos de idade
• Netos e crianças com idade acima de 21 anos, cônjuge, pais, avós e
• Irmãs, irmãos, tias, tios, primos e cunhados
• Ninguém

Em algumas comunidades, os seus companheiros podem cair sob a ninguém categoria, mesmo se eles viviam juntos há muitos anos com o falecido cônjuge. Como resultado, isso pode ter algumas implicações financeiras no cônjuge.

o imposto sobre herança não é pago apenas contra bens pessoais. Você também será obrigado a pagar impostos contra veículos, depósitos, ativos e a transferência de dinheiro mantida em contas bancárias.

O Pagamento é antecipado

todos os pagamentos relacionados ao processo de herança precisam ser pagos antecipadamente. Isso significa que você não pode usar o produto da venda do leilão da propriedade para cobrir despesas de herança, porque você não pode vender a propriedade a menos que seja seu proprietário legal.

no entanto, graças aos ganhos de capital, as despesas que você incorre podem ser deduzidas do valor tributável devido ao imposto sobre ganhos de capital.

recomendamos que você procure aconselhamento jurídico de um representante fiscal, a fim de confirmar quanto, você deverá pagar, para garantir que você tenha dinheiro adequado disponível quando for necessário.

imposto sobre ganhos de Capital na Espanha não é cobrado sobre propriedade herdada. No entanto, se você herdar uma propriedade, em seguida, decidir vendê-lo mais tarde, então você precisará pagar imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro que você ganha.

então, você aprendeu algo novo sobre imposto sobre ganhos de capital na Espanha? Para recapitular brevemente, o imposto sobre ganhos de capital é um imposto que é cobrado sobre o crescimento do valor do investimento, quando um indivíduo ou corporação vende o investimento.

quando a propriedade ou ativo é vendido, os ganhos de capital (lucro) são realizados. O imposto sobre ganhos de capital não se aplica a ganhos de capital não realizados ou investimentos que ainda não foram vendidos.

também concluímos que existem dois tipos principais de ganhos de capital, ou seja, ganho de capital de longo prazo e ganho de capital de curto prazo. É altamente recomendável que você considere o ganho de capital de longo prazo porque ele tem uma taxa mais baixa em comparação com o ganho de capital de curto prazo. Tudo o que você precisa fazer é manter uma propriedade ou ativo por mais de 12 meses.

você tem alguma dúvida sobre o imposto sobre ganhos de capital na Espanha? Envie-nos um e-mail ou ligue hoje para mais esclarecimentos.