se você mudou de emprego recentemente ou iniciou um novo emprego, seu empregador configurará uma conta de aposentadoria 401(k) para você. Uma conta 401 (k) permite que os funcionários façam contribuições diferidas de impostos por meio de diferimentos eletivos. Um empregador também pode oferecer correspondência 401(k) como parte do plano de compensação da empresa para reter os principais funcionários da empresa.
um empregador com correspondência 401 (k) faz contribuições para a conta 401(k) do empregado, com base no valor contribuído pelo empregado para o plano. O empregador pode oferecer correspondência parcial ou total de suas contribuições, dependendo da política da empresa. O funcionário pode obter a propriedade total das contribuições correspondentes imediatamente ou após um determinado período, Dependendo do cronograma de aquisição da empresa.
como 401 (k) Matching funciona
os Termos de um plano 401(k) variam entre os empregadores, e você terá que discutir com seu empregador para saber os detalhes específicos do plano 401(k) do empregador e do programa de correspondência.
o empregador patrocinador determina os Termos de seu programa de correspondência 401(k), mas deve observar as regras de limites de contribuição exigidas fornecidas pela lei ERISA. Geralmente, o empregador pode usar qualquer um desses dois tipos de correspondência métodos:
Correspondência Parcial
Se o seu empregador oferece a correspondência parcial, irá coincidir com parte do dinheiro que você colocar em um plano 401(k), conta, até um determinado limite. A maioria dos empregadores fornece uma correspondência de 50% da contribuição do funcionário, até 5% do salário, mas isso pode variar entre os empregadores. Em termos simples, seu empregador corresponderá a metade do que você colocou, mas não mais do que 2,5% do seu salário.Por exemplo, se você ganhar US $ 80.000 por ano e o empregador oferecer uma correspondência parcial de 50% até 5% do seu salário, isso significa que o empregador contribuirá com US $2.000 ou 50% do dinheiro que você contribui para o seu plano 401(k). A correspondência parcial não limita o valor que você contribui; você pode contribuir com mais de 5%, mas o empregador só corresponderá à marca de 5%. Se você decidir contribuir com mais de 5% do seu salário, você deve estar atento para não exceder os limites de Contribuição do IRS para o ano.
correspondência Dólar por dólar
um empregador também pode oferecer correspondência completa ou correspondência de 100% de suas contribuições, até um certo limite. Se o seu empregador oferecer correspondência Dólar por dólar de até 6%, ele contribuirá com um valor igual à sua contribuição de até 6% do seu salário. Se você contribuir com 3%, o empregador também contribuirá com 3% do seu salário. No entanto, se você decidir contribuir com 7% do seu salário, o empregador colocará apenas 6%, que é o limite estabelecido.
401(k) limites de Contribuição correspondentes
ao determinar quanto contribuir para o seu plano 401(k), você deve considerar os limites de Contribuição Anual do IRS. Para 2021, você pode contribuir com até US $19.500, acima dos US $19.000 em 2019. Se você tem 50 anos ou ordem, esse limite aumenta para US $26.000, incluindo US $6.500 em contribuições de recuperação.
para a contribuição combinada de empregador e empregado, o limite máximo é de US $58.000 para 2021 ou us $64.500 para participantes com 50 anos ou mais.
eu me qualifico para o programa de correspondência 401(k) do meu empregador?
se você iniciou um novo emprego, deve descobrir se seu novo empregador tem um programa de correspondência 401(k) e os requisitos de elegibilidade para novos funcionários. A elegibilidade dos funcionários fica a critério do empregador, e a maioria dos empregadores pode exigir que o funcionário tenha trabalhado para a empresa por um período específico para obter o benefício. Algumas empresas também podem oferecer 401 (k) correspondentes aos principais executivos como parte do plano de remuneração dos funcionários para reter os melhores talentos.
se você foi recentemente inscrito no programa de correspondência do empregador, mas não sabe como funciona, você deve falar com o gerente de recursos humanos ou administrador do plano 401(k) para obter mais informações sobre o programa de correspondência. Você deve perguntar sobre o tipo de correspondência oferecida, se é uma correspondência parcial ou total, e os limites de correspondência. Você deve contribuir com o valor mais alto que permite coletar a correspondência completa do empregador, sem esticar suas finanças além do que você pode pagar.
Aplicam-Se Sanções?
as contribuições combinadas de 401(k) do empregado e do empregador estão sujeitas a penalidades por retirada antecipada e contribuições excedentes acima dos limites de Contribuição do IRS. Se você retirar fundos antes de completar 59½, O IRS impõe um imposto de penalidade de 10% sujeito a certas isenções. Nesse caso, você pagaria um imposto extra de 10% acima dos impostos de renda regulares sobre saques.
o IRS também impõe uma penalidade de 6% sobre quaisquer valores contribuídos para um 401(k) acima dos limites de Contribuição Anual. Se as contribuições correspondentes do empregador empurrarem as contribuições acima do limite definido, você será obrigado a pagar penalidades sobre o valor em excesso, e as penalidades continuarão a acumular até que você retire o valor em excesso. Não há penalidades para mover 401(k) para um IRA quando você sair ou deixar seu empregador.
401(k) horários de aquisição: o que são eles?
alguns empregadores têm um cronograma de aquisição para seu programa de correspondência. Esse cronograma determina a parte da contribuição do empregador que é de propriedade total do funcionário com base no número de anos em que trabalhou para a empresa.Embora suas contribuições pertençam totalmente a você, as contribuições do empregador não pertencem totalmente a você até que você atenda a certas condições. Você pode perder algumas ou todas as contribuições do empregador se renunciar ou for rescindido antes que um número específico de anos tenha decorrido.
os principais tipos de aquisição incluem:
a aquisição imediata
a aquisição imediata dá ao empregado a propriedade total das contribuições correspondentes do empregador assim que são depositadas em sua conta 401(k).
Vesting Classificado
Este cronograma de aquisição dá aos funcionários uma propriedade gradual e crescente das contribuições do Empregador até atingir 100% de propriedade. Um exemplo de um período de seis anos classificados de carência a agenda é a seguinte:
Ano 1: 0%
Ano 2: 20%
Ano 3: 40%
Ano 4: 60%
Ano 5: 80%
Ano 6: 100%
se um funcionário deixar o empregador após quatro anos de emprego, ele receberá apenas 60% das contribuições correspondentes do empregador. Se o funcionário sair após 6 anos, ele / ela consegue reter 100% das contribuições correspondentes. Os regulamentos federais exigem que os horários de aquisição não possam exceder 6 anos.
Cliff vesting
Este cronograma de aquisição dá ao empregado 100% de propriedade das contribuições correspondentes após um período específico de emprego, geralmente abaixo de 3 anos. Por exemplo, se o empregador exigir dois anos de emprego ativo, um funcionário deve atingir a data totalmente investida para obter a propriedade total das contribuições do empregador. Se o funcionário deixar a empresa após um ano, ele perderá todas as contribuições do empregador.
como funciona a correspondência 401(k) para Roth 401 (k)?
se você contribuir para uma conta Roth 401(k), seu empregador corresponderá às suas contribuições na mesma taxa que os 401(k)s tradicionais. Um Roth 401 (k) tem muitas semelhanças com um plano tradicional 401(k), exceto que suas contribuições são tributadas antecipadamente e você não será obrigado a pagar impostos sobre saques.
se o seu empregador corresponder aos planos tradicionais 401 (k), ele deve oferecer uma correspondência para os planos Roth 401(k). Ao combinar as contribuições Roth 401 (k), as contribuições são feitas antes que os impostos sejam pagos por elas. Portanto, você deve impostos sobre a parte da contribuição do empregador quando fizer uma distribuição. Em termos simples, as contribuições correspondentes do empregador entram em um tradicional 401(k), e você será obrigado a pagar impostos sobre as contribuições do empregador e qualquer crescimento de investimento associado à partida quando fizer uma retirada.