myślisz o założeniu funduszu rodzinnego w Australii, ale nie wiesz od czego zacząć? Rozumiemy, jak trudne może być, uwierz nam, więc zebraliśmy wszystko, co musisz wiedzieć o procesie, aby pomóc ci na drodze. Zawsze porozmawiaj z wykwalifikowanym specjalistą przed podjęciem jakichkolwiek decyzji dotyczących ustanowienia jakiegokolwiek zaufania i zadzwoń do księgowych Sunshine Coast control pod numer 5471 7077, jeśli chcesz uzyskać dalsze informacje.

czym jest zaufanie?

według ATO zaufanie jest ” obowiązkiem nałożonym na osobę lub inny podmiot do posiadania nieruchomości na rzecz beneficjentów… Podczas gdy pod względem prawnym trust jest związkiem, a nie podmiotem prawnym, trusty są traktowane jako podmioty podatników do celów administracji podatkowej.”Trusty są zwykle wykorzystywane do celów biznesowych lub inwestycyjnych, w zależności od okoliczności.

co to jest fundusz rodzinny?

zaufanie rodzinne jest uznaniowym zaufaniem, które zwykle tworzone jest w celu:

• prowadzić rodzinny biznes.
• posiadaj majątek dla rodziny.
• Chroń aktywa.
• dla celów podatkowych.

kroki dotyczące utworzenia zaufania rodzinnego w Australii

w celu utworzenia zaufania rodzinnego należy wykonać szereg ogólnych kroków, które są wymienione poniżej jako wskazówki. Zdecydowanie zalecamy jednak, aby porozmawiać z wykwalifikowanym specjalistą przed rozpoczęciem jakichkolwiek kroków w celu utworzenia zaufania rodzinnego, aby upewnić się, że jest to najlepsza opcja dla Twoich potrzeb.

Krok 1: Powiernik(s)

Krok 1 ustanowienia zaufania rodzinnego jest prawdopodobnie najtrudniejszym – określenie powiernika lub powierników. Powiernikiem może być szereg osób, w tym:

• Powiernik korporacyjny, taki jak bank lub firma doradcza.
• profesjonalna osoba fizyczna, taka jak księgowy, doradca inwestycyjny lub prawnik.
• osoba nieprofesjonalna, np. członek rodziny.

w niektórych przypadkach najlepiej nie wybierać kogoś bliskiego, ale ważne jest, aby upewnić się, że wybrany powiernik ma uczciwość i jest świadomy swoich obowiązków powiernika.

Krok 2: beneficjenci

Krok 2 polega na określeniu, kim są beneficjenci zaufania rodzinnego. Beneficjenci mają prawo do zaufania do dochodu lub innej nieruchomości Powierniczej w stosunku do zaufania rodzinnego, więc ten krok jest bardzo ważny. Umowa powiernicza określi jednak pewne ograniczenia w stosunku do beneficjentów, w zależności od tego, co zostało uzgodnione między Stronami, w tym:

• jak daleko sięga uprawnienie beneficjenta.
• charakter uprawnienia beneficjenta, np. procent, stała kwota, według uznania powiernika.
• Określ klasę osoby, która może być beneficjentem, np. organy korporacyjne, członkowie rodziny, osoby zagraniczne itp.

Krok 3: Akt powierniczy

należy sporządzić uznaniowy akt powierniczy, który jest prawnie wiążący. Pamiętaj, że zaufanie może być dość złożone i specyficzne dla Twoich konkretnych okoliczności, więc zawsze rozmawiaj z wykwalifikowanym specjalistą w szczególności w odniesieniu do tego kroku.

Krok 4: rozlicz

następnym krokiem jest podpisanie przez „osadnika” umowy powierniczej i „rozliczenie” nieruchomości Powierniczej. Proces ten tworzy akt powierniczy z korzyścią dla beneficjentów i ogólnie wymaga, aby osadnik dostarczył powiernikowi niewielką kwotę pieniężną (około $10 lub więcej).

osadnicy to zazwyczaj ktoś, kto nie jest powiązany z żadnym z beneficjentów, ale może być bliskim przyjacielem, który nie ma żadnego zaangażowania po zakończeniu rozliczenia.

Krok 5: podpisz

teraz nadszedł czas, aby wszyscy inni podpisali! Po podpisaniu umowy powierniczej powiernik/powiernicy muszą zwołać spotkanie, aby zgodzić się na ich powołanie jako powiernika / powierników zaufania i zaakceptować warunki umowy powierniczej.

Krok 6: opłata skarbowa

w zależności od tego, gdzie się znajdujesz, opłata skarbowa może być płatna w odniesieniu do twojego zaufania rodzinnego. Stany takie jak Queensland, Australia Zachodnia i Australia Południowa nie przyciągają opłaty skarbowej, jednak Nowa Południowa Walia, Tasmania i Wiktoria, między innymi, mają różne koszty opłaty skarbowej. Zawsze zwracaj się do odpowiednich władz w swoim stanie lub na terytorium w sprawie wysokości opłaty skarbowej, warunków płatności i ograniczeń czasowych, aby upewnić się, że spełnisz wszystkie niezbędne wymagania prawidłowo i na czas.

Krok 7: ABN i TFN

po ustanowieniu funduszu family trust wymaga zarówno australijskiego numeru biznesowego (ABN), jak i numeru pliku podatkowego (TFN). Jeśli nie jesteś pewien, uzyskaj profesjonalną pomoc!

Krok 8: konto bankowe

ostatnim krokiem, jeśli chodzi o utworzenie funduszu powierniczego, jest otwarcie konta bankowego. Rachunek ten powinien być otwarty w imieniu powiernika ” jako powiernik trustu.”Suma rozliczeniowa powinna być pierwszą zdeponowaną kwotą i powinna być tam przed dokonaniem jakichkolwiek innych depozytów lub transakcji.

a co powiesz na to, aby zapewnić nam rodzinne zaufanie do rodzinnego biznesu?

założenie zaufania rodzinnego dla firmy nie jest tylko w jednym celu – na pewno istnieją powody podatkowe, jednak istnieją powody zarządzania, że zaufanie rodzinne jest również dobrym pomysłem. Najlepiej jest porozmawiać z profesjonalistą, jeśli masz zamiar założyć zaufanie rodzinne dla swojej rodzinnej firmy, ponieważ istnieje szereg czynników, które należy wziąć pod uwagę zarówno przed, jak i w trakcie procesu zakładania.

po co zakładać fundusz rodzinny?

istnieje wiele pozytywów, jeśli chodzi o zakładanie funduszu rodzinnego, ale są też pewne negatywy (jak Wszystko inne).

korzyści

• minimalizacja podatkowa: wypłaty przez fundusz powierniczy skutkują niższymi dochodami dla celów podatkowych.
• elastyczność inwestycji w nieruchomości: Fundusze powiernicze mają znacznie luźniejsze Zasady niż super, jeśli chodzi o przechowywanie aktywów, np. nieruchomości.
• Planowanie emerytury: ponieważ fundusze rodzinne są dość elastyczne, oferuje to potencjał do gromadzenia bogactwa, a następnie wykorzystania w połączeniu z kwotami superannuation po przejściu na emeryturę.
• Podatek Od Zysków Kapitałowych: Fundusze rodzinne mają korzyści CGT, których nie mają firmy, ponieważ istnieje 50% zniżki na zyski kapitałowe dla aktywów utrzymywanych przez 1 rok (nie dotyczy to firm).
• ochrona aktywów: przykładem tego jest zakup domu dla dziecka, w którym mieszka, ale nie musi tracić własności, ponieważ własność pozostaje w rodzinie.

wady

• podział strat: straty kapitału lub dochodów nie mogą być rozdzielane na beneficjentów zaufania rodzinnego. Oznacza to zatem, że jeśli zaufanie poniesie stratę netto, żaden z beneficjentów nie może zrekompensować tej straty w stosunku do innych możliwych do oszacowania dochodów, które mogą mieć.
• ryzyko podatkowe: nigdy nie kończ żadnego rodzaju „unikania opodatkowania” – porozmawiaj ze swoim księgowym podatkowym, a on może działać odpowiednio.
• Nazwa własności aktywów: jeśli trust jest właścicielem nieruchomości, nazwisko powiernika znajduje się na odpowiednich dokumentach i jest on prawnym właścicielem.
• utrata własności aktywów: jeśli nieruchomość jest zarządzana przez Fundusz rodzinny, tracisz własność osobistą.
• koszty administracyjne: Wszystkie powyższe kosztują pieniądze i czas w dłuższej perspektywie.

jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat trustów rodzinnych i tego, czy utworzenie zaufania rodzinnego odpowiada Twoim okolicznościom, zadzwoń pod numer 5471 7077, a my z przyjemnością omówimy twoje potrzeby już dziś.

zasoby:

rząd australijski-ATO (trusty): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lawpath (Twój przewodnik po zakładaniu zaufania rodzinnego): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

rząd australijski-ATO (fundusze rodzinne-koncesje): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/In-detail/Family-trusts – – – concessions /

Sydney Morning Herald (Understanding how family trusts work): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (Jak założyć fundusz powierniczy w Australii): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (co to jest fundusz rodzinny?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480