większość z nas wie, że powinniśmy mieć testament — to tylko kwestia obejścia się do zrobienia. Niezależnie od wielkości twojego majątku, nadszedł czas, aby przestać zwlekać i poważnie przemyśleć, co chcesz zrobić ze swoimi aktywami—i Twoimi małoletnimi dziećmi, jeśli je masz—kiedy cię nie będzie.

Toni Ann Kruse, partner w McDermott Will & Emery LLP w Nowym Jorku, który koncentruje się na planowaniu nieruchomości i transferu majątku, zaleca zadawanie sobie następujących pytań, które pomogą Ci rozpocząć sporządzanie Testamentu:

Zapisz wszystko—od gotówki po rachunki inwestycyjne, nieruchomości po biżuterię—aby poznać zakres swoich aktywów. Ważne jest, aby pamiętać, że prawdopodobnie masz zarówno aktywa spadkowe, jak i nie-spadkowe. Aktywa spadkowe są objęte Twoją wolą i obejmują:

• rachunki gotówkowe
• rachunki inwestycyjne
• Nieruchomości
• Biżuteria
• grafika
• wszelkie aktywa (materialne lub niematerialne), które są własnością indywidualnie

inne aktywa, takie jak 401(K) konta i własność wspólna są uważane za aktywa „non-probate” i nie są regulowane przez Twoją wolę; zamiast tego są przekazywane beneficjentowi wskazanemu w dokumentach dotyczących tego aktywa. Aktywa niebędące spadkiem obejmują:

• 401(K) konta
• ubezpieczenia na życie
• wspólne konta z prawami do przetrwania (na przykład większość wspólnych kont bankowych ma prawa do przetrwania, co oznacza, że gdy jeden posiadacz konta umiera, pozostały przy życiu posiadacz konta automatycznie jest właścicielem całego konta)
• aktywa utrzymywane w zaufaniu
• każdy składnik aktywów, który jest łącznie nazwany przepisami dotyczącymi przetrwania

będziesz chcesz się upewnić, że informacje na temat któregokolwiek z tych aktywów nie-spadkowych są aktualne i odzwierciedlają twoje życzenia, ponieważ trafią do beneficjentów niezależnie od tego, czy Twój Testament mówi, że zostawiasz „wszystko” komuś innemu.

jakie aktywa masz konkretne życzenia—i komu chcesz je otrzymać?

” chcesz, aby wszystko trafiło do współmałżonka, czy jest to bardziej skomplikowane?- Kruse pyta. Jeśli masz konkretne życzenia, ważne jest, aby wyznaczyć konkretnych beneficjentów dla określonych aktywów w testamencie, nawet jeśli wcześniej miałeś dyskusję o tym, kto dostaje, co i wierzysz, że twoi bliscy znają Twoje życzenia. „Kiedy ktoś umiera, jest to trudny czas, a ludzie mogą nie pamiętać rzeczy wyraźnie”, mówi Kruse.

pamiętaj, że oprócz członków rodziny i przyjaciół możesz również pozostawić majątek na cele charytatywne,kościół, a nawet swoją alma mater – więc rozważ te możliwości. Ponadto, jeśli pozostawisz aktywa kwalifikowanej organizacji charytatywnej, Twoja nieruchomość może otrzymać odliczenie charytatywne na poczet odpowiedniego podatku od nieruchomości stanowego lub federalnego.

komu ufasz, że poprowadzi ten proces?

każda nieruchomość potrzebuje wykonawcy-kogoś, komu powierzasz upoważnienie do spełnienia ostatecznych życzeń. Zazwyczaj jest to członek rodziny (często żyjący małżonek lub dorosłe dziecko), ale może to być również zaufany przyjaciel, kolega, a nawet adwokat. „Wykonawca jest prawnie odpowiedzialny za realizację życzeń określonych w testamencie”, mówi Kruse. Po zatwierdzeniu przez sąd do wypełnienia swojej roli, wykonawca rozpocznie zbieranie i dystrybucję aktywów, spłacać wszelkie długi i inne obowiązki związane z rozliczaniem majątku.

to dobry pomysł, ale nie niezbędny, aby sprawdzić się z osobą, którą masz na myśli, aby upewnić się, że są wygodne służąc w tej roli. „Ważną rzeczą do zapamiętania, zwłaszcza jeśli posiadasz duży lub skomplikowany majątek, jest to, że osoba, którą wyznaczasz na wykonawcę, nie musi wiedzieć, jak zrobić wszystko” – mówi Kruse. „Po prostu musi być kimś, komu ufasz, aby znaleźć odpowiedzi, złożyć dokumenty i wymyślić kolejne kroki.”

kim chcesz być opiekunem swoich dzieci?

jeśli masz małoletnie dzieci, powinieneś wymienić kogoś, kto będzie działał jako ich opiekun prawny w przypadku, gdy ty i twój współmałżonek odejdziecie, gdy nie ukończą 18 lat. „To trudne pytanie do przemyślenia, ale jest to naprawdę jeden z najważniejszych powodów posiadania woli”, mówi Kruse. (Jest to również dobry pomysł, jeśli jesteś pewien swojego wyboru, aby skontaktować się z tą osobą i upewnić się, że są gotowi wziąć na siebie odpowiedzialność.)

możesz rozważyć, w swojej woli, ustanowienie zaufania, a nie tylko pozostawienie pieniędzy dzieciom wprost, co daje możliwość nie tylko wyznaczenia kogoś do zarządzania pieniędzmi dla nich, ale także pozwala wyznaczyć wiek, w którym dzieci mają kontrolę nad swoim spadkiem, więc nie przekazujesz dużych kwot pieniędzy 18-latkowi. W zależności od prawa w Twoim stanie, możesz mieć jedną osobę, która będzie prawnym opiekunem Twoich dzieci, a inną osobą odpowiedzialną za zarządzanie ich pieniędzmi.

chcesz sam napisać testament czy zatrudnić prawnika?

twoja wola musi być sporządzona zgodnie z prawem państwa, w którym mieszkasz,i napisana w sposób formalny, który jest skuteczny i efektywny podatkowo. Podczas gdy dostępne są narzędzia online, które pomagają w sporządzaniu Testamentu, jest to jeden z obszarów, w którym warto rozważyć zatrudnienie profesjonalisty.

poszukaj doświadczonego prawnika, który koncentruje swoją praktykę na planowaniu nieruchomości lub przekazywaniu majątku (możesz poprosić zaufanego przyjaciela, doradcę finansowego lub CPA o skierowanie, sprawdź katalog online, taki jak nolo.com, lub skontaktować się z Państwową Izbą adwokacką). Wykwalifikowany specjalista nie tylko pomoże Ci w szczegółach, takich jak identyfikacja wykonawcy i decydowanie, którzy beneficjenci otrzymują aktywa, ale także pomoże zapewnić, że Twoja wola zostanie prawidłowo wykonana.

Autor: Erika Jane