zarówno mieszkańcy Hiszpanii, jak i nierezydenci powinni płacić podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii co najmniej raz w życiu. W przeciwieństwie do innych form podatków, takich jak płace, zyski kapitałowe są bardziej skomplikowane do obliczenia, a zatem trudniejsze do opodatkowania.

gdy osiągniesz zysk z transakcji gospodarczej, takiej jak sprzedaż nieruchomości, nieruchomości, akcji i metali szlachetnych, jednym z głównych podatków, które będziesz musiał zapłacić, jest podatek od zysków kapitałowych. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się o odpowiedzialności podatkowej podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii, i ile jest zyski opodatkowane w Hiszpanii.

podatek od zysków kapitałowych

jak wspomnieliśmy wcześniej, podatek od zysków kapitałowych to podatek, który płacisz od zysków uzyskanych ze sprzedaży aktywów, takich jak grunty lub nieruchomości. Podatek jest również pobierany od zysków, które osiągasz z inwestycji, zwłaszcza na terytorium Hiszpanii.

mówiąc prościej, za każdym razem, gdy wartość sprzedaży składnika aktywów lub inwestycji jest większa niż cena pierwotnie zapłacona za jego nabycie, podatek od zysków kapitałowych zostanie naliczony od różnicy (zysku).

oznacza to, że podatek od zysków kapitałowych jest jednym z głównych podatków, które zostaną naliczone, jeśli sprzedasz swoją nieruchomość (np. dom) w Hiszpanii. W krajach takich jak Wielka Brytania CGT działa niezależnie. Jednak w Hiszpanii zyski kapitałowe są zintegrowane z IRPF (podatek dochodowy od osób fizycznych) zgodnie z hiszpańskim systemem podatkowym.

dodatkowo Hiszpański system podatkowy wymaga, abyś płacił podatek od zysków kapitałowych od zysku osiągniętego ze sprzedaży nieruchomości, niezależnie od tego, czy jesteś mieszkańcem Hiszpanii, czy nie. Zdecydowanie zalecamy zasięgnięcie porady podatkowej u eksperta podatkowego, ponieważ opodatkowanie w Hiszpanii jest czasami skomplikowane i jeśli nie jesteś ostrożny, możesz skończyć z grzywnami lub karami.

Jak obliczyć podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii?

podatek od zysków kapitałowych dla nierezydentów

jak pamiętasz, wspomnieliśmy, że nawet jeśli nie jesteś mieszkańcem Hiszpanii, nadal będziesz podlegać podatkowi od zysków kapitałowych w Hiszpanii. Na szczęście podatek od zysków kapitałowych dla nierezydentów jest prostszy i łatwiejszy do obliczenia w porównaniu do mieszkańców. Ryczałt od zysków kapitałowych dla nierezydentów w Hiszpanii to stawka 19 procent naliczana od zysków uzyskanych z aukcji domu. Chociaż obliczenia bardziej wydaje się łatwe, jest to bardziej skomplikowane niż tylko wypracowanie 19 procent sprzedaży. W ten sposób obliczasz podatek od zysków kapitałowych dla nierezydentów w Hiszpanii.

Krok 1: Oblicz rzeczywistą cenę zakupu

prawdziwa cena zakupu jest obliczana przez dodanie początkowej ceny zakupu nieruchomości (cena jest w Akcie własności), z dodatkowymi kosztami, które prawdopodobnie zostały poniesione podczas zakupu. Koszty mogą obejmować:

• podatek od transmisji
• Opłaty prawne
• VAT (VAT)
• opłaty notarialne
• opłaty rejestrowe gruntów

Krok 2: Oblicz ostateczną wartość sprzedaży

ostateczną wartość sprzedaży oblicza się na podstawie odjęcie kosztów poniesionych podczas sprzedaży od aktualnej ceny sprzedaży. Na przykład, jeśli dokonano zmian strukturalnych w nieruchomości w celu przygotowania jej do sprzedaży, koszty takich zmian należy odjąć od aktualnej ceny sprzedaży nieruchomości. Ponadto wszelkie poniesione opłaty prawne należy również odjąć od ceny sprzedaży.

jednak, aby odjąć powyższe koszty od ceny sprzedaży, musisz dostarczyć dowód oficjalnych wpływów za wykonaną pracę i dostarczone materiały.

w przypadku, gdy dokonałeś pewnych zmian strukturalnych na nieruchomości i zapomniałeś o zmianach w tytule własności, zdecydowanie zalecamy sprostowanie zmian w punkcie sprzedaży.

Krok 3: Oblicz zysk netto

po obliczeniu prawdziwej ceny zakupu i ostatecznej liczby sprzedaży możesz teraz łatwo obliczyć zysk netto. Wzór na obliczenie zysku netto to:

ostateczna wartość sprzedaży-prawdziwa cena zakupu= zysk netto

Uwaga: podatek od zysków kapitałowych zostanie pobrany z Twojego zysku netto. Wspomnieliśmy, że stawka ryczałtowa dla mieszkańców spoza Hiszpanii wynosi 19 procent. Dlatego podatek od zysków kapitałowych, który jesteś winien, będzie wynosił:

19% zysku netto.

hiszpańscy nierezydenci spoza UE (Unia Europejska) mają płacić podatek od zysków ze środków trwałych w wysokości 24 procent. Jednak, jeśli nierezydenci pochodzą z kraju europejskiego, Norwegii lub Wyspy, podatek od zysków kapitałowych jest obniżany do zaledwie 19 procent.

czy nierezydenci korzystają z ulg lub zwolnień? Tak.

nierezydenci mogą korzystać ze zwolnienia z podatku, jeśli mieszkają legalnie w kraju Europejskim, który ma umowę podatkową z Hiszpanią.

podatek od zysków kapitałowych dla rezydentów

z drugiej strony, jeśli jesteś rezydentem w Hiszpanii, podatek od zysków kapitałowych, który będziesz musiał zapłacić, jest Przyrostowy. Czy wiesz, że rząd uważa cię za jednego z hiszpańskich rezydentów Podatkowych, jeśli mieszkasz w Hiszpanii dłużej niż 183 dni w roku?

dlatego, jako rezydent podatkowy Hiszpanii, twoje zobowiązanie do zysków kapitałowych będzie wyglądać następująco:

• 19 procent za pierwsze € 6,000 zysk
• 21 procent za zysk między € 6,000 i € 50,000
• 23 procent za każdy zysk powyżej €50,000

jeśli nie masz pewności co do odpowiedzialności za zyski kapitałowe, zalecamy skonsultowanie się z ekspertem ds. podatków. Ze względu na skomplikowane systemy biurokratyczne Hiszpanii, unikaj podążania trasami online, które obejmują kalkulator podatkowy, aby obliczyć podatek od zysków kapitałowych. Ponadto podatek od zysków kapitałowych jest dodatkową opłatą stosowaną do zwykłego podatku dochodowego, a zatem Kalkulator podatku dochodowego online może wprowadzać w błąd.

które aktywa są odpowiedzialne za CPT?

następujące aktywa kapitałowe i inwestycje podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

• akcje
• Kolekcje
• obligacje
• Biżuteria
• budynki
• metale szlachetne
• ziemie
• domy i mieszkania

mieszkańcy Hiszpanii sprzedają swój dom w Wielkiej Brytanii

czy jesteś hiszpańskim rezydentem podatkowym planującym sprzedać swój dom w Wielkiej Brytanii? W wielu krajach europejskich, w tym w Hiszpanii, Twój globalny dochód podlega opodatkowaniu. Oznacza to, że jeśli jesteś rezydentem z nieruchomością w Wielkiej Brytanii, jeśli sprzedasz nieruchomość, będziesz podlegać podatkowi od zysków kapitałowych w Hiszpanii.

dodatkowo będziesz zobowiązany do zadeklarowania dochodu ze sprzedaży w deklaracji podatkowej rocznego rezydenta. Deklaracja obejmuje również rok poprzedni. Oznacza to, że jeśli sprzedałeś swój dom w maju 2019 r., musisz go zadeklarować w czerwcu 2020 r., zamiast w 2019 r.

jak uniknąć podatku od zysków kapitałowych?

jeśli zastanawiasz się, ” jak mogę uniknąć podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii?”, to mamy dla Ciebie doskonałą wiadomość.

istnieją dwie główne sytuacje, w których nie będziesz zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych, i jedna sytuacja, w której zostaniesz obciążony zmniejszonym procentem podatku. Rzućmy okiem na niektóre z nich.

main home exemption

nie będziesz musiał płacić podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii, jeśli pieniądze, które zarabiasz na sprzedaży nieruchomości zostaną wykorzystane na zakup nowej nieruchomości, którą zamierzasz wykorzystać jako swój dom. Nazywa się to głównym zwolnieniem domowym.

najważniejszą rzeczą, którą należy wziąć pod uwagę w tej sytuacji, jest to, że nieruchomość, którą sprzedajesz, była twoim domem, podobnie jak nowa nieruchomość, którą zamierzasz kupić z zyskiem ze sprzedaży.

sprzedaż nieruchomości w wieku powyżej 65 lat

czy seniorzy muszą płacić zyski kapitałowe? Zwolnienie to działa najlepiej dla tych, którzy chcą zaoszczędzić na podatkach. Jeśli masz powyżej 65 lat, nie będziesz zobowiązany do zapłaty podatku od zysków kapitałowych po sprzedaży nieruchomości. Nawet jeśli nie zamierzasz wykorzystać wpływów z aukcji nieruchomości na zakup nowego domu, jesteś całkowicie zwolniony z podatku od zysków kapitałowych.

zalecamy, aby jeśli planujesz sprzedać swoją nieruchomość na początku lat 60-tych, rozważyć czekanie, aż przekroczysz 65, aby sprzedać nieruchomość, dzięki czemu można uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych.

istnieje jednak szczególny warunek, który musisz spełnić, aby być zwolnionym z podatku od zysków kapitałowych na starość. Warunkiem jest to, że nieruchomość, którą sprzedajesz, musi być twoim zwyczajowym miejscem zamieszkania. Mówiąc prościej, musisz przedstawić dowód, że mieszkałeś minimum Przez ostatnie 3 lata na nieruchomości, zanim ją sprzedasz, aby być całkowicie zwolnionym z podatku od zysków kapitałowych.

aktywa kupione przed 1995

czy kupiłeś nieruchomość, którą chcesz sprzedać przed 1995? Mamy dla ciebie doskonałą wiadomość. Chociaż nie będziesz całkowicie zwolniony z płacenia podatku od zysków kapitałowych, możesz cieszyć się obniżką podatku od zysków kapitałowych.

Wszystkie nieruchomości nabyte w Hiszpanii do dnia 31 grudnia 1994 r.kwalifikują się do bonifikaty (ulgi podatkowej).

jednak istnieją dwa warunki, które muszą być spełnione:

1. bonifikata ma zastosowanie wyłącznie do zysków kapitałowych uzyskanych do stycznia 2006 r. Każdy wzrost wartości składnika aktywów po styczniu 2006 r.nie będzie obejmował obniżenia podatku i będzie opodatkowany według zwykłej stawki podatku od zysków kapitałowych.
2. aby Twoja nieruchomość mogła korzystać z bonifikaty, musi być początkowo zakupiona za więcej niż €400,000.

jeśli Twoja nieruchomość lub składnik aktywów spełnia powyższe dwa wymagania, będziesz cieszyć się następującymi ulgami podatkowymi:

• Nieruchomości skorzystają z obniżki podatku o 11%
• akcje spółki skorzystają z obniżki podatku o 25%
• wszystkie inne aktywa skorzystają z obniżki podatku o 14%

stawka podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii

ile wynosi podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii? Jak działa podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii?Z biegiem lat stawki podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii uległy zmianie. W poniższej tabeli zilustrowaliśmy poprzednie stopy zysków kapitałowych, a także obecną stopę w celu wyjaśnienia wszelkich nieporozumień dotyczących stawek podatku od zysków w Hiszpanii.

tabela przedstawia stopy zysku kapitałowego dla hiszpańskich nieruchomości i ma zastosowanie wyłącznie do mieszkańców Europy i mieszkańców Europejskiego Obszaru Gospodarczego (EOG). Mieszkańcy spoza Unii Europejskiej płacą ogólnie 24-procentowy przyrost kapitału, ale są pewne wyjątki.

okres	stawka podatku %
do 31 grudnia 2006	35
do 31 grudnia 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 do 11 lipca i 19,5 od 12 lipca
2016	19

jak wspomnieliśmy wcześniej, 19 procent to obecna stawka. Sprzedawcy z Europy i Europejskiego Obszaru Gospodarczego, którzy nie są mieszkańcami Hiszpanii, są zobowiązani do zapłaty 19-procentowej stawki podczas sprzedaży. Z drugiej strony, sprzedawcy z Europejskiego i Europejskiego Obszaru Gospodarczego, którzy są mieszkańcami Hiszpanii, mają zapłacić przesuwną skalę, która wynosi 19 procent podczas sprzedaży.

3-procentowy podatek u źródła

jeśli sprzedający nie ma miejsca zamieszkania w Hiszpanii, oczekuje się, że kupujący zapłaci 3-procentowy podatek u źródła organom podatkowym w Hiszpanii jako podatek od zysków kapitałowych w celu pokrycia zobowiązania Sprzedającego do zysków kapitałowych. Dlatego też, jeśli jesteś sprzedawcą, który nie jest rezydentem, nie dostaniesz w swoje ręce wszystkich pieniędzy ze sprzedaży, dopóki hiszpańskie organy podatkowe nie upewnią się, że wszystkie podatki zostały zapłacone.

sprzedając nieruchomość w Hiszpanii, zalecamy przechowywanie zarówno twardych, jak i miękkich kopii wszystkich faktur związanych z zakupem, takich jak:

• opłaty rejestrowe Nieruchomości
• Opłaty prawne
• opłaty notarialne

Dodatkowo, jeśli wykonujesz jakiekolwiek prace budowlane na nieruchomości po jej zakupie, upewnij się, że zachowasz kopie wszystkich licencji i faktur. Kopie pomogą Ci zrekompensować wydatki w stosunku do zysków kapitałowych, gdy zdecydujesz się sprzedać nieruchomość w przyszłości, zmniejszając w ten sposób podatek od zysków kapitałowych od sprzedaży nieruchomości.

ograniczenie CGT dotyczące sprzedaży lub darowania nieruchomości w Hiszpanii

jeśli zamierzasz sprzedać swoją nieruchomość w Hiszpanii, musisz wiedzieć o dwóch głównych podatkach, za które jesteś odpowiedzialny. Obejmują one podatek od zysków kapitałowych, a także Plusvalia.

co to jest podatek Plusvalia?

podatek Plusvalia jest podatkiem komunalnym, który jest pobierany przez Urząd Miasta od sprzedanych nieruchomości w Hiszpanii. Podatek jest obliczany na podstawie podlegającej opodatkowaniu wartości składnika aktywów oraz liczby lat, które upłynęły od momentu jego zakupu przez obecnego właściciela. Głównym celem podatku plusvalia jest zwiększenie wartości gruntu, na którym stoi nieruchomość. Część zwiększonej wartości gruntów jest zwykle przypisywana działalności samorządu i społeczności w celu poprawy gruntów.

kto płaci podatek plusvalia podczas licytacji nieruchomości?

prawo hiszpańskie zobowiązuje sprzedającego do zapłaty podatku plusvalia. Jednak prawo nie jest wiążące i dlatego Kupujący i sprzedający mogą uzgodnić, kto będzie płacił podatek. W latach boomu gospodarczego w Hiszpanii, takich jak lata 2000-2007, sprzedawcy mieli większą siłę przetargową i wielu nabywców nie miało wyboru, jak tylko zapłacić podatek plusvalia. Jednak w obecnych czasach gospodarczych kupujący ma siłę przetargową, a sprzedający prawie zawsze płaci podatek plusvalia.

różnica między podatkiem od zysków kapitałowych a podatkiem plusvalia

główna różnica między podatkiem od zysków kapitałowych a podatkiem plusvalia polega na tym, że podatek od zysków kapitałowych jest bardziej sprawiedliwy dla sprzedającego, ponieważ opiera się na przychodach uzyskanych z transakcji nieruchomości lub składnika aktywów. Z drugiej strony podatek plusvalia nie odzwierciedla rzeczywistej straty lub zysku uzyskanego podczas sprzedaży.

teraz, gdy znamy rozróżnienie między podatkiem od zysków kapitałowych i podatkiem plusvalia w Hiszpanii, przyjrzyjmy się niektórym strategiom złagodzenia zobowiązania podatkowego w zakresie zysków kapitałowych jako sprzedawcy.

absolutna ulga

jak wyjaśniliśmy wcześniej, wszyscy rezydenci podatkowi w Hiszpanii, którzy ukończyli 65 lat, są zwolnieni z płacenia podatku od zysków kapitałowych. Zwłaszcza jeśli nieruchomość, którą sprzedają, jest ich głównym domem.

Roll over relief

jeśli jesteś w wieku poniżej 65 lat, Możesz również być zwolniony z płacenia podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży domu, jeśli spełniasz następujące wymagania:

• sprzedawca ma poniżej 65 lat
• sprzedawca jest hiszpańskim rezydentem podatkowym
• nieruchomość jest twoim głównym domem i mieszkałeś w niej przez ostatnie trzy lata na stałe. Jednak okres ten może być krótszy niż 3 lata, jeśli doświadczyłeś separacji, małżeństwa lub zmiany pracy.
• wpływy ze sprzedaży mają być reinwestowane w zakup nowego domu. Każda kwota zysku ze sprzedaży, która nie zostanie reinwestowana w nowy dom, będzie podlegać podatkowi od zysków kapitałowych.
• jeśli sprzedający dotrzyma dwuletniego terminu reinwestowania zysków ze sprzedaży w nowym domu.

renty emerytalne

ta ulga podatkowa dotyczy tylko mieszkańców. Ulga może być stosowana oprócz powyższych dwóch strategii ulg podatkowych.

zyski kapitałowe dokonane przez podatników będących rezydentami, którzy ukończyli 65 rok życia, będą zwolnione z opodatkowania, jeśli spełnią następujące wymogi:

• zysk ze sprzedaży nieruchomości lub aktywów jest reinwestowany w renty emerytalne
• Sprzedający dotrzymuje sześciomiesięcznego terminu reinwestowania zysków w renty emerytalne
• zyski kapitałowe są ograniczone do €240,000

metoda tradycyjna

z pomocą prawnika możesz odliczyć od podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży, wszystkie wydatki poniesione przy zakupie nieruchomości plus wszelkie dodatkowe koszty remontu.

tak długo, jak masz faktury VAT na kopię zapasową swoich roszczeń, uzyskanie tej ulgi podatkowej będzie dla ciebie bardzo łatwe. Najlepszą częścią strategii tradycyjnej metody jest to, że obejmuje zarówno mieszkańców, jak i nierezydentów.

niektóre z wydatków i faktur VAT, które mogą skompensować zobowiązanie do zysków kapitałowych, obejmują:

• opłaty adwokackie przy zakupie domu
• podatki
• opłaty notarialne
• opłaty rejestrowe gruntów
• przebudowana kuchnia, podłogi drewniane, szklane zasłony, instalacja klimatyzacji, emerytura rood i alarm w domu
• prowizja Agenta Nieruchomości podczas sprzedaży domu
• opłaty prawnika podczas sprzedaży domu

skutki podatków od zysków kapitałowych w Hiszpanii

ekonomiści, którzy popierają niższe stawki podatków od zysków kapitałowych twierdzą, że niskie stawki zysków kapitałowych skutkują następującymi:

• wzrost gospodarczy w regionie
• łagodzi podwójne opodatkowanie dochodów osób prawnych
• niższe stawki zwiększają efekt blokady, co zniechęca inwestorów do sprzedaży swoich aktywów w celu uniknięcia podatków
• inflacja zmniejsza realną wartość zysków kapitałowych, a niższe stawki pomagają zrównoważyć koszty

inne badania wykazały, że ulgi podatkowe podatku od zysków kapitałowych nie mają znaczącego wpływu na wzrost gospodarki. Zamiast tego ulgi podatkowe powodują zakłócenia gospodarcze, które w końcu szkodzą efektywności gospodarczej kraju.

jedno jest pewne, że polityka podatkowa od zysków kapitałowych sprawia, że system podatkowy kraju staje się bardziej regresywny. Ulgi podatkowe zysków kapitałowych korzystają bogaci w społeczeństwie, ponieważ zyski kapitałowe są zwykle generowane przez wysokich podatników podatku dochodowego.

odroczenie podatku

jedną z głównych korzyści związanych z podatkiem od zysków kapitałowych jest odroczenie płatności podatkowych do momentu sprzedaży składnika aktywów. Na przykład inwestor w nie płaci podatków od kapitału własnego, które uzyskuje na nieruchomości inwestycyjnej, aż do roku, w którym ostatecznie sprzedaje nieruchomość dla zysku.

ponadto inwestor papierów wartościowych nie płaci podatku od zysków kapitałowych od zysków, które osiąga na akcjach i obligacjach, dopóki nie sprzeda składnika aktywów.

inwestorzy płacą podatki W roku, w którym osiągają zyski z inwestycji.

redukcja zysku

Czy wiesz, że prawie wszystko, co posiadasz do celów inwestycyjnych lub osobistych, jest aktywem kapitałowym? Główną wadą jest to, że jeśli sprzedasz którykolwiek ze swoich aktywów kapitałowych dla zysku, władze podatkowe w Hiszpanii będą wymagać zapłaty podatku od zysków kapitałowych. Wadą podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii jest to, że zmniejsza ogólny zysk uzyskany ze sprzedaży nieruchomości lub aktywów.

stawki podatkowe

kwota podatku, który płacisz w zyskach kapitałowych, zależy od czasu, przez jaki posiadałeś składnik aktywów, zanim go sprzedałeś. Może to być korzyść lub szkoda dla Ciebie jako podatnika w zależności od okresu posiadania. Jeśli byłeś właścicielem składnika aktywów przez ponad 12 miesięcy i osiągnąłeś z niego zysk, masz długoterminowe zobowiązanie do zysku kapitałowego, które jest zwykle opodatkowane niższą stawką.

z drugiej strony, a jeśli posiadasz składnik aktywów przez mniej niż 12 miesięcy, a następnie sprzedajesz go dla zysku, będziesz miał krótkoterminowe zobowiązanie do zysku kapitałowego, które jest zwykle opodatkowane wyższą stawką.

jak widać, długoterminowe podatki od zysków kapitałowych są korzystne w porównaniu do krótkoterminowych podatków od zysków kapitałowych, ponieważ stawki generują oszczędności.

podwójne opodatkowanie

jako podatnik jesteś odpowiedzialny za płacenie federalnych i stanowych zysków kapitałowych w formie podatków. Oprócz raportowania zysków ze sprzedaży składnika aktywów lub nieruchomości, inwestorzy i właściciele nieruchomości są również zobowiązani do płacenia dodatkowych podatków, takich jak Podatek dochodowy, który może stanowić obciążenie finansowe dla podatnika.

podatek dla emigrantów w Hiszpanii

czy emigranci płacą podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii? Biorąc pod uwagę, że Hiszpania jest obecnie jednym z najbardziej popularnych miejsc na świecie dla emigrantów, emigranci mieszkający w Hiszpanii muszą zrozumieć więcej o systemie podatkowym w Hiszpanii.

hiszpański rząd jest znany z częstych zmian w przepisach podatkowych, a tym samym komplikuje nadążanie za zmianami podatkowymi. Jednak każdy, kto nie zapłaci ważnych podatków, takich jak podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii, będzie musiał stawić czoła surowym grzywnom i karom.

jak stwierdziliśmy wcześniej, hiszpańscy rezydenci podatkowi są zobowiązani przez organy podatkowe do zapłaty podatku od zysków kapitałowych podczas zbycia aktywów. Jeśli chodzi o podatek dla nierezydentów, są oni zobowiązani do zapłaty podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii od zysku osiągniętego z sprzedaży nieruchomości lub składnika aktywów.

jako emigrant zalecamy zasięgnięcie porady podatkowej od doradcy podatkowego przed sprzedażą jakiejkolwiek nieruchomości w Hiszpanii.

Jak sprawdzić, czy kwalifikujesz się do sklasyfikowania jako rezydent podatkowy Hiszpanii

jako emigrant, który często odwiedza Hiszpanię, zostaniesz sklasyfikowany jako rezydent podatkowy, jeśli spełniasz następujące wymagania:

• mieszkasz w Hiszpanii przez ponad 183 dni w roku. Liczba dni nie musi być następująca po sobie. Tak długo, jak liczba dni spędzonych w Hiszpanii sumuje się do 183 dni w roku, Jesteś uważany za hiszpańskiego rezydenta podatkowego.
• masz interesy gospodarcze w Hiszpanii. Może to oznaczać, że pracujesz w Hiszpanii dla firmy lub jako Samozatrudniony. Dodatkowo, jeśli prowadzisz jakąkolwiek działalność zawodową w Hiszpanii, zostaniesz uznany za hiszpańskiego rezydenta podatkowego.
• masz współmałżonka lub dzieci, które mieszkają w Hiszpanii.

podatek od zysków kapitałowych i życie za granicą

Wiele osób udaje się uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych, stając się nierezydentem Wielkiej Brytanii. Chociaż ta strategia jest cicha popularna, ma kilka bardzo surowych wymagań. Jednym z wymogów jest to, że musisz ukończyć pięć lat nierezydenta w Wielkiej Brytanii, aby być zwolnionym z płacenia podatku od zysków kapitałowych. 5 lat to naprawdę długi czas, zwłaszcza jeśli jesteś obywatelem Wielkiej Brytanii. Następnym razem zastanawiasz się: „czy muszę płacić zyski kapitałowe, jeśli mieszkam za granicą?”, należy rozważyć, czy masz środki do życia za granicą przez ponad pięć lat.

jeśli jesteś gotowy do życia przez pięć lat za granicą, aby być zwolnionym z płacenia podatku od zysków kapitałowych, gdy sprzedajesz swoje nieruchomości w Wielkiej Brytanii, musisz pamiętać o tych kilku ważnych punktach.

zwolnienie z podatku ma zastosowanie tylko wtedy, gdy nie jesteś rezydentem Wielkiej Brytanii, a także nie jesteś zwykłym rezydentem Wielkiej Brytanii, gdy sprzedajesz aktywa lub nieruchomość. Jeśli nadal jesteś rezydentem Wielkiej Brytanii w roku podatkowym, w którym sprzedajesz nieruchomość, będziesz zobowiązany do podatku od zysków kapitałowych w Wielkiej Brytanii, niezależnie od tego, na jak długo planujesz opuścić Wielką Brytanię.

czy można mieszkać w Hiszpanii i płacić podatki w Wielkiej Brytanii?

Hiszpania ma umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z Wielką Brytanią, która zapewnia, że nie płacisz podatku od tego samego dochodu zarówno w Hiszpanii, jak i Wielkiej Brytanii. Aby uchronić się przed płaceniem podwójnych podatków, powinieneś zadeklarować swoje światowe dochody władzom hiszpańskim jako rezydenta.

Dodatkowo, jeśli nie jesteś rezydentem, a mimo to zarabiasz globalny dochód z innych krajów, organy podatkowe będą wymagać od ciebie jedynie zapłaty podatku od dochodów pochodzących z Hiszpanii.

czy wszystkie aktywa kwalifikują się do podatku od zysków kapitałowych?

nie każdy kapitał, który posiadasz w Hiszpanii, kwalifikuje się do leczenia zysków kapitałowych. Niektóre z aktywów kapitałowych, które nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych w Hiszpanii, gdy je sprzedajesz, obejmują:

• amortyzowana własność biznesowa
• inwentaryzacja Biznesowa
• dochód z oszczędności

ponadto produkty, które wyprodukowałeś lub wyprodukowałeś dla swojej firmy lub marki, podlegają traktowaniu w zakresie zysków kapitałowych. Takie pozycje obejmują:

• wzór, patent, wynalazek, projekt lub tajna formuła
• prawa autorskie
• kompozycja muzyczna, artystyczna lub literacka
• memorandum, list lub podobne elementy, takie jak projekty przemówień, zdjęcia, transkrypcje, rękopisy, rysunki lub nagrania

ważne rzeczy, które musisz wiedzieć o podatku od zysków kapitałowych

jako hiszpański podatnik, istnieje kilka rzeczy, które musisz dowiedzieć się o podatku od zysków kapitałowych. Należą do nich:

zyski kapitałowe nie są tylko dla bogatych

istnieje ogromne błędne przekonanie o zyskach kapitałowych, które większość ludzi ma, a to jest; Zyski kapitałowe są tylko dla bogatych w społeczeństwie. Jest to nieprawdziwe, ponieważ nawet jeśli należysz do klasy średniej lub niższej w gospodarce, jeśli sprzedasz aktywa kapitałowe w Hiszpanii, zysk, który osiągniesz, będzie podlegał podatkowi od zysków kapitałowych. Jak stwierdziliśmy wcześniej, prawie wszystko, co posiadasz, kwalifikuje się jako składnik aktywów kapitałowych. Niezależnie od tego, czy jest to twój samochód, telewizor z dużym ekranem, laptop, akcje lub obligacje, jest klasyfikowany jako składnik aktywów kapitałowych przez organy podatkowe.

jeśli zdecydujesz się sprzedać swój laptop za więcej niż jego pierwotna cena, zysk, który zarobisz, jest zyskiem kapitałowym i podlega opodatkowaniu. Oznacza to, że jako rezydent podatkowy przestrzegający prawa, jesteś zobowiązany do zgłaszania zysków ze sprzedaży laptopa władzom hiszpańskim.

twój dom jest najprawdopodobniej zwolniony z podatku od zysków kapitałowych

największym atutem, który większość ludzi ma, jest ich dom. Ponieważ właściwości wydają się doceniać wartość w czasie, można uzyskać ogromny zysk kapitałowy z rynku nieruchomości, jeśli zdecydujesz się sprzedać swój dom dzisiaj.

hiszpańskie organy podatkowe wykluczą cię z płacenia całości lub części podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii, jeśli spełnisz następujące wymagania:

• zamierzasz wykorzystać zyski z aukcji nieruchomości na zakup innego domu
• jesteś stałym rezydentem tego domu od trzech lat i powyżej
• nieruchomość zamortyzowała się w wartości i w końcu sprzedajesz ją po niższej cenie niż ta, którą zapłaciłeś, gdy początkowo kupiłeś nieruchomość, powodując w ten sposób stratę.

Czas trwania własności

jeśli posiadasz aktywa dłużej niż 12 miesięcy, a następnie sprzedajesz je później dla zysku, uzyskujesz długoterminowy zysk kapitałowy, który podlega niskiemu podatkowi od zysków kapitałowych.

z drugiej strony, jeśli posiadasz aktywa lub nieruchomość przez mniej niż 12 miesięcy, a następnie sprzedasz je później dla zysku, otrzymasz krótkoterminowe zyski kapitałowe. Jak widzieliśmy wcześniej, krótkoterminowe zyski podlegają eskalacji podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii w porównaniu do długoterminowych zysków kapitałowych.

zyski kapitałowe mogą być kompensowane stratami kapitałowymi

jeśli jesteś inwestorem w Hiszpanii przez jakiś czas, prawdopodobnie zdałeś sobie sprawę, że nie wszystkie aktywa lub nieruchomości doceniają wartość w czasie. Czasami aktywa lub nieruchomości mogą stracić swoją wartość w czasie. Jeśli sprzedasz przedmiot za mniej niż jego pierwotna cena, otrzymasz stratę kapitałową zamiast zysku kapitałowego. Strata Kapitałowa z inwestycji (nie ze sprzedaży majątku osobistego lub aktywów) może zrekompensować zyski kapitałowe.

na przykład, jeśli sprzedajesz akcje i zarabiasz 50 000 €w formie długoterminowych zysków, ale kończysz na sprzedaży innej akcji za jedyne 20 000 €w formie długoterminowych strat, hiszpańskie organy podatkowe opodatkują Cię od długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 30 000€.

€50,000 – €20,000= €30,000

w przypadku, gdy straty kapitałowe przekraczają zyski kapitałowe, możesz wykorzystać stratę, aby zrekompensować do 3000 € innych dochodów. Jeśli nadwyżka strat kapitałowych przekracza 3 000 EUR, kwota powyżej 3 000 EUR może zostać przeniesiona na przyszłość, aby zrekompensować wszelkie zyski kapitałowe w przyszłości.

dochód z Twojej firmy nie jest zyskiem kapitałowym

prowadzisz firmę, która kupuje i sprzedaje przedmioty? Zyski można dokonać ze sprzedaży w swojej firmie będą traktowane jako dochód biznesowy zamiast zysków kapitałowych. Na przykład, jeśli kupujesz przedmioty w sklepach garażowych i antykwariatach, a następnie odsprzedajesz je po wyższej cenie online w celu osiągnięcia zysku, hiszpańskie organy podatkowe będą postrzegać je jako działalność gospodarczą i nie będą obciążać Cię podatkiem od zysków kapitałowych.

poniższe informacje ułatwią Ci zrozumienie rodzaju pieniędzy w Twojej firmie i czy podlegają one podatkowi od zysków kapitałowych:

• pieniądze, których używasz do płacenia za przedmioty lub kupowania przedmiotów w Twojej firmie, są uważane za wydatek biznesowy
• pieniądze, które otrzymujesz w swojej firmie ze sprzedaży przedmiotów, są przychodami biznesowymi i nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych
• różnica między wydatkami biznesowymi a przychodami biznesowymi nazywa się dochodami biznesowymi i nie podlega podatkowi od zysków kapitałowych. Jednak dochód z działalności podlega innym podatkom od pracy.

szacowane podatki zmniejszą twoje obciążenie podatkowe

szacowane podatki są głównie związane z freelancerami i osobami pracującymi na własny rachunek. Jeśli masz cały rok, w którym zarabiasz dobre pieniądze na zyskach kapitałowych, zalecamy płacenie szacunkowych podatków od zysków kapitałowych kwartalnie, zamiast czekać, aż złożysz zeznanie podatkowe.

powodem, dla którego powinieneś rozstać się z pieniędzmi podatkowymi wcześniej, jest uniknięcie niedopłat z hiszpańskimi organami podatkowymi w sezonie podatkowym. Dodatkowo, płacenie podatków kwartalnie pomoże Ci uniknąć niechcianych niespodzianek podczas składania zeznań podatkowych. Poza tym nie będziesz narażać się na ryzyko braku pieniędzy na opłacenie rachunku podatkowego w przypadku, gdy jest on większy niż oczekiwano.

pamiętaj o zasadzie sprzedaży wash

czasami bardziej sensowne jest sprzedawanie inwestycji ze stratą i czerpanie korzyści podatkowych, które się z nią wiążą. Ale co się stanie, jeśli zdecydujesz się odkupić inwestycję, np. akcje, krótko po tym, jak ją sprzedałeś, ponieważ zaczęła ona odradzać się na rynku? W takim scenariuszu musisz uważać na zasadę sprzedaży prania.

reguła sprzedaży wash występuje, gdy sprzedajesz inwestycję, taką jak akcje, a następnie odkupujesz tę samą inwestycję lub identyczną inwestycję w ciągu 30 dni. Gdy tak się stanie,nie możesz odpisać żadnych strat związanych z transakcją inwestycji przy pierwszej sprzedaży.

zdecydowanie zalecamy unikanie sprzedaży prania. Jest to bardzo proste, ponieważ wszystko, co musisz zrobić, to uniknąć odkupu sprzedanej inwestycji w odstępie krótszym niż 30 dni.

Pro tip: Możesz kupić sprzedać akcje ze stratą, a następnie kupić inne akcje w ciągu 30 dni. Po upływie 30 dni możesz ubiegać się o utratę początkowych zapasów, które sprzedałeś.

nowy system podatkowy mający zastosowanie do zysków kapitałowych w Hiszpanii

ostatnia reforma Hiszpańskiej ustawy o PIT (podatku dochodowego od osób fizycznych) wprowadziła istotną zmianę, którą jest ustanowienie podatku od wyjścia.

podatek od wyjścia jest pobierany od kilku niezrealizowanych zysków kapitałowych z aktywów finansowych, takich jak akcje, gdy podatnik przenosi swoje miejsce zamieszkania do innego kraju poza Hiszpanią.

jednak podatek exit tax niekoniecznie JEST NOWY, ponieważ istniał już wcześniej w krajach UE i państwach członkowskich OECD.

jeśli podatnik przeprowadzi się do innego kraju UE lub kraju należącego do EOG (Europejskiego Obszaru Gospodarczego), nie będzie podlegał opodatkowaniu exit tax w wyniku zmiany miejsca zamieszkania poza Hiszpanią.

podatnik będzie zobowiązany do zapłaty podatku tylko wtedy, gdy po upływie 10 lat od ustania przez podatnika statusu rezydenta nastąpi:

• podatnik przekazuje swoje udziały lub jednostki uczestnictwa inter vivos.
• podatnik traci status rezydenta UE lub EOG
• podatnik zostaje uznany za winnego naruszenia wymogów sprawozdawczości regulacyjnej

co się stanie, jeśli przeniesiesz swoją nieruchomość na współmałżonka w Hiszpanii?

być może jesteś odnoszącym sukcesy inwestorem w Hiszpanii i zamiast sprzedawać swoją nieruchomość, chcesz przekazać swoją nieruchomość współmałżonkowi. Jak działa proces dziedziczenia? Czy będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych?

Poniżej znajdują się ważne informacje, o których musisz pamiętać, przenosząc nieruchomość na współmałżonka w Hiszpanii:

żaden transfer nie jest automatyczny

w Hiszpanii nie można po prostu przenieść własności na współmałżonka. Jeśli twój partner odejdzie, Twoim obowiązkiem jest zmiana własności jego nieruchomości w odpowiednim procesie prawnym.

przede wszystkim notariusz musi podpisać akt spadkowy, który następnie powinien być zarejestrowany w urzędzie ewidencji gruntów.

po drugie, musisz zatrzymać nieruchomość do momentu zakończenia procesu przeniesienia. Oznacza to, że nie można sprzedać nieruchomości do czasu zakończenia całego procesu rejestracji. Jeśli planowałeś wykorzystać zyski z aukcji nieruchomości na zapłatę podatku od spadków, musisz poczekać, aż akt spadkowy zostanie zarejestrowany w urzędzie ewidencji gruntów.

ta sama zasada obowiązuje w przypadku przeniesienia własności na współmałżonka w Hiszpanii. Możesz sprzedać nieruchomość tylko wtedy, gdy jesteś właścicielem całej nieruchomości legalnie. Jeśli posiadasz tylko niewielką część nieruchomości, nie możesz jej sprzedać.

podatek od spadków

w przypadku, gdy osoba trzecia ma odziedziczyć część majątku współmałżonka, prawny proces dziedziczenia musi rozpocząć działanie po śmierci współmałżonka. Zdecydowanie zalecamy rozpoczęcie procesu dziedziczenia w ciągu najbliższych sześciu miesięcy od śmierci współmałżonka. Niezastosowanie się do tego wiąże się z wysokim ryzykiem odpowiedzialności za opóźnienie w wypłacie odsetek.

kwota podatku spadkowego do zapłaty zależy od relacji między zmarłym a pozostałym właścicielem i lokalizacji nieruchomości. Jeśli byłeś żonaty, nie możesz być zobowiązany do zapłaty podatku od spadków w celu odziedziczenia własności zmarłego współmałżonka w Hiszpanii.

w Hiszpanii uznaje się cztery rodzaje spadkobierców. Należą do nich:

• wnuki i dzieci
• poniżej 21 roku życia
• wnuki i dzieci powyżej 21 roku życia, małżonek, rodzice i dziadkowie
• siostry, bracia, ciotki, wujkowie, kuzyni i teściowie
• każdy inny

w niektórych wspólnoty, niezamężny partner może należeć do kategorii kogokolwiek innego, nawet jeśli mieszkali razem przez wiele lat ze zmarłym współmałżonkiem. W rezultacie może to mieć pewne konsekwencje finansowe dla małżonka.

podatek od spadków jest płatny nie tylko od majątku osobistego. Będziesz również zobowiązany do zapłaty podatku od pojazdów, depozytów, aktywów i transferu pieniędzy przechowywanych na rachunkach bankowych.

płatność jest z góry

wszystkie płatności związane z procesem dziedziczenia muszą być opłacone z góry. Oznacza to, że nie możesz wykorzystać wpływów ze sprzedaży aukcji nieruchomości na pokrycie kosztów dziedziczenia, ponieważ nie możesz sprzedać nieruchomości, chyba że jesteś jej prawnym właścicielem.

jednak dzięki zyskom kapitałowym wydatki, które ponosisz, można odliczyć od podstawy opodatkowania z powodu podatku od zysków kapitałowych.

zdecydowanie zalecamy zasięgnięcie porady prawnej u przedstawiciela podatkowego, aby potwierdzić, ile będziesz musiał zapłacić, aby upewnić się, że masz odpowiednie pieniądze dostępne, gdy są potrzebne.

podatek od zysków kapitałowych w Hiszpanii nie jest pobierany od odziedziczonej nieruchomości. Jeśli jednak odziedziczysz nieruchomość, a następnie zdecydujesz się ją sprzedać później, będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych od zysku, który uzyskasz.

czy dowiedziałeś się czegoś nowego o podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii? Podsumowując krótko, podatek od zysków kapitałowych to podatek naliczany od wzrostu wartości inwestycji, gdy osoba fizyczna lub korporacja sprzedaje inwestycję.

kiedy nieruchomość lub składnik aktywów jest sprzedawany, zyski kapitałowe (zysk) są realizowane. Podatek od zysków kapitałowych nie ma zastosowania do niezrealizowanych zysków kapitałowych lub inwestycji, które jeszcze nie zostały sprzedane.

doszliśmy również do wniosku, że istnieją dwa główne rodzaje zysków kapitałowych, to jest długoterminowy zysk kapitałowy i krótkoterminowy zysk kapitałowy. Zdecydowanie zalecamy rozważenie długoterminowego zysku kapitałowego, ponieważ ma on niższą stopę w porównaniu z krótkoterminowym zyskiem kapitałowym. Wszystko, co musisz zrobić, to trzymać nieruchomość lub składnik aktywów przez ponad 12 miesięcy.

masz pytania dotyczące podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii? Wyślij nam e-mail lub zadzwoń do nas już dziś, aby uzyskać więcej informacji.