istnieje wiele obowiązków na twoich barkach jako dyrektor spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednym z najbardziej kosztownych i czasochłonnych dla wielu jest podatek. Dlatego wielu kontrahentów decyduje się na skorzystanie z dostępnych im możliwości planowania podatkowego, aby zaoszczędzić pieniądze i obniżyć rachunki podatkowe.

istnieje wiele legalnych sposobów, aby to zrobić, które mogą zapewnić możliwości oszczędności, a wiele z nich jest określonych w wytycznych dostarczonych przez HMRC (są one uważane za akceptowalne sposoby obniżenia rachunku podatkowego, o ile spełniasz określone kryteria). W ten sposób niektóre elementy Twoich wydatków mogą zostać odpisane na podatek, jeśli Twoja Firma i okoliczności oznaczają, że się kwalifikujesz.

ale padnięcie ofiarą niewłaściwego systemu unikania opodatkowania może być szkodliwe dla Ciebie i Twojej firmy. Aby upewnić się, że jesteś w know i dobrze poinformowani, mamy ułożyła przewodnik do programów offshore. Przeczytaj, aby dowiedzieć się, jak rozpoznać system podatkowy offshore i jaka może być kara, jeśli zostaniesz złapany.

co to jest program unikania opodatkowania?

system unikania opodatkowania to praktyka wpłacania pieniędzy na oddzielne konto w celu uniknięcia podatku należnego od twoich dochodów. Często struktura ta jest wykonywana na zagranicznym rachunku bankowym jako program offshore. Systemy te są legalne w UE, ale istnieją obawy, że może to prowadzić do uchylania się od płacenia podatków.

Jak sprawdzić, czy Twój system podatkowy jest zagraniczny

jeśli mieszkasz i pracujesz w Wielkiej Brytanii, będziesz musiał zapłacić podatek, chyba że spełnisz bardzo konkretny zestaw wymagań.

niektóre z najczęstszych systemów, które wykorzystują ten model, obejmują udzielanie różnych form pożyczek, a nie rzeczywiste wynagrodzenie, czasami pożyczki te są udzielane w walutach obcych, które z czasem ulegają dewaluacji i dlatego mogą wydawać się warte mniej niż pierwotna wartość umowy.

fundusz świadczeń pracowniczych to kolejny system, w którym wykonawcy pobierali minimalne wynagrodzenie i akceptowali resztę wartości umowy w formie pożyczki, która nie podlegała opodatkowaniu. Hipoteza zakładała, że pożyczka zostanie umorzona, pozostawiając kontrahenta z wolną od podatku sumą w ręku, podczas gdy jakiekolwiek uzasadnione wykorzystanie takiego zaufania oznaczałoby, że odbiorca będzie zobowiązany do pełnej stawki podatku od wszelkich płatności pożyczki, gdy tylko pożyczka zostanie umorzona.

co to jest seryjny system unikania opodatkowania (STAR)?

aby kontrolować liczbę systemów unikania opodatkowania, HMRC włączyło akt prawny znany jako seryjny system unikania opodatkowania (STAR).

HMRC opisuje to jako ustawodawstwo stanowiące „część szeregu środków mających na celu ograniczenie unikania opodatkowania, zmianę zachowań tych, którzy angażują się w unikanie opodatkowania i zniechęcenie ich do stosowania rozwiązań w zakresie unikania opodatkowania w przyszłości”.

ma to na celu nałożenie sankcji i kar na osoby korzystające z systemów unikania opodatkowania w celu zmniejszenia ich zobowiązań podatkowych, które później okazują się niedopuszczalne.

do kogo stosuje się system unikania opodatkowania?

mimo że miał on być skierowany wyłącznie do szeregowych osób unikających opodatkowania, przepisy mają zastosowanie do wszystkich podatników, którzy w przeszłości korzystali tylko z jednego systemu unikania opodatkowania.

jak działa gwiazda?

jeśli dyrektor firmy jest podejrzany o unikanie opodatkowania, HMRC podejmie następujące działania:

okres ostrzegawczy

jeśli HMRC wykryje, że korzystasz z systemu unikania opodatkowania, wyda ci powiadomienie w ciągu 90 dni, aby poinformować Cię, że wystawił Ci gwiazdkę.

Zostaniesz poinformowany, że ten okres ostrzegawczy potrwa 5 lat, który jest podzielony na krótsze okresy raportowania.

okresy sprawozdawcze

dla każdego okresu sprawozdawczego wymagane będzie dostarczenie informacji do HMRC. Obejmuje to:

1. informacje o porozumieniach DOTAS, VADR lub DASVOIT, z których korzystałeś w celu uzyskania korzyści podatkowej;
2. w jaki sposób zostały one wykorzystane w celu uniknięcia opodatkowania/uniknięcia obowiązku zrobienia czegoś; i
3. ile podatku unikniesz w wyniku

jakie są sankcje za system unikania opodatkowania?

jeśli przystąpisz do nowego systemu, gdy jesteś w okresie ostrzegania, HMRC może nałożyć jedną z następujących sankcji:

naliczanie kary

jeśli wcześniej nie otrzymałeś Ostrzeżenia, kara będzie zwykle wynosić 20% przeciwdziałanej korzyści.

jeśli otrzymałeś wcześniej powiadomienia, kara może wzrosnąć do 40% lub nawet 60%, jeśli wcześniej otrzymałeś dwa lub więcej powiadomień.

publikowanie danych jako szeregowy unikacz podatków

jeśli ma zastosowanie którykolwiek z poniższych warunków, Twoje dane mogą zostać opublikowane jako szeregowy unikacz podatków:

1. użyłeś nowego programu w okresie ostrzegawczym i ten program został odrzucony
2. otrzymałeś 2 lub więcej powiadomień

jeśli Twoje dane zostaną opublikowane, mogą one obejmować:

• Twoje imię i nazwisko oraz adres
• charakter Twojej działalności
• kwota podatku, którego starałeś się uniknąć i kara, którą zostałeś obciążony
• okres, w którym korzystałeś z systemu unikania opodatkowania
• wszelkie inne dane niezbędne do identyfikacji Użytkownika przez

powstrzymanie cię od ubiegania się o przyszłe ulgi podatkowe

możesz zostać powstrzymany od korzystania z ulg podatkowych (w tym tych, które mogą mieć wpływ na kontrahenta: Podatek od zysków kapitałowych, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek dochodowy, NFZ, SDLT, VAT) przez okres 3 lat, jeżeli mają zastosowanie wszystkie poniższe warunki:

• korzystałeś z nowego systemu w okresie ostrzegawczym, który został odrzucony;
• otrzymałeś 2 lub więcej wcześniejszych ostrzeżeń;
• nowy system i co najmniej 2 wcześniejsze systemy, które skutkowały powiadomieniami ostrzegawczymi, wszystkie dotyczyły niewłaściwego korzystania z bezpośrednich ulg podatkowych;
• porozumienia zostały przeciwdziałane na podstawie szczególnej Zasady związanej z unikaniem opodatkowania (która jest zasadą podatkową ustanowioną w celu uniknięcia opodatkowania lub uzyskania korzyści podatkowej lub nie mającą celu handlowego);
• niewłaściwie wykorzystana oprawa stanowiła ulgę w stratach.

co może się stać z użytkownikami programów offshore?

wraz ze wzrostem zainteresowania HMRC programami, z których ludzie korzystają, aby uniknąć płacenia należnego im podatku, szanse na zbadanie i zamknięcie jakiegokolwiek programu są stosunkowo wysokie. Od tych, którzy korzystali z takich systemów, często oczekuje się, że zapłacą należny podatek zaraz po rozpoczęciu dochodzenia, a także zostaną ukarani grzywną.

systemy, które uznano za zaprojektowane wyłącznie w celu uniknięcia opodatkowania, są zazwyczaj zamykane przez HMRC, a ostatnie sprawy sądowe przewidują, że Departament wyda zawiadomienia o płatności, które pozwolą mu na pobranie zaległych podatków, odsetek i grzywien, podczas gdy nadal będzie badać wszelkie takie systemy.

jak upewnić się, że nie korzystasz z offshore tax scheme

niektórzy dostawcy podadzą ci Numer referencyjny programu, twierdząc, że dowodzi to, że ich program został zatwierdzony przez HMRC. Jednak tak nie jest – wytyczne Departamentu są dość specyficzne co do faktu, że nie wydają ogólnego zatwierdzenia dla jakichkolwiek programów, ponieważ wiele może zależeć od tego, w jaki sposób są one wykorzystywane, przez kogo i w jakich okolicznościach.

każdy dostawca, który twierdzi, że jest w stanie zapewnić, że zabierzesz do domu 95% wartości umowy lub podobne, Zwykle nadużywa systemu, narażając Cię na ryzyko, że HMRC będzie ścigać cię za różnicę między tym, co zapłaciłeś, a tym, co powinieneś zapłacić. Ostatecznie twoje sprawy podatkowe są twoją odpowiedzialnością i od ciebie oczekuje się oceny zalet jakiegokolwiek programu inwestycyjnego lub podobnego pod kątem prawdopodobieństwa, że zostanie on odrzucony przez HMRC.

nieznajomość nadużycia systemu podatkowego nie będzie uważana za wymówkę do unikania opodatkowania w ten sposób, chyba że w wyjątkowych okolicznościach i sądach wyraźnie stwierdzi, że osoby fizyczne zostaną pociągnięte do odpowiedzialności za niezapłacony podatek, który są winne.

Czy mogę zaoszczędzić pieniądze i przestrzegać HMRC?

istnieje wiele sposobów na legalne zaoszczędzenie podatku. Jednym z najbardziej popularnych i najbardziej znanych jest to, że handel za pośrednictwem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pozwala skorzystać z niektórych oszczędności podatkowych, takich jak pobieranie dywidend oprócz pobierania wynagrodzenia z firmy. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością są również uprawnione do żądania szerszego zakresu wydatków niż osoby fizyczne prowadzące działalność jednoosobową. Na stronie internetowej HMRC znajduje się wiele informacji na temat tego, jak to zrobić, co jest jednym ze sposobów określenia zasadności wszelkich odliczeń.

podczas gdy systemy unikania często twierdzą, że pozwolą Ci utrzymać około 90% Twoich dochodów, bardziej realistyczna ocena wynagrodzenia za pobranie z domu przy użyciu legalnych środków nigdy nie przekroczyłaby około 75-80%.

jak Nixon Williams może pomóc?

aby uzyskać najlepszy sposób na wykorzystanie legalnych oszczędności, specjalista księgowy będzie w stanie zaoferować Ci porady, wsparcie i informacje o tym, jak możesz efektywniej pracować podatkowo. Wybór firmy, która ma doświadczenie w reprezentowaniu kontrahentów jest najlepszym sposobem, aby upewnić się, że otrzymujesz rzetelne porady, które pomogą Ci podjąć decyzje, które są w najlepszym interesie Ciebie i Twojej firmy.

aby uzyskać więcej informacji na temat optymalnego wykorzystania wydajności podatkowej, możesz porozmawiać z jednym z naszych wyspecjalizowanych księgowych, dzwoniąc pod numer 01253 362062.