jeśli mieszkasz za granicą, znasz już niektóre przepisy podatkowe w przyjętym kraju. Zwłaszcza jeśli pracujesz za granicą – w zależności od dochodów-najprawdopodobniej płacisz podatki w kraju, w którym mieszkasz. Ale czy wiesz, że możesz uzyskać kredyt na zagraniczne dochody, aby zapobiec płaceniu podwójnego podatku? Tak, i mamy informacje o tym obliczeniu ulgi podatkowej w USA.

Foreign Tax Credit (FTC) z IRS w Stanach Zjednoczonych to redukcja dolara do dolara w kierunku zagranicznego dochodu. Oznacza to, na przykład, jeśli zapłaciłeś rządowi włoskiemu 200 euro jako rezydent obcego kraju, możesz wziąć kredyt w wysokości 200 dolarów i zastosować go do wszelkich podatków amerykańskich, które jesteś winien. W ten sposób możesz odjąć 200 Euro (przeliczyć na USD) od rachunku podatkowego w USA.

ważne jest jednak, aby pamiętać, że jako amerykański emigrant nie możesz wziąć kredytu od dochodu, który wyłączyłeś z FEIE (wykluczenie dochodu zagranicznego). Ten szczególny kredyt jest ulga podatkowa, która pomaga wykluczyć do nieco ponad $100,000 zagranicznych dochodów za sezon podatkowy.

jak ubiegać się o FTC

dla podatków expat w USA, aby ubiegać się o zagraniczną ulgę podatkową, musisz spełnić następujące warunki:

1. podatek należny i zapłacony przez Ciebie
2. podatek musi być przychodem, który jest oferowany do opodatkowania (tj. „oceniany dochód” – obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu, a następnie obliczanie zobowiązania podatkowego z niego)
3. podatek musi pochodzić z obcego kraju legalnie (tj.: podatki zagraniczne)
4. musisz mieć zagraniczne zobowiązanie podatkowe, które zostało naliczone lub zapłacone

ponadto zwroty pozostają jako Zwroty i nie mogą być uwzględnione w łącznej (kwocie) zapłaconych podatków zagranicznych. Jeśli więc przez cały rok zatrzymałeś 1000 euro na francuskich podatkach i otrzymałeś zwrot 100 euro, będziesz mógł ubiegać się tylko o kwotę netto 900 euro jako zagraniczny kredyt podatkowy.

dlatego, aby ubiegać się o FTC, możesz ręcznie wypełnić formularz 1116. Ale w celu wypełnienia tego formularza, trzeba będzie zmienić podatki zagraniczne zapłacone w dolarach amerykańskich.

ponieważ będziesz musiał przeliczyć zapłacone podatki zagraniczne na dolary amerykańskie, najlepiej przeliczyć je na dokładną datę zapłaty podatku zagranicznego lub średni roczny kurs wymiany podyktowany przez IRS. Następnie po wypełnieniu formularza dołącz go do federalnego zeznania podatkowego (formularz 1040).

jednak, ponieważ nasze oprogramowanie obejmuje Zagraniczne ulgi podatkowe, możesz pominąć pracę fizyczną i łatwo uzyskać podatki w USA za pośrednictwem nas.

skąd możesz mieć pewność, że kwalifikujesz się do zagranicznego kredytu podatkowego? Najpierw upewnij się, że podatki, które płacisz w obcym kraju, w którym pracujesz, są nakładane na ciebie. Oznacza to, że zgodnie z prawem musisz płacić podatki w obcym kraju, a więc przenosisz tę odpowiedzialność.

wtedy tylko pewien rodzaj finansów może kwalifikować się do tego kredytu. W najczęstszym przypadku jest to dochód osobisty, który obejmuje wszystko, od płac, dochodów z działalności gospodarczej do dochodów z inwestycji.

korzystając z zagranicznego kredytu podatkowego, zmniejszasz swój dochód podlegający opodatkowaniu w USA jako Amerykanin za granicą. Dodatkowo, gdy korzystasz z FTC do zaliczenia własnych podatków amerykańskich, zmniejszasz ciężar swojego zobowiązania podatkowego w USA.

jeśli chcesz odliczyć zagraniczne podatki, możesz wypełnić formularz 1040(harmonogram a-szczegółowe odliczenia). Zalecamy jednak, aby tego nie robić, ponieważ zwykle skutkuje to niższą obniżką niż podejście do zagranicznych ulg podatkowych.

gdy już wiesz, że chcesz wykorzystać zagraniczną ulgę podatkową, możesz wypełnić formularz 1116 lub po prostu skorzystać z naszego oprogramowania online, aby to zrobić sprawnie! Jeśli jesteś właścicielem firmy za granicą, możesz użyć formularza 1118 dla korporacji.

kategoryzowanie zagranicznych ulg podatkowych

zanim jeszcze zaczniesz matematykę, musisz umieścić swoje zagraniczne ulgi podatkowe w różnych wiadrach. Najważniejsza jest:

• Kategoria Dochodów ogólnych
• dochód pasywny

dlaczego? Ponieważ IRS i wiele innych organów podatkowych opodatkowuje różne rodzaje dochodów opodatkowane są różnymi zasadami, stawkami itp. Na przykład, długoterminowe dochody z inwestycji mogą być całkiem korzystnie opodatkowane w porównaniu ze zwykłymi dochodami. Dlatego ważne i wymagane jest zapewnienie, że zagraniczne ulgi podatkowe są stosowane tylko do rodzaju dochodu, do którego zostały zastosowane.

Kategoria Dochodów ogólnych dochód najczęściej dotyczy pozycji dochodów, takich jak Wynagrodzenie, wynagrodzenia, dochody z samozatrudnienia. Podczas gdy dochód pasywny Kategoria dochód obejmuje dywidendy, odsetki, tantiemy, czynsze i renty.

obliczenie kredytu zagranicznego w USA

Twój zagraniczny kredyt podatkowy nie może być większy niż całkowity obowiązek podatkowy w USA pomnożony przez ułamek. Licznik ułamka to Twój dochód podlegający opodatkowaniu ze źródeł spoza Stanów Zjednoczonych. Mianownik to całkowity dochód podlegający opodatkowaniu ze źródeł amerykańskich i zagranicznych.

IRS

aby sprawdzić, ile amerykańskich ulg podatkowych można uzyskać, pomnóż całkowitą kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu za granicą (przed zwolnieniami podatkowymi) z całkowitym podatkiem amerykańskim, który musisz zapłacić.

w roku podatkowym George zarobił 100 000 USD w USA, ale także 50 000 USD we Włoszech (po przeliczeniu Euro na dolary amerykańskie). Jest również winien $ 10,000 w amerykańskich podatkach.

w związku z tym całkowity dochód George ’ a wynosi 150 000 USD, a jedna trzecia tego dochodu (50 000 USD) pochodzi z zagranicy. Może otrzymać $ 3,300 jako maksymalny zagraniczny kredyt podatkowy ($10,000 x 1/3).

Carryback i przeniesienie niewykorzystanego kredytu

obywatele USA za granicą, którzy podlegają opodatkowaniu i nie mogą ubiegać się o kredyt w pełnej wysokości kwalifikowanych zagranicznych podatków dochodowych zapłaconych lub naliczonych w roku, mają prawo do carryback i/lub przeniesienia niewykorzystanego zagranicznego podatku dochodowego. Możliwe jest przeniesienie na rok, a następnie przeniesienie na 10 lat niewykorzystanego podatku zagranicznego.

aby uzyskać więcej informacji na ten temat (w tym podatki zapłacone lub naliczone w latach przed 2007), patrz publikacja 514, zagraniczna ulga podatkowa dla osób fizycznych.

aby rozpocząć proces ubiegania się o zagraniczną ulgę podatkową, Zarejestruj się przez nas na MyExpatTaxes i przygotuj się na płynną jazdę. Pomagamy setkom amerykańskich obywateli mieszkających za granicą na co dzień radzić sobie z formularzami podatkowymi, statusem zgłoszenia, stawką podatkową i wieloma innymi!