jeśli niedawno zmieniłeś pracę lub rozpocząłeś nową pracę, twój pracodawca utworzy dla ciebie konto emerytalne 401(k). Rachunek 401 (k) umożliwia pracownikom dokonywanie odroczonych od podatku składek poprzez fakultatywne odroczenia. Pracodawca może również zaoferować 401 (k) dopasowania w ramach Planu Wynagrodzeń firmy w celu utrzymania najlepszych pracowników w firmie.

pracodawca z kwotą 401 (k) wpłaca składki na rachunek 401(k) pracownika, na podstawie kwoty wniesionej przez pracownika do planu. Pracodawca może zaoferować częściowe lub pełne dopasowanie składek, w zależności od polityki firmy. Pracownik może uzyskać pełną własność dopasowanych wkładów natychmiast lub po pewnym okresie, w zależności od harmonogramu nabywania uprawnień przez firmę.

jak działa 401(k) Matching

warunki planu 401(k) różnią się w zależności od pracodawcy i będziesz musiał omówić z pracodawcą szczegółowe informacje na temat planu 401 (K) pracodawcy i programu matching.

pracodawca sponsorujący określa warunki swojego programu dopasowywania 401 (k), ale musi przestrzegać wymaganych zasad limitów składek przewidzianych w ustawie ERISA. Ogólnie rzecz biorąc, pracodawca może użyć jednego z tych dwóch rodzajów metod dopasowywania:

częściowe dopasowanie

jeśli pracodawca oferuje częściowe dopasowanie, dopasuje część pieniędzy, które wpłaciłeś na konto 401 (k), do określonego limitu. Większość pracodawców zapewnia 50% składki pracownika, do 5% wypłaty, ale może się to różnić w zależności od pracodawcy. Mówiąc prościej, Twój pracodawca będzie odpowiadał połowie tego, co włożyłeś, ale nie więcej niż 2,5% Twojego wynagrodzenia.

na przykład, jeśli zarabiasz 80 000 USD rocznie, a pracodawca oferuje 50% częściowego dopasowania do 5% Twojego wynagrodzenia, oznacza to, że pracodawca wpłaci 2 000 USD lub 50% pieniędzy, które wpłacisz na swój plan 401(k). Częściowe dopasowanie nie ogranicza kwoty, którą wpłacasz; możesz wnieść więcej niż 5%, ale pracodawca dopasuje tylko do 5%. Jeśli zdecydujesz się wpłacić więcej niż 5% swojego wynagrodzenia, powinieneś uważać, aby nie przekroczyć limitów składek IRS na dany rok.

dopasowanie dolara do dolara

pracodawca może również zaoferować pełne dopasowanie lub 100% dopasowanie Twoich składek, do określonego limitu. Jeśli twój pracodawca oferuje dopasowanie dolara do dolara do 6%, wpłaci kwotę równą składce do 6% Twojego wynagrodzenia. Jeśli wpłacisz 3%, pracodawca wpłaci również 3% Twojego wynagrodzenia. Jeśli jednak zdecydujesz się wpłacić 7% swojego wynagrodzenia, pracodawca wpłaci tylko 6%, co jest jego ustalonym limitem.

401(k) pasujące limity składek

określając, ile wnieść do swojego planu 401(k), należy wziąć pod uwagę roczne limity składek IRS. W 2021 r.możesz wnieść wkład do 19 500 USD, w porównaniu z 19 000 USD w 2019 r. Jeśli masz 50 lat lub zamówienie, limit ten wzrasta do $26,000, w tym $ 6,500 w nadrabianiu zaległości.

w przypadku łącznego wkładu pracodawcy i pracownika maksymalny limit wynosi 58 000 USD w 2021 r. lub 64 500 usd dla uczestników, którzy mają co najmniej 50 lat.

czy kwalifikuję się do programu 401(k) dla mojego pracodawcy?

jeśli rozpocząłeś nową pracę, powinieneś dowiedzieć się, czy Twój nowy pracodawca ma program dopasowania 401(k) i wymagania kwalifikacyjne dla nowych pracowników. Uprawnienie pracownika zależy od pracodawcy, a większość pracodawców może wymagać od pracownika, aby pracował dla firmy przez określony czas, aby uzyskać zasiłek. Niektóre firmy mogą również oferować 401 (k) dopasowanie do najwyższej kadry kierowniczej w ramach planu wynagrodzeń pracowniczych, aby zatrzymać największe talenty.

jeśli niedawno zapisałeś się do programu dopasowywania pracodawcy, ale nie wiesz, jak to działa, powinieneś porozmawiać z menedżerem zasobów ludzkich lub administratorem planu 401(K), aby uzyskać więcej informacji na temat programu dopasowywania. Powinieneś zapytać o rodzaj oferowanego dopasowania, czy jest to częściowe czy pełne dopasowanie i limity dopasowania. Powinieneś wnieść najwyższą kwotę, która pozwoli Ci zebrać pełną zapłatę pracodawcy, bez rozciągania finansów poza to, na co możesz sobie pozwolić.

Czy Obowiązują Kary?

łączne składki 401 (k) od pracownika i pracodawcy podlegają karom za wcześniejsze odstąpienie i przekroczenie składek powyżej limitów składek ZUS. Jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem 59 ½ roku życia, Urząd Skarbowy nałoży 10% kary podatkowej z zastrzeżeniem pewnych zwolnień. W takim przypadku zapłacisz dodatkowy podatek w wysokości 10% powyżej zwykłych podatków dochodowych od wypłat.

IRS nakłada również karę w wysokości 6% na wszelkie kwoty wniesione do 401(k) powyżej limitów rocznych składek. Jeśli dopasowane składki pracodawcy przesuwają składki powyżej ustalonego limitu, będziesz musiał zapłacić kary za nadwyżkę, a kary będą nadal naliczane, dopóki nie wycofasz nadwyżki. Nie ma kar za przeniesienie 401 (k) do IRA po odejściu lub odejściu od pracodawcy.

401 (k)

niektórzy pracodawcy mają harmonogram naboru uprawnień do ich programu dopasowania. Harmonogram ten określa część składki pracodawcy, która jest w pełni własnością pracownika na podstawie liczby lat przepracowanych w firmie.

chociaż twoje składki w pełni należą do ciebie, składki pracodawcy nie należą w pełni do ciebie, dopóki nie spełnisz określonych warunków. Możesz utracić część lub całość składek pracodawcy, jeśli zrezygnujesz lub zostaniesz zwolniony przed upływem określonej liczby lat.

do głównych rodzajów nabywania uprawnień należą:

natychmiastowe nabycie uprawnień

natychmiastowe nabycie uprawnień daje pracownikowi pełną własność odpowiednich składek pracodawcy, gdy tylko zostaną one zdeponowane na koncie 401(k).

stopniowe zdobywanie uprawnień

ten harmonogram nabywania uprawnień daje pracownikom stopniowe i rosnące prawo własności do składek pracodawcy, dopóki nie osiągnie 100% własności. Przykład sześcioletniego harmonogramu nabywania uprawnień jest następujący:

Rok 1: 0%

Rok 2: 20%

Rok 3: 40%

rok 4: 60%

Rok 5: 80%

rok 6: 100%

jeśli pracownik odejdzie od pracodawcy po czterech latach pracy, dostanie tylko 60% składek pracodawcy. Jeśli pracownik odejdzie po 6 latach, zatrzyma 100% składek. Przepisy federalne wymagają, że harmonogramy nabywania uprawnień nie mogą przekraczać 6 lat.

Cliff vesting

ten harmonogram vestingu daje pracownikowi 100% własności odpowiednich składek po określonym okresie zatrudnienia, zwykle poniżej 3 lat. Na przykład, jeśli pracodawca wymaga dwóch lat aktywnego zatrudnienia, pracownik musi osiągnąć w pełni uprawniony termin, aby uzyskać pełną własność składek pracodawcy. Jeśli pracownik odejdzie z firmy po roku, straci wszystkie składki pracodawcy.

jak działa dopasowanie 401(k) dla Roth 401(k)?

jeśli wpłacasz na konto Roth 401(k), Twój pracodawca dopasuje twoje składki według tej samej stawki, co tradycyjne 401 (k) s. Roth 401 (k) ma wiele podobieństw z tradycyjnym planem 401(k), z wyjątkiem tego, że jego składki są opodatkowane z góry i nie będziesz musiał płacić podatków od wypłat.

jeśli twój pracodawca pasuje do tradycyjnych planów 401(k), powinien zaoferować dopasowanie do planów Roth 401 (k). Przy dopasowywaniu składek Roth 401 (k), składki są wnoszone przed zapłaceniem za nie podatków. W związku z tym, przy dokonywaniu podziału będziesz winien podatek od części składki pracodawcy. W prostych słowach, składki pracodawcy dopasowują się do tradycyjnego 401 (k), a Ty będziesz zobowiązany do płacenia podatków od składek pracodawcy i wszelkich wzrostu inwestycji związanych z dopasowaniem, gdy dokonasz wypłaty.