Ostatnia aktualizacja: październik 2011 8, 2021

jesteś pracownikiem lub samozatrudnionym kontrahentem?

istnieje duża różnica, a zrozumienie różnic między nimi może mieć znaczący wpływ na twój podatek dochodowy.

jeśli pracujesz jako Samozatrudniony, Niezależny wykonawca lub myślisz o zostaniu jednym z nich, Oto kilka rzeczy, które powinieneś wiedzieć.

samozatrudnieni wykonawcy w Kanadzie

samozatrudnieni wykonawcy ustalają własne warunki i decydują, jak i kiedy wykonać wymaganą pracę. Nie masz nikogo, kto nadzoruje Twoje działania i masz swobodę pracy, kiedy i dla kogo wybierzesz, i możesz świadczyć swoje usługi różnym płatnikom w tym samym czasie.

bycie samozatrudnionym wykonawcą może również ułatwić pracę osobom, dla których pracujesz. Ponieważ nie jesteś na ich liście płac, nie muszą odliczać podatków, opłacać składek EI i CPP ani przestrzegać przepisów dotyczących standardów zatrudnienia.

cała ta wolność wiąże się z ryzykiem. Kiedy jesteś pracownikiem kontraktowym, bezpieczeństwo pracy jest niewielkie lub nie ma. Nie masz gwarancji stałego dochodu i możesz osiągnąć zysk lub ponieść stratę. Jeśli stracisz pracę lub zostaniesz rozwiązany przez firmę, która Cię zatrudniła, pozostaniesz bez odprawy.

jeśli zostaniesz bezrobotny, nie będziesz mógł pobierać EI, ponieważ nie zapłaciłeś za to.

ponieważ praca jest zakontraktowana, nie otrzymujesz świadczeń, zasiłków chorobowych ani urlopów. Chyba, że zostało to wynegocjowane w umowie. W większości jednak dlatego niezależni wykonawcy pobierają wyższą stawkę niż pracownicy.

korzyści podatkowe dla samozatrudnionych wykonawców

składanie podatków w Canada Revenue Agency, gdy jesteś pracownikiem najemnym, jest dość proste. Pracodawca odlicza podatek dochodowy od wypłaty, a ty dostajesz T4 za podatki.

jako Samozatrudniony wykonawca, to od Ciebie zależy, ile jesteś winien w podatkach Kanadyjskiej Agencji Skarbowej.

na szczęście możesz ubiegać się o wydatki biznesowe w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, w tym:

• opłaty księgowe, księgowe i podatkowe
• wydatki w domu
• złe długi
• Reklama w biznesie
• posiłki i rozrywka
• koszty pojazdów
• materiały i narzędzia
• składki związkowe i składki członkowskie

jeśli prowadzisz działalność domu, można odliczyć procent kosztów związanych z działalnością.

według Canada Revenue Agency, jeśli Twoje biuro domowe zajmuje 10% całkowitej powierzchni, możesz odliczyć 10% kosztów utrzymania domu, w tym ubezpieczenia domu, narzędzi i materiałów czyszczących. Możesz również domagać się odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych.

możesz ubiegać się o ten wydatek jako odliczenie podatkowe, jeśli miejsce pracy w Twoim domu jest głównym miejscem prowadzenia działalności lub używasz miejsca tylko do zarabiania dochodów biznesowych i regularnego spotykania się z klientami w miejscu pracy.

jako Samozatrudniony wykonawca ważne jest, aby zrozumieć, że musisz złożyć roczne zeznanie podatkowe, które raportuje dochód brutto, wydatki brutto i dochód netto. Jeśli zarabiasz więcej niż 30 000 USD rocznie (lub cztery kolejne kwartały lub jeden kwartał), musisz również pobierać i pobierać GST/HST.

ważne jest również, aby zachować dokładne, aktualne zapisy. Przechowuj te zapisy przez co najmniej sześć lat po ostatnim powiadomieniu o ocenie, czyli tak daleko, jak agencja ratingowa poprosi o ich sprawdzenie w przypadku audytu.

podobne: 7 prostych sposobów organizacji paragonów.

T5018 Oświadczenie o płatnościach kontraktowych

poruszanie się po skomplikowanych przepisach podatkowych Kanady może zająć dużo czasu pracownikom samozatrudnionym i niezależnym kontrahentom. Potrzeba również czasu dla firm, aby zrozumieć podstawowe aspekty podatkowe samozatrudnionych wykonawców.

dobrym przykładem jest zrozumienie, co należy zgłosić w przypadku zwrotu informacji T5018. Jeśli jesteś osobą fizyczną, spółką partnerską, zaufaną lub korporacją, a ponad 50% dochodu firmy pochodzi z budowy i dokonujesz płatności podwykonawcom za usługi budowlane, musisz zgłosić zapłaconą lub przyznaną kwotę.

płatności na rzecz niezależnych wykonawców i podwykonawców mogą być zgłaszane na podstawie roku kalendarzowego lub roku podatkowego i są należne 6 miesięcy po okresie sprawozdawczym.

w przypadku płatności powyżej 500 USD należy złożyć slip T5018. Jeden dokument t5018 jest składany dla każdego niezależnego wykonawcy, a podsumowanie jest również zgłaszane agencji ratingowej.

niezłożenie pliku T5018 spowoduje nałożenie kar. I to może być kosztowne. Agencja ratingowa wydaje kary za spóźnienie w oparciu o liczbę poślizgów t5018 złożonych późno i liczbę dni opóźnienia. Późne zgłoszenie kary nadal naliczane odsetki, aż wypłacone w całości.

aby zgłosić płatności podwykonawcom za roboty budowlane, w tym wszelkie GST / HST i Wojewódzki / terytorialny podatek od sprzedaży, musisz:

• wypełnij dokument T5018
• wypełnij Oświadczenie o płatnościach kontraktowych lub
• podaj listę wszystkich płatności dokonanych na rzecz podwykonawców, na zasadzie wiersz po wierszu, w formacie kolumnowym ze wszystkimi wymaganymi informacjami na dokumencie.

lista musi zawierać wszystkie informacje zbiorcze, w tym całkowite płatności na rzecz każdego z podwykonawców, całkowitą liczbę podwykonawców, którzy otrzymali te płatności, oraz podpis osoby upoważnionej.

dotyczy to również osób, które są mieszkańcami Kanady i płacą innym mieszkańcom Kanady za usługi budowlane wykonywane poza Kanadą.

dowiedz się, jak wybrać odpowiednie rozwiązanie księgowe dla Twojej firmy

kiedy rozmawiamy z samozatrudnionymi kontrahentami, takimi jak ty, mówią nam, że wykonywanie rzeczywistej pracy jest łatwą częścią prowadzenia firmy. To nadążanie za wszystkimi ich zobowiązaniami podatkowymi-prowadzenie rejestrów, ustalanie, które odliczenia podatkowe mają zastosowanie do nich, składanie podatków, licencjonowanie—to najtrudniejsza część.

wiÄ ™ kszoĹ „Ä ‡ kontrahentĂłw nie ma czasu ani wiedzy technicznej na samodzielne obsĹ’ ugiwanie wszystkich administratorăłw. Boją się też popełnić błąd—nie chcą, by agencja ratingowa zadzwoniła.

brzmi znajomo? Masz wystarczająco dużo na głowie, aby nadążyć za codziennymi sprawami. Dlatego zatrudniłeś księgowego i podatkowego. Albo myślisz o zatrudnieniu. Ale jak znaleźć odpowiednie dopasowanie?

Znajdź odpowiedź w naszym darmowym e-booku: 5 podstawowych pytań, które należy zadać przy wyborze dostawcy usług księgowych i podatkowych.

skontaktuj się z FBC

od ponad 65 lat FBC współpracuje wyłącznie z samozatrudnionymi kontrahentami i właścicielami małych firm. Pomagamy handlowcom i kontrahentom zbilansować ich księgi rachunkowe, płacić załodze i oszczędzać w czasie podatkowym.

chcesz dowiedzieć się więcej? Umów się z nami na bezpłatną konsultację, a my poznamy Twoją firmę i ustalimy kolejne kroki w celu zaoszczędzenia pieniędzy.