există multe responsabilități pe umerii dumneavoastră ca un director de societate cu răspundere limitată. Una dintre cele mai costisitoare și consumatoare de timp pentru mulți este impozitul. Acesta este motivul pentru care mulți contractori decid să profite de oportunitățile de planificare fiscală disponibile pentru a economisi bani și a reduce facturile fiscale.

există o mulțime de modalități legitime de a face acest lucru, care pot oferi oportunități de economii și multe dintre acestea sunt prevăzute în liniile directoare furnizate de HMRC (acestea sunt considerate mijloace acceptabile de reducere a facturii fiscale atâta timp cât îndepliniți orice criterii specificate). În acest fel, anumite elemente ale cheltuielilor dvs. pot fi anulate din impozit dacă afacerea și circumstanțele dvs. înseamnă că vă calificați.

dar a cădea victimă unui sistem greșit de evitare a obligațiilor fiscale poate fi în detrimentul dvs. și al companiei dvs. Pentru a vă asigura că sunteți la curent și bine informat, am creat un ghid pentru schemele offshore. Citiți pentru a descoperi cum să fața locului un sistem de impozitare off-shore și ceea ce pedeapsa ar putea fi dacă ești prins.

ce este un sistem de evitare a obligațiilor fiscale?

o schemă de evitare a obligațiilor fiscale este practica de a depune bani într-un cont separat în scopul evitării impozitului datorat pe venitul dumneavoastră. Adesea, această structură se face într-un cont bancar străin ca o schemă offshore. Aceste scheme sunt legale în UE, dar există temeri că acest lucru ar putea duce la evaziune fiscală.

cum să vă dați seama dacă sistemul dvs. fiscal este offshore

dacă locuiți și lucrați în Marea Britanie, vi se va cere să plătiți impozit dacă nu îndepliniți un set foarte specific de cerințe.

unele dintre cele mai comune scheme care utilizează acest model includ emiterea de diverse forme de împrumuturi, mai degrabă decât un salariu real, uneori aceste împrumuturi sunt făcute în valute străine care se devalorizează în timp și, prin urmare, pot părea să valoreze mai puțin decât valoarea inițială a contractului.

Employee Benefit Trust este un alt sistem prin care contractanții luau salarii minime și acceptau restul valorii contractului sub forma unui împrumut care nu era supus impozitului. Teoria era că împrumutul va fi apoi anulat, lăsând contractantul cu o sumă fără taxe în mână, în timp ce orice utilizare legitimă a unui astfel de trust ar însemna că beneficiarul va fi răspunzător pentru rata integrală a impozitului pe orice plată a împrumutului imediat ce împrumutul a fost anulat.

care este schema de evitare a impozitelor în serie (STAR)?

într-un efort de a controla numărul de scheme de evitare a impozitelor, HMRC a încorporat o legislație cunoscută sub numele de schema de evitare a impozitelor în serie (STAR).

HMRC descrie acest lucru ca fiind o legislație care face parte dintr-o serie de măsuri de combatere a evaziunii fiscale, de schimbare a comportamentului celor care se angajează în evaziune fiscală și de descurajare a acestora de la utilizarea unor mecanisme de evitare în viitor.

acesta urmărește să facă acest lucru prin impunerea de sancțiuni și sancțiuni persoanelor care utilizează sisteme de evitare a obligațiilor fiscale pentru a-și reduce obligațiile fiscale, care ulterior se dovedesc a fi nepermise.

cui se aplică schema de evitare a obligațiilor fiscale în serie?

deși a fost destinat să vizeze numai persoanele care evită impozitarea în serie, legislația se aplică tuturor contribuabililor care au folosit vreodată o singură schemă de evitare a impozitelor învinsă în trecut.

cum funcționează Steaua?

dacă un director de companie este suspectat de evaziune fiscală, HMRC va întreprinde următoarele:

perioada de avertizare

dacă HMRC a detectat că utilizați un sistem de evitare a obligațiilor fiscale, vă va emite o notificare în termen de 90 de zile pentru a vă informa că v-a emis o stea.

veți fi informat că această perioadă de avertizare va dura 5 ani, care este împărțită în perioade de raportare mai scurte.

perioade de raportare

pentru fiecare perioadă de raportare, vi se va solicita să furnizați o notificare de informare către HMRC. Aceasta include:

1. informații despre aranjamentele DOTAS, VADR sau DASVOIT pe care le-ați utilizat pentru a obține un avantaj fiscal;
2. cum au fost utilizate aranjamentele pentru a evita impozitarea/a evita obligația de a face ceva; și
3. cât de mult impozit va fi evitat ca urmare

care sunt sancțiunile regimului de evaziune fiscală în serie?

dacă intrați într-o nouă schemă în timp ce vă aflați într-o perioadă de avertizare, HMRC poate impune oricare dintre următoarele sancțiuni:

perceperea unei penalități

dacă nu ați primit o notificare de avertizare înainte, pedeapsa va fi în mod normal 20% din avantajul contracarat.

dacă ați primit notificări prealabile, pedeapsa ar putea crește până la 40% sau până la 60% dacă ați primit două sau mai multe notificări înainte.

publicarea detaliilor dvs. ca avoider fiscal serial

dacă se aplică oricare dintre următoarele, detaliile dvs. pot fi publicate ca avoider fiscal serial:

1. ați utilizat o nouă schemă în timpul unei perioade de avertizare și schema respectivă a fost respinsă
2. vi s-au dat 2 sau mai multe notificări

dacă detaliile dvs. sunt publicate, acestea ar putea include:

• numele și adresa dumneavoastră
• natura afacerii dumneavoastră
• valoarea impozitului pe care ați încercat să-l evitați și penalitatea pe care ați fost taxat
• perioada în care ați utilizat sistemul de evitare a obligațiilor fiscale
• orice alte detalii care sunt necesare pentru a vă identifica prin

împiedicându-vă să solicitați scutiri fiscale viitoare

puteți fi oprit să utilizați scutiri fiscale (inclusiv cele care ar putea afecta un contractant: Impozitul pe câștigurile de Capital, impozitul pe profit, impozitul pe venit, asigurările naționale, SDLT, TVA) pentru o perioadă de 3 ani, dacă se aplică toate următoarele:

• ați utilizat o nouă schemă în perioada de avertizare care a fost învinsă;
• ați primit 2 sau mai multe notificări de avertizare anterioare;
• noua schemă și cel puțin 2 dintre schemele anterioare care au dus la notificări de avertizare, toate au implicat utilizarea abuzivă a scutirilor fiscale directe;
• acordurile au fost contracarate pe baza unei norme specifice de evitare a obligațiilor fiscale (care este o normă fiscală instituită pentru a evita impozitarea sau pentru a obține un avantaj fiscal sau pentru a nu avea un scop comercial);
• utilizarea abuzivă invocată a fost o reducere a pierderilor.

ce s-ar putea întâmpla cu utilizatorii schemelor offshore?

odată cu creșterea interesului HMRC pentru schemele pe care oamenii le folosesc pentru a evita plata impozitului pe care îl datorează, șansele ca orice schemă dată să fie investigată și închisă sunt relativ mari. Cei care au folosit astfel de scheme vor fi adesea așteptați să plătească orice impozit datorat de îndată ce ancheta Începe, precum și să fie amendați.

schemele considerate a fi concepute exclusiv pentru a evita impozitarea sunt de obicei închise de HMRC, iar recentele cauze judiciare au prevăzut ca Departamentul să emită notificări de plată care să le permită să colecteze impozite, dobânzi și amenzi restante în timp ce investighează în continuare astfel de scheme.

cum să vă asigurați că nu utilizați o schemă fiscală offshore

Unii furnizori vă vor oferi un număr de referință al schemei, susținând că acest lucru demonstrează că schema lor a fost aprobată de HMRC. Cu toate acestea, acest lucru nu este cazul – liniile directoare ale departamentului sunt destul de specifice cu privire la faptul că nu eliberează aprobarea generală pentru niciun sistem, deoarece atât de mult poate depinde de modul în care sunt utilizate, de cine și în ce circumstanțe.

orice furnizor care pretinde că se poate asigura că luați acasă 95% din valoarea contractului dvs. sau similar va abuza de obicei de sistem, lăsându-vă expus riscului ca HMRC să vă urmărească pentru diferența dintre ceea ce ați plătit și ceea ce ar fi trebuit să plătiți. În cele din urmă, afacerile dvs. fiscale sunt responsabilitatea dvs. și vă va fi de așteptat să evaluați meritele oricărei scheme de investiții sau similare pentru orice probabilitate de a fi respinsă de HMRC.

necunoașterea abuzului sistemului fiscal nu va fi considerată o scuză pentru evitarea impozitului în acest mod, cu excepția cazului în care, în circumstanțe excepționale și instanțele au arătat destul de clar că persoanele fizice vor fi trase la răspundere pentru orice impozit neplătit pe care se constată că îl datorează.

pot economisi bani și să respecte HMRC?

există o mulțime de moduri în care puteți salva în mod legitim fiscale. Una dintre cele mai populare și mai cunoscute este că tranzacționarea printr-o companie cu răspundere limitată vă permite să profitați de unele economii fiscale, cum ar fi extragerea dividendelor pe lângă luarea unui salariu din afacerea dvs. Societățile cu răspundere limitată au, de asemenea, dreptul de a solicita o gamă mai largă de cheltuieli decât persoanele fizice care operează ca comercianți unici. Există informații ample despre cum să faceți acest lucru pe site-ul HMRC, care este o modalitate de a determina legitimitatea oricăror deduceri.

în timp ce schemele de evitare vor pretinde adesea că vă vor permite să păstrați aproximativ 90% din venitul dvs., o evaluare mai realistă a plății dvs. de acasă folosind mijloace legitime nu ar depăși de obicei în jur de 75-80%.

cum ne poate ajuta Nixon Williams?

pentru cea mai bună modalitate de a profita de economiile legitime, un contabil specialist vă va putea oferi sfaturi, asistență și informații despre modul în care puteți lucra mai eficient din punct de vedere fiscal. Alegerea unei firme care au experiență în reprezentarea contractorilor este cel mai bun mod de a vă asigura că primiți sfaturi solide care vă vor ajuta să luați decizii care sunt în interesul dvs. și al afacerii dvs.

pentru mai multe informații despre valorificarea la maximum a eficienței fiscale, puteți vorbi cu unul dintre contabilii noștri specialiști sunând la 01253 362062.