rezidenții din Spania, precum și nerezidenții ar trebui să plătească impozitul pe câștigurile de capital în Spania cel puțin o dată în viață. Spre deosebire de alte forme de impozite, cum ar fi salariile, câștigurile de capital sunt mai complexe de calculat și, prin urmare, mai greu de impozitat.

odată ce faceți un profit dintr-o tranzacție economică, cum ar fi atunci când vindeți o proprietate, bunuri imobiliare, acțiuni și metale prețioase, una dintre principalele impozite pe care veți fi obligat să le plătiți este impozitul pe câștigurile de capital. Continuați să citiți pentru a afla despre obligația fiscală a impozitului pe câștigurile de capital în Spania și cât de mult sunt câștigurile impozitate în Spania.

impozitul pe câștigurile de Capital

după cum am menționat mai devreme, impozitul pe câștigurile de capital este impozitul pe care îl plătiți pe profiturile pe care le obțineți din vânzarea unui activ, cum ar fi terenul sau proprietatea. Taxa se percepe, de asemenea, pe profiturile pe care le face pe o investiție în special pe teritoriul spaniol.

în termeni simpli, de fiecare dată când valoarea de vânzare a activului sau a investiției este mai mare decât prețul pe care l-ați plătit inițial pentru achiziția sa, atunci impozitul pe câștigurile de capital va fi perceput pe diferență (profit).

aceasta înseamnă că impozitul pe câștigurile de capital este unul dintre principalele impozite pe care le veți percepe dacă vă vindeți proprietatea (de exemplu, casa) în Spania. În țări precum Marea Britanie, CGT funcționează independent. Cu toate acestea, în Spania câștigurile de capital sunt integrate cu IRPF (impozitul pe venitul personal) în conformitate cu sistemul fiscal spaniol.

în plus, sistemul fiscal spaniol impune să plătiți impozitul pe câștigurile de capital pe profitul pe care îl obțineți din vânzarea unei proprietăți, indiferent dacă sunteți rezident spaniol sau nu. Vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală de la un expert fiscal, deoarece impozitarea în Spania tinde să fie uneori complexă și puteți ajunge la amenzi sau penalități, dacă nu sunteți atent.

cum se calculează impozitul pe câștigurile de capital în Spania?

impozitul pe câștigurile de Capital pentru nerezidenți

după cum vă amintiți, am menționat că, deși nu sunteți rezident al Spaniei, veți fi în continuare supus impozitului pe câștigurile de capital în Spania. Din fericire, impozitul pe câștigurile de capital pentru nerezidenți este mai simplu și mai ușor de calculat în comparație cu cel al rezidenților. Rata forfetară a câștigurilor de capital pentru nerezidenți în Spania este o rată de 19% percepută din profiturile obținute din licitația unei locuințe. Deși calculul pare mai ușor, este mai complicat decât să lucrezi doar 19 la sută din vânzare. Acesta este modul în care calculați impozitul pe câștigurile de capital pentru nerezidenții din Spania.

Pasul 1: Calculați prețul de achiziție adevărat

prețul de achiziție adevărat se calculează prin adăugarea prețului inițial de cumpărare a proprietății (prețul este în Actul de proprietate), cu costurile suplimentare care au fost probabil suportate în timpul achiziției. Costurile pot include:

• taxa de transmisie
• taxe legale
• TVA (taxa pe valoarea adăugată)
• taxe notariale
• taxe de Carte Funciară

Pasul 2: calculați cifra finală de vânzare

cifra finală de vânzare se calculează scăzând costurile suportate în timpul vânzării din prețul de vânzare curent. De exemplu, dacă s-au făcut modificări structurale ale proprietății pentru a o pregăti pentru vânzare, costurile acestor modificări ar trebui scăzute din prețul curent de vânzare al proprietății. În plus, orice taxe legale suportate ar trebui, de asemenea, să fie scăzute din prețul de vânzare.

cu toate acestea, pentru a scădea costurile de mai sus din prețul de vânzare, va trebui să furnizați dovada chitanțelor oficiale pentru lucrările implicate și materialele furnizate.

în cazul în care ați făcut unele modificări structurale asupra proprietății și ați uitat să includeți modificările în Actul de proprietate, vă recomandăm să rectificați modificările la punctul de vânzare.

Pasul 3: Calculați profitul net

după calcularea prețului de achiziție adevărat și a cifrei finale de vânzare, puteți calcula acum profitul net cu ușurință. Formula de calcul a profitului net este:

cifra finală de vânzare – prețul de achiziție adevărat= profitul Net

notă: impozitul pe câștigurile de capital va fi perceput din profitul net. Am menționat că rata forfetară pentru rezidenții non-spanioli este de 19%. Prin urmare, impozitul pe câștigurile de capital pe care îl datorați va fi:

19% din profitul Net.

nerezidenții spanioli din afara UE (Uniunea Europeană) sunt așteptați să plătească o rată fixă a impozitului pe câștigurile de capital de 24%. Cu toate acestea, dacă nerezidenții provin dintr-o țară europeană, Norvegia sau insulă, impozitul pe câștigurile de capital este redus la doar 19%.

se bucură nerezidenții de reduceri sau scutiri? Da.

nerezidenții pot beneficia de o scutire de impozit dacă locuiesc legal într-o țară europeană care are un tratat fiscal cu Spania.

impozitul pe câștigurile de Capital pentru rezidenți

pe de altă parte, dacă sunteți rezident în Spania, impozitul pe câștigurile de capital pe care trebuie să îl plătiți este incremental. Știați că Guvernul vă consideră unul dintre rezidenții săi fiscali spanioli dacă locuiți în Spania mai mult de 183 de zile în fiecare an?

prin urmare, în calitate de rezident fiscal al Spaniei, răspunderea dvs. pentru câștigurile de capital va fi următoarea:

• 19 procent pentru primul 6.000 de dolari profit
• 21% pentru profit între 6.000 de dolari și 50.000 de dolari
• 23% pentru orice profit mai mare €50,000

dacă nu sunteți sigur cu privire la răspunderea dvs. pentru câștigurile de capital, vă recomandăm să consultați un expert fiscal. Datorită sistemelor birocratice complexe din Spania, evitați să urmați rutele online care implică un calculator fiscal pentru a calcula impozitul pe câștigurile de capital. În plus, impozitul pe câștigurile de capital este o taxă suplimentară aplicată pe impozitul pe venit regulat, prin urmare, și calculator impozitul pe venit on-line poate fi înșelătoare.

ce active sunt responsabile pentru CPT?

următoarele active de capital și investiții sunt responsabile pentru impozitul pe câștigurile de capital.

• stocuri
• colecții
• obligațiuni
• Bijuterii
• clădiri
• metale prețioase
• terenuri
• case și apartamente

rezidenți spanioli care își vând casa în Marea Britanie

sunteți un rezident fiscal spaniol care intenționează să vă vândă casa în Marea Britanie? În multe țări europene, inclusiv Spania, venitul dvs. global este supus impozitării. Aceasta înseamnă că, dacă sunteți rezident cu o proprietate în Marea Britanie, dacă vindeți proprietatea, veți fi pasibil de impozitul pe câștigurile de capital în Spania.

în plus, vi se va cere, de asemenea, să vă declarați veniturile din vânzare în declarația anuală de impozit pe rezident. Declarația acoperă și anul precedent. Aceasta înseamnă că, dacă v-ați vândut casa în 2019 mai, vi se cere să o declarați în iunie 2020, în loc de 2019.

cum să se sustragă impozitului pe câștigurile de capital?

în cazul în care vă întrebați, „Cum pot evita impozitul pe câștigurile de capital în Spania?”, atunci avem vești excelente pentru tine.

există două situații principale în care nu veți fi obligat să plătiți impozitul pe câștigurile de capital și o situație în care vi se va percepe un procent redus din impozit. Să aruncăm o privire la unele dintre ele.

scutire principală pentru locuințe

nu va trebui să plătiți impozitul pe câștigurile de capital în Spania dacă banii câștigați din vânzarea proprietății dvs. vor fi folosiți pentru achiziționarea unei proprietăți noi, pe care intenționați să o utilizați ca casă. Aceasta se numește scutirea principală la domiciliu.

principalul lucru care trebuie luat în considerare în această situație este că proprietatea pe care o vindeți a fost casa dvs., la fel și noua proprietate pe care urmează să o cumpărați cu profitul din vânzare.

cu toate acestea, pentru ca scutirea principală de locuință să fie aplicabilă, proprietatea trebuie să fie situată în Uniunea Europeană, mai degrabă decât în afara acesteia.

vânzarea proprietății atunci când sunteți mai vechi de 65 de ani

persoanele în vârstă trebuie să plătească câștiguri de capital? Această scutire funcționează cel mai bine pentru cei care doresc să economisească impozite. Dacă aveți peste 65 de ani, nu veți fi obligat să plătiți impozitul pe câștigurile de capital odată ce vă vindeți proprietatea. Chiar dacă nu intenționați să utilizați veniturile din licitația proprietății pentru a achiziționa noua dvs. casă, sunteți complet scutit de impozitul pe câștigurile de capital.

vă recomandăm ca, dacă intenționați să vă vindeți proprietatea la începutul anilor 60, luați în considerare așteptarea până când sunteți peste 65 de ani pentru a vă vinde proprietatea, astfel încât să puteți evita plata impozitului pe câștigurile de capital.

cu toate acestea, există o condiție specifică pe care trebuie să o îndepliniți pentru a fi scutit de impozitul pe câștigurile de capital la bătrânețe. Condiția stipulată este că proprietatea pe care o vindeți trebuie să fie reședința obișnuită. În termeni mai simpli, trebuie să furnizați dovada că ați trăit cel puțin ultimii 3 ani pe proprietate, înainte de a o vinde, pentru a fi complet scutit de impozitul pe câștigurile de capital.

active cumpărate înainte de 1995

ați cumpărat proprietatea pe care doriți să o vindeți în prezent înainte de 1995? Avem vești excelente pentru tine. Deși nu veți fi complet scutit de plata impozitului pe câștigurile de capital, vă puteți bucura de reducerea impozitului pe câștigurile de capital.

toate proprietățile care au fost achiziționate în Spania până la 31 decembrie 1994 sunt eligibile pentru această bonificare (reducere fiscală).

cu toate acestea, există două condiții care trebuie îndeplinite:

1. bonificarea se aplică numai câștigurilor de capital realizate până în ianuarie 2006. Orice creștere a valorii activului după ianuarie 2006 nu va include reducerea impozitului și va fi impozitată la rata normală de impozitare a câștigurilor de capital.
2. pentru ca proprietatea dvs. să se bucure de bonificare, aceasta trebuie să fi fost achiziționată inițial pentru mai mult de 400.000 de euro.

dacă proprietatea sau activul dvs. îndeplinește cele două cerințe de mai sus, vă veți bucura de următoarele reduceri fiscale:

• proprietățile se vor bucura de 11% reducere a impozitului
• acțiunile companiei se vor bucura de 25% reducere a impozitului
• orice alte active se vor bucura de 14% reducere a impozitului

rata impozitului pe câștigurile de Capital în Spania

cât de mult este impozitul pe câștigurile de capital în Spania? Cum funcționează impozitul pe câștigurile de capital în Spania?De-a lungul anilor, ratele impozitului pe câștigurile de capital din Spania s-au schimbat. În tabelul de mai jos, am ilustrat ratele anterioare ale câștigurilor de capital, precum și rata actuală, pentru a clarifica orice confuzie cu privire la ratele de impozitare a câștigurilor în Spania.

tabelul prezintă ratele câștigului de capital pentru bunurile imobiliare spaniole și se aplică numai rezidenților europeni și rezidenților din Spațiul Economic European (see). Rezidenții din afara Uniunii Europene plătesc 24% rata de câștig de capital în general, dar există unele excepții.

perioada	rata de impozitare %
până la 31 decembrie 2006	35
până la 31 decembrie 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 până la 11 iulie și 19,5 din 12 iulie
2016	19

după cum am menționat mai devreme, 19% este rata actuală. Vânzătorii din Spațiul Economic European și european care sunt nerezidenți ai Spaniei sunt obligați să plătească rata de 19% în timpul vânzării. Pe de altă parte, vânzătorii din Spațiul Economic European și european care sunt rezidenți în Spania sunt așteptați să plătească o scară glisantă, care se ridică la 19% în timpul vânzării.

impozitul reținut la sursă de 3%

dacă vânzătorul nu are reședința în Spania, Cumpărătorul este de așteptat să plătească 3% din preț autorităților fiscale din Spania ca reținere a impozitului reținut la sursă pentru câștigurile de capital pentru a acoperi răspunderea pentru câștigurile de capital ale vânzătorului. Prin urmare, dacă sunteți un vânzător care este nerezident, nu veți pune mâna pe toți banii din vânzări până când autoritățile fiscale spaniole nu vor fi mulțumite că toate taxele au fost plătite.

când vindeți proprietăți în Spania, vă recomandăm să păstrați atât copii dure, cât și soft ale tuturor facturilor legate de achiziție, cum ar fi:

• taxe de înregistrare a proprietății
• taxe legale
• taxe notariale

în plus, dacă efectuați lucrări de construcție pe proprietate după ce o achiziționați, asigurați-vă că păstrați copiile tuturor licențelor și facturilor. Copiile vă vor ajuta să compensați cheltuielile cu câștigurile de capital atunci când decideți să vindeți proprietatea în viitor, reducând astfel impozitul pe câștigurile de capital pe vânzarea proprietății.

atenuarea CGT privind vânzarea sau gifting proprietate în Spania

dacă intenționați să vândă proprietatea dumneavoastră în Spania, trebuie să știți despre cele două impozite principale pe care le sunt responsabile pentru. Acestea includ impozitul pe câștigurile de capital, precum și Plusvalia.

Ce este taxa Plusvalia?

taxa Plusvalia este o taxă municipală, care este percepută de Primărie pentru proprietățile vândute în Spania. Impozitul se calculează pe baza valorii evaluabile a activului și a numărului de ani care au trecut de când a fost cumpărat de actualul proprietar. Scopul major al taxei plusvalia este de a crește prețul în valoare al terenului în care se află proprietatea. O parte din valoarea crescută a terenului este de obicei atribuită activităților administrației locale și comunității de îmbunătățire a terenului.

cine plătește taxa plusvalia în timpul licitației proprietății?

legea spaniolă impune vânzătorului să plătească taxa plusvalia. Cu toate acestea, legea nu este obligatorie și, prin urmare, cumpărătorul și vânzătorul pot conveni cine ajunge să plătească impozitul. În anii de boom economic din Spania, cum ar fi perioada cuprinsă între 2000 și 2007, vânzătorii aveau puterea de negociere mai mare și mulți cumpărători nu aveau de ales decât să plătească taxa plusvalia. Cu toate acestea, în perioadele economice actuale, Cumpărătorul are puterea de negociere, iar vânzătorul plătește aproape întotdeauna taxa plusvalia.

diferența dintre impozitul pe câștigurile de capital și impozitul plusvalia

principala diferență dintre impozitul pe câștigurile de capital și impozitul plusvalia este că impozitul pe câștigurile de capital este mai echitabil față de vânzător, deoarece se bazează pe veniturile realizate din tranzacția proprietății sau a activului. Pe de altă parte, taxa plusvalia nu reflectă pierderea reală sau profitul obținut în timpul vânzării.

acum, că știm distincția dintre impozitul pe câștigurile de capital și impozitul plusvalia în Spania, să ne uităm la unele dintre strategiile de atenuare a datoriei dvs. privind impozitul pe câștigurile de capital ca vânzător.

scutire absolută

după cum am explicat mai devreme, toți rezidenții Fiscali din Spania care au peste 65 de ani sunt scutiți de plata impozitului pe câștigurile de capital. Mai ales dacă proprietatea pe care o vând este casa lor principală.

Roll over relief

dacă aveți sub vârsta de 65 de ani, puteți fi, de asemenea, scutit de la plata impozitului pe câștigurile de capital pentru vânzarea casei dvs. dacă îndepliniți următoarele cerințe:

• vânzătorul are vârsta sub 65 de ani
• vânzătorul este rezident fiscal spaniol
• proprietatea este casa ta principală și ai locuit în ea în ultimii trei ani permanent. Cu toate acestea, perioada poate fi mai mică de 3 ani dacă ați experimentat separarea, căsătoria sau schimbarea locului de muncă.
• veniturile din vânzare urmează să fie reinvestite într-o cumpărarea unei case noi. Orice sumă a profitului din vânzare care nu va fi reinvestită în noua locuință va fi supusă impozitului pe câștigurile de capital.
• dacă vânzătorul îndeplinește un termen de doi ani pentru a reinvesti profiturile din vânzarea într-o casă nouă.

anuități de pensii

această scutire fiscală se aplică numai rezidenților. Scutirea poate fi aplicată în plus față de cele două strategii de scutire fiscală de mai sus.

câștigurile de capital realizate de contribuabilii rezidenți care au peste 65 de ani vor fi scutite de impozit dacă îndeplinesc următoarele cerințe:

• profitul din vânzarea de bunuri sau active este reinvestit în anuități de pensii
• vânzătorul îndeplinește termenul de șase luni de reinvestire a profiturilor în anuități de pensii
• câștigurile de capital sunt plafonate la €240,000

metoda tradițională

cu ajutorul avocatului dvs., puteți compensa din impozitul pe câștigurile de capital din vânzare, toate cheltuielile pe care le-ați suportat atunci când ați cumpărat proprietatea, plus orice costuri suplimentare de renovare.

atâta timp cât aveți facturi cu TVA pentru a vă susține creanțele, obținerea acestei scutiri fiscale va fi foarte ușoară pentru dvs. Cea mai bună parte a strategiei metodei tradiționale este aceea că include atât rezidenții, cât și nerezidenții.

unele dintre cheltuielile și facturile tva care pot compensa datoria câștigurilor de capital includ:

• onorariile avocatului în timpul cumpărării casei
• impozite
• taxe notariale
• taxe de Carte Funciară
• îmbunătățiri ale proprietății de ex. bucătărie reamenajată, pardoseală din lemn, perdele de sticlă, instalare A/C, retiling rood și alarmă pentru casă
• Comisia agentului imobiliar în timpul vânzării casei
• onorariile avocatului în timpul vânzării casei

efectele impozitelor pe câștigurile de capital în Spania

economiștii care susțin rate mai mici ale impozitelor pe câștigurile de capital susțin că ratele scăzute ale câștigului de capital rezultă în următoarele:

• creșterea economică în regiune
• aceasta atenuează dubla impunere a veniturilor corporative
• ratele mai mici cresc blocarea în vigoare, ceea ce descurajează investitorii să-și vândă activele pentru a evita impozitele
• inflația scade valoarea reală a câștigurilor de capital, iar ratele mai mici ajută la compensarea costului

o altă cercetare a arătat că scutirile fiscale ale impozitului pe câștigurile de capital nu au un efect semnificativ asupra economie. În schimb, scutirile fiscale creează distorsiuni economice, care ajung să afecteze eficiența economică a țării.

un lucru sigur este că Politica de impozitare a câștigurilor de capital face ca sistemul fiscal al unei țări să devină mai regresiv. Scutirile de impozit pe câștigurile de capital beneficiază cei bogați din societate, deoarece câștigurile de capital sunt de obicei generate de plătitorii de impozite pe venit.

amânarea impozitului

unul dintre principalele beneficii asociate cu impozitul pe câștigurile de capital este amânarea plăților fiscale până la vânzarea unui activ. De exemplu, un investitor în nu plătește impozite pe capitalurile proprii pe care le câștigă pe o proprietate de investiții, până în anul în care vând în cele din urmă proprietatea pentru profit.

în plus, un investitor în valori mobiliare nu plătește niciun impozit pe câștigurile de capital pe profiturile pe care le câștigă pe acțiuni și obligațiuni până când nu vând activul.

investitorii plătesc impozite în anul în care realizează câștigul din investiția lor.

reducerea profitului

știți că aproape tot ceea ce dețineți în scopuri de investiții sau utilizări personale este un activ de capital? Principalul dezavantaj în acest sens este dacă vindeți oricare dintre activele dvs. de capital pentru profit, autoritățile fiscale din Spania vă vor solicita să plătiți impozitul pe câștigurile de capital. Dezavantajul impozitului pe câștigurile de capital în Spania este că reduce profitul global obținut din vânzarea de bunuri sau active.

cote de impozitare

valoarea impozitului pe care îl plătiți în câștigurile de capital depinde de perioada de timp în care ați deținut activul înainte de a-l vinde. Acesta poate fi un beneficiu sau un prejudiciu pentru dvs. ca plătitor de impozite, în funcție de perioada de proprietate. Dacă ați fost proprietarul activului mai mult de 12 luni și ați obținut un profit din acesta, atunci aveți o datorie de câștig de capital pe termen lung, care este de obicei impozitată la o rată mai mică.

pe de altă parte și, dacă ați deținut un activ pentru mai puțin de 12 luni, apoi îl vindeți pentru profit, veți avea o datorie de câștig de capital pe termen scurt, care este de obicei impozitată la o rată mai mare.

după cum puteți vedea, impozitele pe câștigul de capital pe termen lung sunt benefice în comparație cu impozitele pe câștigul de capital pe termen scurt, deoarece ratele generează economii.

dubla impunere

în calitate de contribuabil, sunteți responsabil pentru plata câștigului de capital federal și de stat sub formă de impozite. În afară de raportarea profiturilor realizate din vânzarea unui activ sau a unei proprietăți, investitorii și proprietarii de proprietăți sunt, de asemenea, obligați să plătească impozite suplimentare, cum ar fi impozitul pe venit, ceea ce poate pune o povară financiară pe un contribuabil.

impozit pentru expati in Spania

expatii platesc impozitul pe castigurile de capital in Spania? Având în vedere că Spania este acum una dintre cele mai populare destinații din lume pentru expați, expații care trăiesc în Spania trebuie să înțeleagă mai multe despre sistemul fiscal din Spania.

guvernul spaniol este cunoscut pentru modificarea frecventă a normelor sale fiscale și, prin urmare, complică menținerea modificărilor fiscale. Cu toate acestea, oricine nu plătește impozite vitale, cum ar fi impozitul pe câștigurile de capital în Spania, se va confrunta cu amenzi și penalități severe.

după cum am afirmat anterior, rezidenții fiscali spanioli sunt obligați de autoritățile fiscale să plătească impozitul pe câștigurile de capital în timpul cedării unui activ. În ceea ce privește impozitul pentru nerezidenți, aceștia sunt obligați să plătească impozitul pe câștigurile de capital din Spania pe profitul obținut din vânzarea unei proprietăți sau a unui activ.

în calitate de expat, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală de la un consilier fiscal înainte de a vinde orice proprietate din Spania.

Cum să știți dacă vă calificați pentru a fi clasificat ca rezident fiscal al Spaniei

ca expat care vizitează frecvent Spania, veți fi clasificat ca rezident fiscal dacă îndepliniți următoarele cerințe:

• locuiți în Spania mai mult de 183 de zile în fiecare an. Numărul de zile nu trebuie să fie consecutiv. Atâta timp cât numărul de zile pe care le petreceți în Spania se ridică la 183 de zile în fiecare an, sunteți considerat rezident fiscal spaniol.
• aveți interese economice în Spania. Acest lucru ar putea însemna că lucrați în Spania pentru o companie sau ca lucrător independent. În plus, dacă desfășurați orice activitate profesională în Spania, veți fi considerat rezident fiscal spaniol.
• aveți un soț sau copii care locuiesc în Spania.

impozitul pe câștigurile de Capital și de viață în străinătate

mulți oameni reușesc să evite plata impozitului pe câștigul de capital de a deveni un rezident din Marea Britanie non. Deși această strategie este liniștită populară, are câteva cerințe foarte stricte. Una dintre cerințe este că trebuie să completați cinci ani de nerezidență în Regatul Unit pentru a fi scutit de plata impozitului pe câștigurile de capital. 5 ani este un timp foarte lung, mai ales dacă sunteți cetățean britanic. Data viitoare vă întrebați: „trebuie să plătesc câștiguri de capital dacă locuiesc în străinătate?”, ar trebui să vă gândiți dacă aveți mijloacele de a trăi în străinătate mai mult de cinci ani.

dacă sunteți pregătit să trăiți timp de cinci ani în străinătate pentru a fi scutit de plata impozitului pe câștigurile de capital atunci când vă vindeți proprietățile în Marea Britanie, trebuie să țineți cont de aceste câteva puncte importante.

scutirea de impozit se aplică numai dacă sunteți un rezident non UK, precum și un rezident non UK obișnuit, atunci când vindeți activul sau proprietatea. Dacă sunteți încă rezident în Regatul Unit în timpul anului fiscal în care vindeți proprietatea, veți fi răspunzător de impozitul pe câștigurile de capital din Regatul Unit, indiferent de cât timp intenționați să părăsiți Regatul Unit.

este posibil să trăiești în Spania și să plătești impozite în Marea Britanie?

Spania are un tratat de evitare a dublei impuneri cu Regatul Unit, care vă asigură că nu plătiți impozite pe același venit atât în Spania, cât și în Regatul Unit. Pentru a vă proteja de plata impozitelor duble, ar trebui să vă declarați veniturile la nivel mondial autorităților spaniole ca rezident.

în plus, dacă nu sunteți rezident, dar câștigați venituri globale din alte țări, autoritățile fiscale vă vor solicita doar să plătiți impozit pe veniturile provenite din Spania.

toate activele se califică pentru impozitul pe câștigurile de capital?

nu toate activele de capital pe care le dețineți în Spania se vor califica pentru tratamentele câștigurilor de capital. Unele dintre activele de capital care nu sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital în Spania atunci când le vindeți includ:

• proprietate de afaceri amortizabilă
• inventar de afaceri
• venituri din economii

de asemenea, articolele pe care le-ați produs sau le-ați produs pentru afacerea sau marca dvs. sunt supuse tratamentului câștigurilor de capital. Astfel de elemente includ:

• un model, Brevet, Invenție, design sau o formulă secretă
• un drept de autor
• o compoziție muzicală, artistică sau literară
• un memorandum, o scrisoare sau elemente similare, cum ar fi proiecte de discursuri, fotografii, transcrieri, manuscrise, desene sau înregistrări

lucruri importante pe care trebuie să le cunoașteți despre impozitul pe câștigurile de capital

ca un plătitor de impozite spaniol, există mai multe lucruri pe care trebuie să le învățați despre impozitul pe câștigurile de capital. Acestea includ:

câștigurile de Capital nu sunt doar pentru cei bogați

există o concepție greșită uriașă despre câștigurile de capital pe care majoritatea oamenilor le au, și asta este; câștigurile de capital sunt doar pentru cei bogați din societate. Acest lucru este neadevărat, deoarece, chiar dacă aparțineți clasei de mijloc sau clasei inferioare din Economie, Dacă vindeți un activ de capital în Spania, profitul pe care îl faceți va fi supus impozitului pe câștigurile de capital. Așa cum am spus mai devreme, aproape tot ceea ce dețineți se califică drept un activ de capital. Indiferent dacă este mașina dvs., televizorul cu ecran mare, laptopul, acțiunile sau obligațiunile, acesta este clasificat ca activ de capital de către autoritățile fiscale.

dacă decideți să vă vindeți laptopul pentru mai mult decât prețul inițial, profitul pe care îl câștigați este un câștig de capital și este supus impozitării. Aceasta înseamnă că, în calitate de rezident fiscal care respectă legea, trebuie să raportați profitul din vânzarea laptopului dvs. autorităților spaniole.

casa ta este cel mai probabil scutită de impozitul pe câștigurile de capital

cel mai mare activ pe care majoritatea oamenilor îl au este casa lor. Deoarece proprietățile tind să se aprecieze în valoare în timp, s-ar putea aduce un câștig imens de capital de pe piața imobiliară dacă decideți să vă vindeți casa astăzi.

autoritățile fiscale spaniole vă vor exclude de la plata integrală sau parțială a impozitului pe câștigurile de capital în Spania dacă îndepliniți următoarele cerințe:

• intenționați să utilizați câștigurile din licitația proprietății pentru a cumpăra o altă casă
• ați fost rezident permanent pentru acea casă timp de trei ani și peste
• proprietatea s-a depreciat în valoare și ajungeți să o vindeți la un preț mai mic decât ceea ce ați plătit atunci când ați cumpărat inițial proprietatea, făcând astfel o pierdere.

durata proprietății contează

dacă dețineți un activ mai mult de 12 luni, apoi îl vindeți mai târziu pentru profit, câștigați un câștig de capital pe termen lung care este supus unui impozit scăzut pe câștigurile de capital.

pe de altă parte, dacă dețineți un activ sau o proprietate pentru mai puțin de 12 luni, apoi o vindeți mai târziu pentru profit, veți câștiga câștiguri de capital pe termen scurt. După cum am văzut mai devreme, câștigurile pe termen scurt sunt supuse creșterii impozitului pe câștigurile de capital în Spania, comparativ cu câștigurile de capital pe termen lung.

câștigurile de Capital pot fi compensate prin pierderi de capital

dacă ați fost investitor în Spania pentru o vreme, probabil că ați realizat că nu toate activele sau proprietățile se apreciază în valoare în timp. Uneori, bunul sau proprietatea își pot pierde valoarea în timp. Dacă vindeți elementul pentru mai puțin decât prețul inițial, atunci veți obține o pierdere de capital în loc de un câștig de capital. Pierderea de capital dintr-o investiție (nu din vânzarea de bunuri personale sau active) poate compensa câștigurile de capital.

de exemplu, dacă vindeți un stoc și câștigați 50.000 de dolari în formă de câștiguri pe termen lung, dar ajungeți să vindeți un alt stoc la doar 20.000 de dolari în formă de pierderi pe termen lung, atunci autoritățile fiscale spaniole vă vor impozita pe 30.000 de dolari în formă de câștiguri de capital pe termen lung.

€50,000 – €20,000= €30,000

în cazul în care pierderile de capital depășesc câștigurile de capital, ați putea utiliza pierderea pentru a compensa până la 3.000 de centimi din celelalte venituri. În cazul în care pierderile de capital în exces sunt mai mari de 3.000 de euro, suma care depășește 3.000 de euro poate fi reportată în viitor pentru a compensa orice câștiguri de capital în viitor.

venitul din afacerea dvs. nu este un câștig de capital

operați o afacere care cumpără și vinde articole? Profiturile pe care le faceți din vânzările din afacerea dvs. vor fi considerate venituri de afaceri în loc de câștiguri de capital. De exemplu, dacă cumpărați articole de la magazinele de vânzare în garaj și de antichități și apoi le revindeți la un preț mai mare online pentru a obține profit, autoritățile fiscale spaniole o vor considera o afacere și nu vă vor percepe niciun impozit pe câștigurile de capital pe profit.

următoarele informații vă vor facilita înțelegerea tipului de bani din afacerea dvs. și dacă este responsabil pentru impozitul pe câștigurile de capital:

• banii pe care îi utilizați pentru a plăti pentru articole sau pentru a cumpăra articole în afacerea dvs. sunt considerați cheltuieli de afaceri
• banii pe care îi primiți în afacerea dvs. din vânzarea de articole sunt venituri de afaceri și nu sunt pasibili de impozitul pe câștigurile de capital
• diferența dintre cheltuielile de afaceri și veniturile de afaceri se numește venituri de afaceri și, de asemenea, nu este pasibil de impozitul pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, veniturile din afaceri sunt supuse altor impozite pe ocuparea forței de muncă.

impozitele estimate vă vor ușura povara fiscală

impozitele estimate sunt în mare parte asociate cu freelancerii și persoanele care desfășoară activități independente. Dacă aveți un an întreg în care câștigați o sumă bună de bani în câștiguri de capital, vă recomandăm să plătiți trimestrial impozitele estimate pe câștigurile de capital, în loc să așteptați până când depuneți declarația fiscală.

motivul pentru care ar trebui să vă despărțiți mai devreme de banii dvs. fiscali este să evitați penalitățile de plată insuficientă cu autoritățile fiscale spaniole în timpul sezonului fiscal. În plus, plata taxelor trimestriale vă va ajuta să evitați surprizele nedorite atunci când depuneți declarațiile fiscale. În plus, nu vă veți pune în pericol să nu aveți suficienți bani pentru a plăti factura fiscală în cazul în care este mai mare decât se aștepta.

amintiți-vă regula vânzărilor de spălare

uneori are mai mult sens să vindeți o investiție în pierdere și să profitați de avantajele fiscale care vin odată cu aceasta. Dar ce se întâmplă dacă decideți să răscumpărați o investiție, de exemplu acțiuni la scurt timp după ce ați vândut-o, deoarece a început să se redreseze pe piață? Într-un astfel de scenariu, trebuie să fiți atenți la regula de vânzare a spălării.

regula wash sale apare atunci când vindeți o investiție, cum ar fi un stoc, apoi cumpărați înapoi aceeași investiție sau o investiție identică într-un interval de 30 de zile. Odată ce se întâmplă acest lucru, nu puteți anula pierderile asociate tranzacției investiției prima dată când ați vândut-o.

vă recomandăm să evitați o spălare de vânzări. Acest lucru este foarte ușor, deoarece tot ce trebuie să faceți este să evitați să cumpărați înapoi o investiție pe care ați vândut-o în mai puțin de 30 de zile.

Sfat Pro: Puteți cumpăra vinde un stoc la o pierdere, apoi cumpara un stoc diferit în termen de 30 de zile. După 30 zile sunt peste, puteți pretinde pierderea stocului inițial pe care ați vândut.

noul regim fiscal care se aplică câștigurilor de capital în Spania

cea mai recentă reformă a PIT spaniolă (impozitul pe venitul personal) Legea, a introdus o schimbare semnificativă, care este stabilirea taxei de ieșire.

taxa de ieșire este percepută pentru mai multe câștiguri de capital nerealizate asupra activelor financiare, cum ar fi acțiunile, atunci când un contribuabil își transferă reședința într-o altă țară în afară de Spania.

cu toate acestea, taxa de ieșire nu este neapărat nouă, deoarece a existat înainte în țările UE și în țările membre ale OCDE.

dacă contribuabilul se mută într-o altă țară din UE sau într-o țară din SEE (Spațiul Economic European), acesta nu va fi supus taxei de ieșire ca urmare a schimbării reședinței în afara Spaniei.

plătitorul de impozit va fi obligat să plătească impozitul numai dacă 10 ani care urmează după ce plătitorul de impozit renunță la rezidență, se întâmplă următoarele:

• contribuabilul își transferă acțiunile sau unitățile inter vivos.
• plătitorul de impozite își pierde statutul de rezident al UE sau see
• plătitorul de impozite este găsit vinovat de încălcarea cerințelor de raportare reglementare

ce se întâmplă dacă vă transferați proprietatea soțului / soției în Spania?

poate că sunteți un investitor de succes în Spania și în loc să vă vindeți proprietatea, doriți să vă transferați proprietatea soțului / soției. Cum funcționează procesul de moștenire? Va fi de așteptat să plătească orice impozit pe câștigurile de capital?

mai jos sunt câteva detalii importante pe care trebuie să le cunoașteți atunci când transferați proprietatea soțului / soției în Spania:

niciun transfer nu este automat

în Spania, nu vă puteți transfera pur și simplu proprietatea soțului / soției. Dacă partenerul dvs. trece mai departe, este responsabilitatea dvs. să schimbați proprietatea asupra proprietății lor prin procesul legal adecvat.

în primul rând, un notar trebuie să semneze actul de moștenire, care ar trebui apoi să fie înregistrate la Oficiul de Carte Funciară.

în al doilea rând, trebuie să țineți proprietatea până la finalizarea procesului de transfer. Aceasta înseamnă că nu puteți vinde proprietatea până la finalizarea întregului proces de înregistrare. Dacă intenționați să utilizați profiturile din licitația proprietății pentru a plăti impozitul pe moștenire, trebuie să așteptați până când actul de moștenire este înregistrat la Oficiul Registrului funciar.

același principiu se aplică atunci când transferați proprietatea soțului / soției în Spania. Puteți vinde proprietatea numai dacă dețineți întreaga proprietate în mod legal. Dacă dețineți doar o mică parte din proprietate, nu o puteți vinde.

impozit pe succesiune

în cazul în care o terță parte este setată să moștenească o parte din proprietatea soțului dvs., procesul de moștenire legală trebuie să înceapă să funcționeze odată ce soțul dvs. trece. Vă recomandăm să începeți procesul de moștenire în următoarele șase luni de la moartea soțului / soției. Nerespectarea acestui lucru vă pune la un risc ridicat de a fi răspunzător pentru plata cu întârziere a dobânzii.

valoarea impozitului pe succesiune care trebuie plătit depinde de relația dintre decedat și proprietarul rămas și de locația proprietății. Dacă ați fost căsătorit, atunci este posibil să nu fiți obligat să plătiți nicio taxă de moștenire pentru a moșteni proprietatea soțului dvs. târziu în Spania.

există patru tipuri de moștenitori recunoscuți în Spania. Acestea includ:

• nepoți și copii
• sub vârsta de 21 de ani
• nepoți și copii peste vârsta de 21 de ani, Soț / soție, părinți și bunici
• surori, frați, mătuși, unchi, veri și socri
• oricine altcineva

în unele comunități, un partener necăsătorit poate intra în categoria oricine altcineva, chiar dacă au trăit împreună timp de mai mulți ani cu soțul târziu. Ca urmare, acest lucru poate avea unele implicații financiare asupra soțului / soției.

impozitul pe succesiune nu se plătește numai împotriva proprietății personale. De asemenea, vi se va cere să plătiți impozit pentru vehicule, depozite, active și transferul de bani deținute în conturi bancare.

plata este în avans

toate plățile legate de procesul de moștenire trebuie să fie plătite în avans. Aceasta înseamnă că nu puteți utiliza veniturile din vânzarea licitației proprietății pentru a acoperi cheltuielile de moștenire, deoarece nu puteți vinde proprietatea decât dacă sunteți proprietarul legal al acesteia.

cu toate acestea, datorită câștigurilor de capital, cheltuielile pe care le suportați pot fi deduse din Baza de impozitare din cauza impozitului pe câștigurile de capital.

vă recomandăm să solicitați consultanță juridică de la un reprezentant fiscal, pentru a confirma cât veți plăti, pentru a vă asigura că aveți la dispoziție bani adecvați atunci când este necesar.

impozitul pe câștigurile de Capital în Spania nu se percepe pe proprietatea moștenită. Cu toate acestea, dacă moșteniți o proprietate, atunci decideți să o vindeți mai târziu, atunci va trebui să plătiți impozitul pe câștigurile de capital pe profitul pe care îl câștigați.

deci, ai învățat ceva nou despre impozitul pe câștigurile de capital în Spania? Pentru a recapitula pe scurt, impozitul pe câștigurile de capital este un impozit care se percepe pe creșterea valorii investiției, atunci când o persoană fizică sau o corporație vinde investiția.

când proprietatea sau activul este vândut, câștigurile de capital (profit) sunt realizate. Impozitul pe câștigurile de capital nu se aplică câștigurilor de capital nerealizate sau investițiilor care urmează să fie vândute.

de asemenea, am ajuns la concluzia că există două tipuri principale de câștiguri de capital, adică câștigul de capital pe termen lung și câștigul de capital pe termen scurt. Vă recomandăm să luați în considerare câștigul de capital pe termen lung, deoarece are o rată mai mică în comparație cu câștigul de capital pe termen scurt. Tot ce trebuie să faceți este să țineți o proprietate sau un activ mai mult de 12 luni.

aveți întrebări cu privire la impozitul pe câștigurile de capital din Spania? Trimite-ne un e-mail sau să ne dea un apel astăzi pentru mai multe clarificări.