¿Está pensando en presentar su propia declaración de impuestos para 2020? Has venido al lugar correcto. Para la gran mayoría de los canadienses, la fecha límite para presentar su declaración de impuestos sobre la renta para 2020 es el 30 de abril de 2021, pero eso no significa que no pueda comenzar a planificar ahora. De hecho, si desea maximizar su reembolso de impuestos y minimizar cualquier impuesto adeudado, es inteligente comenzar temprano. El impuesto sobre la renta es el gasto doméstico más grande para la mayoría de las familias, por lo que solo tiene sentido aprovechar al máximo sus créditos y deducciones fiscales.

El sistema de declaración de impuestos de Canadá es un sistema de autoevaluación. Eso significa que es su responsabilidad como contribuyente, presentar su propia declaración de impuestos y cumplir con las leyes y normas tributarias. Incluso si decide contratar a un profesional o usar una herramienta para presentar su propia declaración de impuestos, es una buena idea tener un conocimiento básico de las declaraciones de impuestos, para asegurarse de que no está pasando por alto ningún ahorro fiscal potencial.

¿Qué Es una declaración de Impuestos?

El Edificio Connaught, sede de la CRA. Fuente de la Imagen:

Una declaración de impuestos es una forma uniforme para que los canadienses presenten sus impuestos. Implica reportar los ingresos imponibles de su año calendario anterior, créditos tributarios y otra información a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA). Cuando presente su declaración de impuestos, puede recibir un reembolso o una cantidad se pagará a la CRA.

Si es un empleado asalariado, normalmente debe presentar su declaración de impuestos antes del 30 de abril del año siguiente. Por ejemplo, debe presentar su declaración de impuestos de 2020 antes del 30 de abril de 2021. Sin embargo, a veces la fecha límite de presentación de impuestos se extiende si el 30 de abril cae en un fin de semana o feriado, o si hay una pandemia global. Si no presenta su declaración de impuestos antes de esta fecha límite y tiene impuestos adeudados, podría enfrentar multas e intereses.

Si trabaja por cuenta propia, tiene un poco más de tiempo para presentar su declaración de impuestos, hasta el 15 de junio del año siguiente. Sin embargo, si debe algún GST o HST, aún vence el 30 de abril.

Si está presentando una declaración de impuestos para alguien que falleció, debe presentarla antes de la fecha límite de presentación normal del 30 de abril o seis meses después de la fecha de fallecimiento, lo que ocurra más tarde.

* Es importante tener en cuenta que la fecha límite de impuestos se ha cambiado junto con algunas pólizas como resultado de la COVID-19. Obtenga toda la información aquí.

Términos clave

Aquí hay una lista de términos clave con los que debe familiarizarse para comprender el proceso de declaración de impuestos.

• Comprobante de impuestos: Su empleador, pagador o administrador prepara una hoja de impuestos. Debe recibir la mayoría de sus recibos de impuestos antes del 28 de febrero.Crédito fiscal
• : Un crédito fiscal es una deducción de los impuestos que usted adeuda personalmente. Siempre que pueda usar el crédito tributario, cada contribuyente recibe el mismo beneficio tributario, independientemente de la cantidad de ingresos que gane. Hay dos tipos de créditos fiscales: reembolsables y no reembolsables. Un crédito fiscal reembolsable es un crédito fiscal que recibirá si es elegible. Un crédito fiscal no reembolsable solo está disponible para usted cuando cumple con condiciones específicas.
• Deducción de impuestos: Una deducción de impuestos reduce la cantidad de su ingreso imponible, dependiendo de su tasa impositiva marginal personal.
• Tasa impositiva marginal: Un sistema impositivo utilizado en Canadá donde cuanto más ingresos imponibles gane, más impuestos pagará. Su impuesto marginal es el impuesto que pagará por el próximo dólar de ingresos que gane.
• Tramos impositivos: Los gobiernos federal y provincial tienen tramos impositivos diferentes para calcular la cantidad de impuestos que debe. En general, cuanto mayor sea su nivel impositivo, mayor será su tasa impositiva marginal.
• Devolución de impuestos: Un reembolso de impuestos es el dinero que obtiene de la CRA cuando remite demasiados impuestos.
• Saldo adeudado: Cuando tiene un saldo adeudado, generalmente, debe presentar su declaración de impuestos antes del 30 de abril junto con el pago o podría enfrentar multas e intereses por presentación tardía.

Si quieres familiarizarte con más términos, consulta nuestro glosario de impuestos completo.

¿Quién debe Presentar una Declaración de Impuestos en Canadá?

Fuente de la Imagen:

Está obligado a presentar una declaración de impuestos en Canadá si se le aplica alguna de las siguientes situaciones:

• Tiene impuestos adeudados.
• Recibió una solicitud para presentar una declaración de impuestos de la CRA.
• Su cónyuge o pareja de hecho y usted deciden dividir los ingresos de la pensión.
• Está recibiendo los pagos anticipados de la prestación del impuesto sobre la renta del trabajo.
• Usted enajenó cualquier propiedad de capital (por ejemplo, bienes raíces) o tiene una ganancia de capital imponible (por ejemplo, fondos mutuos).
• Está obligado a pagar el seguro de empleo o los beneficios de seguro de vejez.
• No ha reembolsado completamente las cantidades prestadas de su plan de ahorros para la jubilación registrado (RRSP) para el Plan de Compradores de Vivienda o el Plan de Aprendizaje Permanente.
• Ha hecho contribuciones a los Planes de Pensiones de Canadá (CPP).
• Trabaja por cuenta propia y ha pagado primas por el seguro de empleo y otros ingresos elegibles.
• Usted es un no residente que recibe ciertos tipos de ingresos de origen canadiense.

Incluso si nada de lo anterior se aplica a usted, debe presentar su declaración de impuestos si:

• Le gustaría recibir un reembolso de impuestos.
• Desea solicitar el beneficio del impuesto sobre la renta del trabajo.
• Le gustaría recibir el crédito GST / HST.
• Usted y su cónyuge o pareja de hecho desean comenzar o continuar recibiendo los pagos de la prestación por hijos a cargo de Canadá.
• Tiene una pérdida no patrimonial que le gustaría aplicar a otros años para reducir sus impuestos a pagar.
• Desea transferir o transferir cualquier porción no utilizada de su monto de matrícula.
• Le gustaría reportar los ingresos que podría contribuir a su RRSP para mantener actualizado su límite de deducción de RRSP para años futuros.
• Le gustaría transferir cualquier parte no utilizada del crédito fiscal a la inversión sobre los gastos en los que incurrió en el año en curso.
• Le gustaría renovar su suplemento de ingreso garantizado o beneficios de subsidio bajo el seguro de vejez.

Si es canadiense y vive en el extranjero, a veces puede continuar presentando su declaración de impuestos canadiense, incluso si no está obligado a hacerlo. La CRA utiliza estos tres factores principales para determinar su residencia fiscal: lugar de residencia, cónyuge o pareja de hecho y dependientes. Si no está seguro de si debe presentar su declaración de impuestos, es mejor hablar con un experto en impuestos internacional.

¿Qué Documentación Necesita para Presentar una Declaración de Impuestos?

Para ayudar a facilitar el proceso de presentación de impuestos, aquí hay una lista de materiales que debe recopilar antes de presentar:

Boletas de impuestos

• Boletas T4 de ingresos laborales
• Intereses, dividendos, fondos mutuos (T3, T5, T5008)
• Prestaciones de seguro de empleo (T4E)
• Prestación Universal para el Cuidado de Niños (RC62)
• Matrícula/recibos de educación (T2202A)
• Seguro de Vejez y beneficios de CPP (T4A-OAS, T4AP)
• Otras pensiones y anualidades (T4A)
• Pagos de asistencia social (T5007)
• Beneficios de compensación para trabajadores (T5007)

Recibos fiscales

• Recibos de contribución RRSP
• Gastos médicos
• Cuotas profesionales o sindicales
• Manutención de un hijo, cónyuge o pareja de hecho
• Donaciones caritativas
• Contribuciones políticas
• Gastos de guardería
• Gastos de mudanza
• Intereses pagados sobre préstamos estudiantiles
• Gastos de transporte e intereses
• Gastos de oficina en el hogar
• Exámenes para certificación profesional

Otros documentos/Información

• Toda su información personal (PECADO de los miembros de su familia, dirección, fecha de nacimiento, estado civil, dependientes, etc.)
• Declaración de impuestos del año anterior
• Notificación de Evaluación/Reevaluación del año anterior
• Venta o venta de acciones, bonos o bienes inmuebles
• Recibos de deducciones para residentes del Norte
• Recibos de ingresos y gastos de alquiler
• Ingresos/gastos de negocios, granjas o pesca
• Libro de registro y gastos de automóvil/Viaje
• Certificado de Crédito Fiscal por Discapacidad
• Declaración de Condiciones de Empleo (T2200)
• Documentación del Acuerdo de Custodia

¿Qué Pasos Debe Seguir Antes De Presentar Su Declaración De Impuestos?

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Estas son algunas estrategias y acciones que puede tener en cuenta para ayudar a que el proceso de presentación de impuestos sea más fácil:

1. Planifique con anticipación

   A principios de año, comience a planificar cómo estructurará sus asuntos financieros para ayudar a reducir su factura general de impuestos. Por ejemplo, puede hacer contribuciones regulares al RRSP durante todo el año para reducir sus impuestos adeudados al año siguiente.

2. Mantenga registros y recibos Durante el Año

   Inicie una carpeta de archivos para registros y recibos de impuestos que puede organizar a medida que ingresan. Esto hará que su vida sea mucho más fácil en el momento de impuestos, ya que será menos probable que tenga recibos extraviados y otros documentos fiscales importantes. Incluya todo lo relacionado con los gastos que reclamará, como una oficina en casa, gastos de automóvil, propiedades de alquiler y más.

3. Asegúrese De Tener Todas Sus Hojas de Impuestos y Recibos

   Revise cuidadosamente la lista de hojas de impuestos y recibos incluidos anteriormente y asegúrese de haber reunido todos los que son relevantes para usted antes de presentar su declaración de impuestos. Busca a cualquiera que falte. La mayoría de los recibos de impuestos deben emitirse antes del 28 de febrero, excepto los recibos T3, que deben emitirse 90 días después del fin de año del fideicomiso.

4. Decida Si Necesita Ayuda

   Si tiene una declaración de impuestos de vainilla simple—p. ej. usted es un empleado asalariado sin nada complicado, entonces probablemente pueda presentar su propia declaración de impuestos con uno de los mejores programas de declaración de impuestos disponibles en el mercado. Sin embargo, si trabaja por cuenta propia, es propietario de una propiedad de alquiler o su situación fiscal es más compleja por cualquier otra razón, podría ser mejor buscar ayuda fiscal profesional. Un experto en impuestos puede ayudarlo a maximizar sus créditos y deducciones tributarias, al tiempo que minimiza cualquier impuesto adeudado.

   Si decide que necesita ayuda, estará agradecido de haberse tomado el tiempo para organizar sus recibos y recibos de impuestos, ya que lo más probable es que le ahorre dinero al contratar a un profesional.

¿Cuáles son los Diferentes Formularios de Declaración de Impuestos en Canadá?

Aquí hay algunos formularios de impuestos básicos y comunes con los que debe estar familiarizado al presentar su declaración de impuestos.

Formulario de Impuestos Generales T1: El formulario de impuestos T1 es lo que usa para completar su declaración de impuestos sobre la renta personal. Tiene cinco secciones: identificación, ingreso total, ingreso neto, ingreso imponible y reembolso/saldo adeudado.

Anexo 1-Impuestos federales: El formulario de impuestos del Anexo 1 se utiliza para calcular su impuesto federal neto. También puede reclamar sus créditos fiscales federales no reembolsables y cualquier impuesto federal que deba pagar sobre sus ingresos imponibles.

Anexo 3-Ganancias (o Pérdidas) de capital: El Anexo 3 se utiliza para calcular la cantidad de capitales imponibles en su declaración de impuestos. Tiene ocho secciones diferentes para completar.

Anexo 7 – Contribuciones no utilizadas, Transferencias y Actividades de HBP y LLP de RRSP y PRPP: El Anexo 7 se utiliza para informar de cualquier contribución de RRSP que haya realizado durante el año. También usará el Anexo 7 si no está deduciendo todas sus contribuciones al RRSP.

Anexo 9-Donaciones y regalos: El Anexo 9 se utiliza para calcular cualquier donación y regalo que haya hecho a lo largo del año fiscal.

Formularios Fiscales Provinciales: Los formularios fiscales provinciales que completarás dependerán de la provincia en la que residas. Por ejemplo, en Ontario, debe completar ON428, ON-BEN y ON479. ON428 calcula cuánto impuesto se debe pagar a la provincia; ON-BEN es una solicitud para el Beneficio Trillium de Ontario y la Subvención de Impuestos a la Propiedad para Propietarios de Viviendas Mayores de Ontario; y ON479 se usa para reclamar cualquier crédito fiscal para el que sea elegible.

Para ayudar a apoyar a los canadienses en momentos difíciles, el gobierno canadiense introdujo una serie de beneficios temporales relacionados con la COVID-19 a partir de marzo de 2020. Los beneficios de la COVID-19 están dirigidos a los más afectados por la COVID-19 desde un punto de vista financiero.

Si recibió alguno de estos beneficios de COVID-19, hay consecuencias fiscales. Siga leyendo para conocer los diversos programas y las consecuencias fiscales de recibir beneficios de COVID-19.

Prestación de Respuesta de Emergencia del Canadá

La Prestación de Respuesta de Emergencia del Canadá (CERB) era de 2.000 dólares mensuales (el equivalente a 500 dólares semanales). Ofreció asistencia financiera a los canadienses que son empleados o trabajadores por cuenta propia que se han visto afectados financieramente por la COVID-19.

Para ser elegible, debería haber tenido al menos 15 años de edad, haber dejado de trabajar debido a la COVID-19, ser elegible para el Seguro de Empleo (IE) o haber agotado los beneficios de IE, tener un mínimo de 5 5,000 en ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia en 2019 o en los 12 meses anteriores a la fecha de su solicitud y no haber renunciado voluntariamente a su trabajo.

El CERB comenzó en marzo de 2020, se extendió varias veces y duró hasta septiembre de 2020, antes de ser reemplazado por otros beneficios relacionados con la COVID-19.

Beneficio de Emergencia para Estudiantes de Canadá

El Beneficio de Emergencia para Estudiantes de Canadá (CESB) era un beneficio que proporcionaba asistencia financiera a estudiantes universitarios y universitarios, así como a graduados de secundaria que no podían conseguir un trabajo debido a la COVID-19. Si fuera elegible, habría recibido 1 1,250 por un período de cuatro semanas hasta por 16 semanas.

Si tiene una discapacidad o dependientes, también podría haber recibido 7 750 adicionales por cada período de cuatro semanas.

El CESB se ofreció entre mayo de 2020 y agosto de 2020.

Beneficio de Recuperación de Canadá

El Beneficio de Recuperación de Canadá (CRB) reemplazó al CERB en septiembre de 2020. Es un beneficio de 5 500 por semana que dura un máximo de 26 semanas. Para ser elegible para recibirlo, debe ser un empleado que ha dejado de trabajar o sus ingresos se han reducido en un 50 por ciento o más debido a la COVID-19, y no es elegible para el Seguro de Empleo (EI).

Prestación de Recuperación de Enfermedad del Canadá

La Prestación de Recuperación de Enfermedad del Canadá (CRSB) es una prestación de 500 dólares por semana que dura un máximo de dos semanas. Para ser elegible para recibirlo, debe ser un empleado que no pueda trabajar durante al menos la mitad de la semana porque se infectó con la COVID-19. También debe haber estado en cuarentena debido a la COVID-19. También puede calificar para el beneficio si tiene una afección preexistente, está recibiendo tratamiento o ha contraído otras enfermedades que, en opinión de un médico u otro profesional de la salud, lo harían más propenso a contraer la COVID-19.

Beneficio de Cuidado de Recuperación de Canadá

El Beneficio de Cuidado de Recuperación de Canadá (CRCB) es un beneficio de 5 500 por semana que dura un máximo de 26 semanas. Para ser elegible para recibirlo, no debe poder trabajar al menos la mitad de la semana porque necesita cuidar a un niño menor de 12 años o a un familiar debido a que las escuelas, guarderías y centros de cuidado infantil están cerrados en relación con la COVID-19. Además, porque su hijo o familiar está enfermo y / o se le requiere que se aísle por sí mismo o se le considera de alto riesgo de problemas de salud graves debido a la COVID-19.

Cómo se le gravan los Beneficios Relacionados con la COVID-19

Debe pagar impuestos sobre la renta sobre los beneficios relacionados con la COVID-19 al igual que cualquier otro ingreso que reciba, ya sean ingresos por empleo o ingresos por intereses. Debe recibir una hoja de impuestos T4A y / o T4E por cualquier beneficio de COVID-19 que haya recibido.

Para las prestaciones CERB o CESB, no se retuvieron impuestos en origen. Por lo tanto, podría terminar adeudando impuestos cuando presente su declaración de impuestos. Mientras tanto, para CRB, CRSB y CRCB, se aplicó un impuesto de retención del 10 por ciento. Esto puede o no ser suficiente retención de impuestos dependiendo de su propia tasa de impuestos personales. No sabrá hasta que presente su declaración de impuestos si todavía tiene impuestos adeudados.

¿Cuánto Tiempo tarda la CRA en Procesar las Declaraciones de Impuestos en Canadá?

Puede esperar que la CRA procese su declaración de impuestos y emita su aviso de evaluación junto con cualquier reembolso adeudado dentro de dos semanas para una declaración de impuestos presentada electrónicamente y ocho semanas para una declaración de impuestos presentada en papel. Si no eres residente, puedes esperar 16 semanas. Sin embargo, la CRA puede tardar más en procesar su declaración de impuestos si lo seleccionan para una revisión de impuestos más detallada. Para ayudar a acelerar el proceso, puede optar por recibir su reembolso de impuestos a través de depósito directo.

Puede verificar el estado de su declaración de impuestos en línea en cualquier momento en CRA Mi cuenta o mediante la aplicación móvil MyGRA. Si lo prefiere, puede llamar al servicio de Telerefund de la CRA al 1-800-959-1956 para verificar el estado de su declaración de impuestos. Asegúrese de tener a mano sus declaraciones de impuestos de los últimos dos años, ya que es posible que se le pida que verifique la información para autenticar su identidad.

Una vez que se haya procesado su declaración de impuestos, puede esperar recibir un aviso de evaluación por correo. El aviso de evaluación incluye información de contacto, información sobre la fecha del estado de cuenta, cualquier acción que deba tomar y su saldo actual.