Si usted está viviendo en el extranjero, usted ya está familiarizado con algunas de las leyes de impuestos en su país de adopción. Especialmente si trabajas en el extranjero, dependiendo de tus ingresos, lo más probable es que pagues impuestos al país en el que vives. Pero, ¿sabía que puede obtener crédito para sus ingresos en el extranjero para evitar que pague doble impuesto? Sí, y tenemos información sobre este cálculo de crédito fiscal en el extranjero de los Estados Unidos.

El Crédito Fiscal en el Extranjero (FTC) del IRS en los Estados Unidos es una reducción dólar por dólar hacia sus ingresos de trabajo en el extranjero. Esto significa, por ejemplo, que si pagó 200 euros al gobierno italiano como residente de un país extranjero, puede tomar un crédito de 200 dólares y aplicarlo a cualquier impuesto estadounidense que deba. Por lo tanto, puede restar 200 euros (convertir en USD) de su factura de impuestos de EE.

Es importante tener en cuenta, sin embargo, que usted, como expatriado estadounidense, no puede tomar crédito de los ingresos que excluyó de la FEIE (Exclusión de Ingresos del Trabajo en el extranjero). Este crédito en particular es un beneficio tributario que le ayuda a excluir hasta un poco más de 1 100,000 de ingresos del trabajo en el extranjero para la temporada de impuestos.

Cómo reclamar la FTC

Para sus impuestos de expatriados de EE. UU., para reclamar el Crédito Tributario Extranjero, deberá cumplir con lo siguiente:

1. El impuesto adeudado y pagado por usted
2. El impuesto debe ser un ingreso que se ofrece para impuestos (es decir, «ingreso evaluado»: calcular el ingreso imponible y luego evaluar la deuda tributaria de él)
3. El impuesto debe originarse en un país extranjero legalmente (es decir,: impuestos de países extranjeros)
4. Debe tener una obligación de impuestos extranjeros que se acumuló o pagó

Además, los reembolsos se mantienen como reembolsos y no se pueden incluir en el total (monto) de los impuestos extranjeros que pagó. Por lo tanto, si se le retuvieron 1.000 euros en sus impuestos franceses durante todo el año y recibió 100 euros en una devolución de impuestos, solo podrá reclamar la cantidad neta de 900 euros como crédito fiscal extranjero.

Por lo tanto, para reclamar la FTC, puede completar manualmente el Formulario 1116. Pero para completar este formulario, tendrá que cambiar los impuestos extranjeros pagados a dólares estadounidenses.

Dado que tendrá que convertir los impuestos extranjeros pagados en dólares estadounidenses, es mejor convertir en la fecha exacta en que se pagó el impuesto extranjero O el tipo de cambio anual promedio dictado por el IRS. Luego, una vez que llene el formulario, adjúntelo a su declaración de impuestos federales (Formulario 1040).

Sin embargo, dado que nuestro software cubre el Crédito Tributario Extranjero, puede omitir el trabajo manual y obtener fácilmente sus impuestos estadounidenses a través de nosotros.

¿Cómo puede estar seguro de que califica para el Crédito Tributario Extranjero? En primer lugar, asegúrese de que los impuestos que está pagando en el país extranjero en el que está trabajando se le impongan. Lo que significa que, por ley, debe pagar impuestos en un país extranjero y, por lo tanto, llevar adelante esta responsabilidad.

Entonces, solo un cierto tipo de finanzas puede calificar para este crédito. En el caso más común, son los ingresos personales, que incluyen todo, desde salarios, ingresos de negocios hasta ingresos de inversiones.

Al utilizar el Crédito Fiscal en el Extranjero, está reduciendo sus ingresos imponibles estadounidenses como estadounidense en el extranjero. Además, cuando utiliza la FTC para acreditar sus propios impuestos de los Estados Unidos, disminuye la carga de su obligación tributaria de los Estados Unidos.

Si desea deducir sus impuestos extranjeros, puede llenar el Formulario 1040 (Anexo A-Deducciones detalladas). Sin embargo, recomendamos no hacerlo, ya que por lo general resulta en una reducción menor que el enfoque de Crédito Fiscal Extranjero.

Una vez que sepa que desea utilizar el Crédito Tributario Extranjero, puede llenar el Formulario 1116, o simplemente usar nuestro software en línea para hacerlo sin problemas. Si tiene una empresa en el extranjero, puede usar el Formulario 1118 para Corporaciones.

Categorizar su Crédito Fiscal Extranjero

Incluso antes de comenzar con las matemáticas, deberá colocar sus créditos fiscales extranjeros en diferentes cubos. El ser más importante:

• Categoría de Ingresos Generales
• Ingresos pasivos

¿Por qué? Debido a que el IRS y muchas otras autoridades tributarias gravan diferentes tipos de ingresos, se gravan con diferentes reglas, tasas, etc. Por ejemplo, los ingresos de inversión a largo plazo pueden ser gravados de manera bastante favorable en comparación con los ingresos ordinarios. Por lo tanto, es importante y necesario asegurarse de que los créditos fiscales extranjeros solo se apliquen al tipo de ingresos al que se aplicaron.

Los ingresos de la Categoría de Ingresos generales se aplican con mayor frecuencia a elementos de ingresos como el salario, los salarios y los ingresos por cuenta propia. Mientras que los ingresos de la Categoría de Ingresos pasivos incluyen dividendos, intereses, regalías, alquileres y anualidades.

Cálculo del Crédito Fiscal Extranjero de EE. UU.

Su crédito fiscal extranjero no puede ser mayor que su obligación fiscal total de EE.UU. multiplicado por una fracción. El numerador de la fracción es su ingreso imponible de fuentes fuera de los Estados Unidos. El denominador es su ingreso imponible total de fuentes estadounidenses y extranjeras.

IRS

Para ver cuánto Crédito Fiscal en el Extranjero de EE.UU. puede obtener, multiplique el monto total de su ingreso imponible de origen extranjero (antes de exenciones fiscales) con el impuesto total de EE. UU. que necesita pagar.

Para el año fiscal, George ganó $100,000 en los Estados Unidos, pero también ganó Italy 50,000 en Italia (después de convertir euros a dólares estadounidenses). También debe 10.000 dólares en impuestos estadounidenses.

Por lo tanto, el ingreso total de George es de 1 150,000 y un tercio de ese ingreso (5 50,000) es de origen extranjero. Puede recibir credit 3,300 como crédito fiscal extranjero máximo ($10,000 x 1/3).

Devolución y Transferencia de Crédito No utilizado

A los ciudadanos estadounidenses en el extranjero que están sujetos a impuestos y no pueden reclamar un crédito por la cantidad total de impuestos sobre la renta en el extranjero calificados pagados o acumulados en el año se les permite una devolución y/o transferencia del impuesto sobre la renta en el extranjero no utilizado. Es posible llevar el impuesto extranjero no utilizado durante un año y luego arrastrarlo durante 10 años.

Para obtener más información sobre este tema (incluidos los impuestos pagados o devengados en años anteriores a 2007), consulte la Publicación 514, Crédito fiscal extranjero para personas físicas.

Para comenzar el proceso de reclamar su Crédito Fiscal Extranjero, inscríbase a través de nosotros en MyExpatTaxes y prepárese para un viaje sin problemas. Ayudamos a cientos de ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero a diario a lidiar con los formularios de impuestos, el estado civil, la tasa de impuestos y más.