Última actualización: Oct. 8, 2021

¿Es usted un empleado o un contratista independiente?

Hay una gran diferencia, y comprender las diferencias entre los dos puede tener un impacto significativo en su impuesto sobre la renta.

Si trabaja como trabajador autónomo, contratista independiente o está pensando en convertirse en uno, aquí hay algunas cosas que debe saber.

Contratistas autónomos en Canadá

Los contratistas autónomos establecen sus propios términos y deciden cómo y cuándo realizar el trabajo requerido. No tiene a nadie supervisando sus actividades y es libre de trabajar cuando y para quién elija, y puede proporcionar sus servicios a diferentes pagadores al mismo tiempo.

Ser un contratista por cuenta propia también puede hacerlo más fácil para aquellos para los que trabaja. Debido a que usted no está en su nómina, no tienen que deducir impuestos, hacer contribuciones de IE y CPP, o seguir la legislación sobre normas de empleo.

Toda esa libertad conlleva riesgos. Cuando eres un empleado contratado, hay poca o ninguna seguridad laboral. No tiene garantía de ingresos estables y puede obtener ganancias o incurrir en pérdidas. Si pierde un trabajo o es despedido por la empresa que lo contrató, se quedará sin indemnización.

En caso de quedar desempleado, no podrá cobrar la EI porque no pagó por ella.

Debido a que el trabajo es contratado, usted no recibe beneficios, pago por enfermedad o pago de vacaciones. A menos que esto se negociara en un contrato. Sin embargo, en su mayor parte, esta es la razón por la que los contratistas independientes cobran una tarifa más alta que la que se paga a los empleados.

Ventajas fiscales para Contratistas Independientes

Presentar sus impuestos ante la Agencia Tributaria de Canadá cuando es un empleado asalariado es bastante básico. El empleador deduce el impuesto sobre la renta de su cheque de pago y usted recibe un T4 por sus impuestos.

Como contratista independiente, depende de usted llevar un registro de cuánto debe en impuestos a la Agencia de Ingresos de Canadá.

Afortunadamente, puede reclamar gastos comerciales para reducir sus ingresos imponibles, incluidos:

• Gastos de contabilidad, teneduría de libros y preparación de impuestos
• Gastos en el hogar
• Deudas incobrables
• Publicidad comercial
• Comidas y entretenimiento
• Gastos de vehículos
• Suministros y herramientas
• Cuotas sindicales y cuotas de afiliación

Si opera un negocio en casa, puede deducir un porcentaje de los costos relacionados con el negocio.

Según la Agencia de Ingresos de Canadá, si su oficina en casa ocupa el 10% del espacio total, puede deducir el 10% de los costos de mantenimiento del hogar, incluidos el seguro del hogar, los servicios públicos y los materiales de limpieza. También puede reclamar gastos de depreciación de activos fijos.

Puede reclamar este gasto como deducción de impuestos si el espacio de trabajo en su hogar es el lugar principal de negocios, o si utiliza el espacio solo para obtener ingresos comerciales y reunirse regularmente con clientes en el espacio de trabajo.

Como contratista independiente, es importante entender que debe presentar una declaración de impuestos anual que informe los ingresos brutos, los gastos brutos y los ingresos netos. Si usted gana más de $30,000 al año (o cuatro trimestres consecutivos o un solo trimestre) también debe cobrar GST/HST.

También es importante mantener registros precisos y actualizados. Conserve esos registros durante al menos seis años después de su último Aviso de Evaluación, que se remonta a la fecha en que la CRA pedirá verlos en caso de una auditoría.

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T5018 Declaración de Pagos del Contrato

Los trabajadores por cuenta propia y los contratistas independientes pueden tardar mucho tiempo en navegar por la compleja legislación fiscal de Canadá. También toma tiempo para que las empresas comprendan los elementos esenciales de impuestos de los contratistas autónomos.

Un buen ejemplo es comprender lo que se debe informar en la declaración de información T5018. Si usted es un individuo, una sociedad, un fideicomiso o una corporación y más del 50% de los ingresos de la empresa provienen de la construcción, y realiza pagos a subcontratistas por servicios de construcción, debe informar la cantidad pagada o acreditada.

Los pagos a contratistas y subcontratistas independientes pueden notificarse por año civil o por año fiscal, y vencen 6 meses después del período sobre el que se informa.

Se debe presentar un comprobante T5018 para cualquier pago superior a $500. Se presenta un recibo T5018 para cada contratista independiente y también se informa un recibo sumario a la CRA.

No presentar un T5018 dará lugar a sanciones. Y puede ser costoso. La CRA emite multas por presentación tardía basadas en el número de documentos T5018 presentados con retraso y el número de días de retraso. La multa por presentación tardía continúa acumulando intereses hasta que se pague en su totalidad.

Para informar de los pagos a los subcontratistas por trabajos de construcción, incluidos los impuestos sobre las ventas provinciales/territoriales y de GST/HST, debe::

• Complete el recibo T5018
• Complete la Declaración de Pagos del Contrato, o
• Proporcione una lista de todos los pagos realizados a subcontratistas, línea por línea en formato de columna con toda la información requerida en el recibo.

El listado debe tener toda la información resumida, incluidos los pagos totales a cada uno de los subcontratistas, el número total de subcontratistas que recibieron estos pagos y la firma de una persona autorizada.

Esto se aplica incluso si usted es un residente canadiense que paga a otro residente canadiense por servicios de construcción realizados fuera de Canadá.

Aprenda a elegir la solución de contabilidad adecuada para su negocio

Cuando hablamos con contratistas independientes como usted, nos dicen que hacer el trabajo real es la parte fácil de administrar un negocio. Es mantenerse al día con todas sus obligaciones tributarias, mantener registros, averiguar qué deducciones tributarias se les aplican, presentar impuestos, obtener licencias, esa es la parte difícil.

La mayoría de los contratistas no tienen el tiempo o el conocimiento técnico para manejar todo el administrador por su cuenta. También tienen miedo de cometer un error: no quieren que la CRA venga a llamar.

¿Te suena familiar? Ya tiene suficiente en su plato para mantenerse al día con el día a día de su negocio. Por eso contrataste a un proveedor de contabilidad e impuestos. O está pensando en contratar uno. Pero, ¿cómo encontrar el ajuste adecuado?

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