Los residentes en España, así como los no residentes, deben pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en España al menos una vez en su vida. A diferencia de otras formas de impuestos, como los salarios, las ganancias de capital son más complejas de calcular y, por lo tanto, más difíciles de gravar.

Una vez que obtenga beneficios de una transacción económica, como cuando vende una propiedad, bienes raíces, acciones y metales preciosos, uno de los principales impuestos que estará obligado a pagar es el impuesto sobre las ganancias de capital. Sigue leyendo para conocer la obligación fiscal del impuesto sobre las ganancias de capital en España y cuánto se gravan las ganancias en España.

Impuesto sobre las ganancias de capital

Como mencionamos anteriormente, el impuesto sobre las ganancias de capital es el impuesto que paga sobre las ganancias que obtiene de la venta de un activo, como tierra o propiedad. El impuesto también se cobra sobre los beneficios que obtenga de una inversión, especialmente dentro del territorio español.

En términos más simples, cada vez que el valor de venta del activo o la inversión sea mayor que el precio que pagó inicialmente por su adquisición, se cobrará el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la diferencia (beneficio).

Esto significa que el impuesto sobre las ganancias de capital es uno de los principales impuestos que se le cobrarán si vende su propiedad (por ejemplo, su casa) en España. En países como el Reino Unido, la CGT trabaja de forma independiente. Sin embargo, en España la plusvalía está integrada con el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) de acuerdo con el sistema tributario español.

Además, el sistema tributario español requiere que pague el impuesto sobre las ganancias de capital sobre los beneficios que obtenga de la venta de una propiedad, ya sea que sea residente en España o no. Le recomendamos encarecidamente que busque asesoramiento fiscal de un experto en impuestos, ya que la tributación en España suele ser compleja a veces y podría terminar con multas o sanciones, si no tiene cuidado.

¿Cómo calcular el impuesto sobre plusvalías en España?

Impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes

Como recordará, mencionamos que aunque no sea residente de España, seguirá sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital en España. Afortunadamente, el impuesto sobre las ganancias de capital para los no residentes es más simple y más fácil de calcular en comparación con el de los residentes. La tasa fija de ganancias de capital para no residentes en España es una tasa del 19 por ciento que se cobra sobre los beneficios obtenidos de la subasta de una casa. Aunque el cálculo parece más fácil, es más complicado que simplemente trabajar el 19 por ciento de la venta. Así es como se calcula el impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes en España.

Paso 1: Calcular el verdadero precio de compra

El precio de compra real se calcula sumando el precio inicial de compra de la propiedad (el precio está en la Escritura de Propiedad), con los costos adicionales que probablemente se incurrieron durante la compra. Los costos pueden incluir:

• Impuesto de transmisión
• Honorarios legales
• IVA (impuesto sobre el valor añadido)
• Gastos notariales
• Gastos de registro de la propiedad

Paso 2: Calcular la cifra final de venta

restando los costos incurridos durante la venta del precio de venta actual. Por ejemplo, si se realizaron alteraciones estructurales en la propiedad para prepararla para la venta, los costos de tales cambios deben restarse del precio de venta actual de la propiedad. Además, los honorarios legales incurridos también deben restarse del precio de venta.

Sin embargo, para que pueda restar los costos anteriores del precio de venta, deberá proporcionar comprobantes de recibos oficiales por el trabajo involucrado y los materiales proporcionados.

En caso de que haya realizado algunas modificaciones estructurales en la propiedad y se haya olvidado de incluir los cambios en la Escritura de Propiedad, le recomendamos que rectifique los cambios en el punto de venta.

Paso 3: Calcular el beneficio neto

Después de calcular el precio de compra real y la cifra de venta final, ahora puede calcular el beneficio neto fácilmente. La fórmula para calcular el beneficio neto es:

Cifra de venta final: el precio de compra real = Beneficio neto

Nota: El impuesto sobre las ganancias de capital se cobrará de su beneficio neto. Habíamos mencionado que la tarifa fija para los residentes no españoles es del 19 por ciento. Por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias de capital que debe será:

19% del Beneficio Neto.

Se espera que los no residentes españoles de fuera de la UE (Unión Europea) paguen una tasa impositiva fija de ganancias de capital del 24 por ciento. Sin embargo, si los no residentes son de un país europeo, Noruega o una Isla, el impuesto sobre las ganancias de capital se reduce a solo el 19 por ciento.

¿Disfrutan los no residentes de alguna reducción o exención? Sí.

Los no residentes pueden disfrutar de una exención del impuesto si viven legalmente en un país europeo que tenga un tratado fiscal con España.

Impuesto sobre las ganancias de capital para residentes

Por otro lado, si usted es residente en España, el impuesto sobre las ganancias de capital que se espera que pague es incremental. ¿Sabía que el gobierno lo considera uno de sus residentes fiscales españoles si reside en España durante más de 183 días al año?

Por lo tanto, como residente fiscal en España, su pasivo por plusvalías será el siguiente:

• 19 porcentaje para el primer beneficio de 6.000 €
• 21 por ciento para el beneficio entre 6.000 €y 50.000 €
• 23 por ciento para cualquier beneficio superior €50,000

Si no está seguro de su responsabilidad por ganancias de capital, le recomendamos encarecidamente que consulte con un experto fiscal. Debido a los complejos sistemas burocráticos de España, evite seguir rutas en línea que impliquen una calculadora de impuestos para calcular su impuesto sobre las ganancias de capital. Además, el impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto adicional que se aplica al impuesto sobre la renta regular, por lo tanto, y la calculadora de impuestos sobre la renta en línea puede ser engañosa.

¿Qué activos son responsables del CPT?

Los siguientes bienes de capital e inversiones están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

• Acciones
• Coleccionables
• Bonos
• Joyas
• Edificios
• Metales preciosos
• Terrenos
• Casas y pisos

Residentes españoles que venden su casa en el Reino Unido

¿Es usted un residente fiscal español que planea vender su casa en el Reino Unido? En muchos países europeos, incluida España, sus ingresos globales están sujetos a impuestos. Esto significa que si usted es residente con una propiedad en el Reino Unido, si vende la propiedad, estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital en España.

Además, también se le pedirá que declare sus ingresos de la venta en su declaración anual de impuestos de residencia. La declaración abarca también el año anterior. Esto significa que si vendió su casa en mayo de 2019, debe declararla en junio de 2020, en lugar de 2019.

¿Cómo evadir el impuesto sobre las ganancias de capital?

En caso de que se pregunte, «¿Cómo puedo evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en España?», entonces tenemos excelentes noticias para ti.

Hay dos situaciones principales en las que no estará obligado a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, y una situación en la que se le cobrará un porcentaje reducido del impuesto. Echemos un vistazo a algunos de ellos.

Exención de vivienda principal

No tendrá que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en España si el dinero que gana vendiendo su propiedad se utilizará para comprar una nueva propiedad, que tiene la intención de usar como su casa. Esto se llama la exención principal del hogar.

Lo principal a considerar en esta situación es que la propiedad que está vendiendo solía ser su hogar, y también lo será la nueva propiedad que está a punto de comprar con el beneficio de la venta.

Sin embargo, para que la exención de vivienda principal sea aplicable, la propiedad debe estar ubicada dentro de la Unión Europea, en lugar de fuera de ella.

Vender una propiedad cuando usted es mayor de 65 años

¿Las personas mayores tienen que pagar ganancias de capital? Esta exención funciona mejor para aquellos que desean ahorrar en impuestos. Si tiene más de 65 años, no estará obligado a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital una vez que venda su propiedad. Incluso si no tiene la intención de usar los ingresos de la subasta de la propiedad para comprar su nueva casa, está completamente exento del impuesto sobre las ganancias de capital.

Recomendamos que si planea vender su propiedad a principios de los 60, considere esperar hasta que tenga más de 65 años para vender su propiedad para evitar pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.

Sin embargo, hay una condición específica que debe cumplir para estar exento del impuesto sobre las ganancias de capital a la vejez. La condición estipulada es que la propiedad que está vendiendo debe ser su residencia habitual. En términos más simples, debe proporcionar una prueba de que ha vivido durante un mínimo de los últimos 3 años en la propiedad, antes de venderla, para estar completamente exento del impuesto sobre las ganancias de capital.

Activos comprados antes de 1995

¿Compró la propiedad que actualmente desea vender antes de 1995? Tenemos excelentes noticias para ti. Aunque no estará completamente exento de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital, puede disfrutar de una reducción de impuestos sobre las ganancias de capital.

Todas las propiedades que se adquirieron en España hasta el 31 de diciembre de 1994 son elegibles para esta bonificación (reducción de impuestos).

sin Embargo, hay dos condiciones que deben cumplirse:

1. La bonificación solo es aplicable a las plusvalías producidas hasta enero de 2006. Cualquier aumento del valor del activo después de enero de 2006 no incluirá la reducción de impuestos y se gravará al tipo normal del impuesto sobre las ganancias de capital.
2. Para que su propiedad disfrute de la bonificación, debe haber sido comprada inicialmente por más de €400,000.

Si su propiedad o activo cumple con los dos requisitos anteriores, disfrutará de las siguientes reducciones de impuestos:

• Las propiedades disfrutarán de una reducción de impuestos del 11 por ciento
• Las acciones de la empresa disfrutarán de una reducción de impuestos del 25 por ciento
• Cualquier otro activo disfrutará de una reducción de impuestos del 14 por ciento

Tasa de impuesto sobre ganancias de capital en España

¿Cuánto es el impuesto sobre plusvalías en España? ¿Cómo funciona el impuesto sobre plusvalías en España?A lo largo de los años, las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital en España han cambiado. En la siguiente tabla, hemos ilustrado las tasas de plusvalías anteriores, así como la tasa actual, con el fin de aclarar cualquier confusión sobre las tasas del impuesto sobre plusvalías en España.

La tabla muestra las tasas de ganancia de capital para bienes raíces españoles y solo es aplicable a residentes europeos y residentes en el Espacio Económico Europeo (EEE). Los residentes fuera de la Unión Europea pagan una tasa de ganancia de capital del 24 por ciento en general, pero hay algunas excepciones.

PERÍODO	TASA de IMPUESTO %
Hasta el 31 de diciembre de 2006	35
Hasta el 31 de diciembre de 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 hasta el 11 de julio y el 19,5 desde el 12 de julio de
2016	19

Como hemos mencionado anteriormente, el 19 por ciento es la tasa actual. Los vendedores del Espacio Económico Europeo y Europeo que no son residentes de España están obligados a pagar la tasa del 19 por ciento durante la venta. Por otro lado, se espera que los vendedores del Espacio Económico Europeo y Europeo que son residentes en España paguen una escala móvil que se fija en el 19 por ciento durante la venta.

La retención a cuenta del 3 por ciento

Si el vendedor no reside en España, se espera que el comprador pague el 3 por ciento del precio a las autoridades fiscales en España como retención a cuenta de ganancias de capital para cubrir la responsabilidad por ganancias de capital del vendedor. Por lo tanto, si usted es un vendedor que no es residente, no tendrá en sus manos todo el dinero de las ventas hasta que las autoridades fiscales españolas estén satisfechas de que se han pagado todos los impuestos.

Al vender una propiedad en España, le recomendamos que conserve copias impresas y en papel de todas las facturas relacionadas con la compra, como:

• Tasas de registro de la propiedad
• Tasas legales
• Tasas notariales

Además, si realiza algún trabajo de construcción en la propiedad después de comprarla, asegúrese de conservar las copias de todas las licencias y facturas. Las copias le ayudarán a compensar los gastos con las ganancias de capital cuando decida vender la propiedad en el futuro, reduciendo así su impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de la propiedad.

Mitigación de CGT en la venta o donación de una propiedad en España

Si tiene la intención de vender su propiedad en España, debe conocer los dos impuestos principales de los que es responsable. Incluyen el impuesto sobre las ganancias de capital, así como Plusvalía.

¿Qué es el impuesto de Plusvalía?

El impuesto de Plusvalía es un impuesto municipal, que cobra el ayuntamiento sobre las propiedades vendidas en España. El impuesto se calcula en función del valor imponible del activo y del número de años transcurridos desde que fue comprado por el propietario actual. El objetivo principal del impuesto de plusvalía es aumentar el precio de valor de la tierra donde se encuentra la propiedad. Parte del aumento del valor de la tierra se atribuye generalmente a las actividades del gobierno local y la comunidad para mejorar la tierra.

¿Quién paga el impuesto de plusvalia durante la subasta de la propiedad?

La ley española obliga al vendedor a pagar el impuesto de plusvalía. Sin embargo, la ley no es vinculante y, por lo tanto, el comprador y el vendedor pueden acordar quién paga el impuesto. Durante los años de auge económico en España, como el período comprendido entre 2000 y 2007, los vendedores tenían el mayor poder de negociación y muchos compradores no tuvieron más remedio que pagar el impuesto de plusvalía. Sin embargo, en los tiempos económicos actuales, el comprador tiene el poder de negociación y el vendedor casi siempre paga el impuesto de plusvalía.

Diferencia entre el impuesto sobre plusvalía y el impuesto sobre plusvalía

La principal diferencia entre el impuesto sobre plusvalía y el impuesto sobre plusvalía es que el impuesto sobre plusvalía es más justo para el vendedor porque se basa en los ingresos obtenidos de la transacción de la propiedad o activo. Por otro lado, el impuesto de plusvalía no refleja las pérdidas o ganancias reales obtenidas durante la venta.

Ahora que conocemos la distinción entre el impuesto sobre plusvalía y el impuesto sobre plusvalía en España, veamos algunas de las estrategias para mitigar su obligación de impuestos sobre plusvalía como vendedor.

Desgravación absoluta

Como explicamos anteriormente, todos los residentes fiscales en España mayores de 65 años están exentos del pago del impuesto sobre plusvalías. Especialmente si la propiedad que están vendiendo es su casa principal.

Desgravación por vuelco

Si es menor de 65 años, también puede estar exento del pago del impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de su casa si cumple con los siguientes requisitos:

• El vendedor es menor de 65 años
• El vendedor es un residente fiscal español
• La propiedad es su casa principal y usted ha vivido en ella durante los últimos tres años de forma permanente. Sin embargo, el período puede ser inferior a 3 años si ha experimentado separación, matrimonio o cambio de trabajo.
• Los ingresos de la venta se reinvertirán en la compra de una nueva casa. Cualquier cantidad de las ganancias de la venta que no se reinvierta en la nueva casa estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.
• Si el vendedor cumple con un plazo de dos años para reinvertir las ganancias de la venta en una nueva casa.

Anualidades de pensiones

Esta desgravación fiscal se aplica solo a los residentes. La desgravación puede aplicarse además de las dos estrategias de desgravación fiscal anteriores.

Las ganancias de capital realizadas por los contribuyentes residentes mayores de 65 años estarán exentos de impuestos si cumplen los siguientes requisitos:

• El beneficio de la venta de bienes o activos se reinvierte en anualidades de pensiones
• El vendedor cumple el plazo de seis meses para reinvertir los beneficios en las anualidades de pensiones
• Las plusvalías están limitadas a €240,000

Método tradicional

Con la ayuda de su abogado, puede compensar de su obligación de impuestos sobre las ganancias de capital de la venta, todos los gastos en los que incurrió cuando compró la propiedad más cualquier costo adicional de renovación.

Mientras tenga facturas de IVA para respaldar sus reclamaciones, obtener esta desgravación fiscal será muy fácil para usted. La mejor parte de la estrategia del método tradicional es que incluye tanto a residentes como a no residentes.

Algunos de los gastos y facturas de IVA que pueden compensar el pasivo por plusvalías incluyen:

• Honorarios de abogados durante la compra de la casa
• Impuestos
• Gastos notariales
• Gastos de registro de la propiedad
• Mejoras de la propiedad, p. cocina reacondicionada, pisos de madera, cortinas de vidrio, Instalación de aire acondicionado, retilado de rood y alarma de casa
• Comisión de agente inmobiliario durante la venta de la casa
• Honorarios de abogados durante la venta de la casa

Efectos de los impuestos sobre ganancias de capital en España

Los economistas que apoyan tasas más bajas de impuestos sobre las ganancias de capital argumentan que las tasas bajas de ganancias de capital resultan en lo siguiente:

• El crecimiento económico en la región
• Mitiga la doble imposición de los ingresos corporativos
• Las tasas más bajas aumentan el efecto de bloqueo, lo que desalienta a los inversores a vender sus activos para evitar impuestos
• La inflación disminuye el valor real de las ganancias de capital y las tasas más bajas ayudan a compensar el costo

Otra investigación mostró que las exenciones fiscales del impuesto sobre las ganancias de capital no tienen un efecto significativo en el crecimiento de la economía. En cambio, las desgravaciones fiscales crean distorsiones económicas, que terminan perjudicando la eficiencia económica del país.

Una cosa que es cierta es que la política de impuestos sobre las ganancias de capital hace que el sistema tributario de un país se vuelva más regresivo. Las desgravaciones fiscales a las ganancias de capital benefician a los ricos de la sociedad porque las ganancias de capital generalmente son generadas por altos contribuyentes a la renta.

Aplazamiento de impuestos

Uno de los principales beneficios asociados con el impuesto sobre las ganancias de capital es el aplazamiento de los pagos de impuestos hasta que se venda un activo. Por ejemplo, un inversionista no paga impuestos sobre el capital que gana en una propiedad de inversión, hasta el año en que finalmente vende la propiedad con fines de lucro.

Además, un inversor de valores no paga ningún impuesto sobre las ganancias de capital sobre los beneficios que obtiene en acciones y bonos hasta que vende el activo.

Los inversores pagan impuestos en el año en que se dan cuenta de la ganancia de su inversión.

Reducción de beneficios

¿Sabe que casi todo lo que posee para fines de inversión o uso personal es un activo de capital? La principal desventaja de esto es que si vende cualquiera de sus activos de capital con fines de lucro, las autoridades fiscales en España le exigirán que pague el impuesto sobre las ganancias de capital. La desventaja del impuesto sobre las ganancias de capital en España es que reduce el beneficio general obtenido de la venta de propiedades o activos.

Tasas de impuestos

La cantidad de impuestos que paga en ganancias de capital depende del tiempo que poseyera el activo antes de venderlo. Esto puede ser un beneficio o un perjuicio para usted como contribuyente, dependiendo del período de propiedad. Si usted fue el propietario del activo durante más de 12 meses y obtuvo un beneficio de él, entonces tiene un pasivo de ganancias de capital a largo plazo, que generalmente se grava a una tasa más baja.

Por el otro, y si usted posee un activo por menos de 12 meses y luego lo vende con fines de lucro, tendrá un pasivo por ganancias de capital a corto plazo, que generalmente se grava a una tasa más alta.

Como puede ver, los impuestos sobre ganancias de capital a largo plazo son beneficiosos en comparación con los impuestos sobre ganancias de capital a corto plazo, porque las tasas generan ahorros.

Doble imposición

Como contribuyente, usted es responsable de pagar ganancias de capital federales y estatales en forma de impuestos. Además de informar de los beneficios obtenidos de la venta de un activo o propiedad, los inversores y propietarios de propiedades también están obligados a pagar impuestos adicionales, como el impuesto sobre la renta, que puede suponer una carga financiera para el contribuyente.

Impuesto para expatriados en España

¿Pagan los expatriados el impuesto sobre las ganancias de capital en España? Dado que España es ahora uno de los destinos más populares en el mundo para los expatriados, los expatriados que viven en España deben comprender más sobre el sistema fiscal en España.

El gobierno español es conocido por cambiar sus normas fiscales con frecuencia, y por lo tanto hace que sea complicado mantenerse al día con los cambios fiscales. Sin embargo, cualquier persona que no pague impuestos vitales, como el impuesto sobre las ganancias de capital en España, se enfrentará a severas multas y sanciones.

Como dijimos anteriormente, los residentes fiscales españoles están obligados por las autoridades fiscales a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital durante la enajenación de un activo. En cuanto al impuesto para no residentes, están obligados a pagar el impuesto sobre plusvalías en España sobre los beneficios obtenidos de la venta de una propiedad o un activo.

Como expatriado, le recomendamos que busque asesoramiento fiscal de un asesor fiscal antes de vender cualquier propiedad dentro de España.

Cómo saber si calificas para ser clasificado como residente fiscal de España

Como expatriado que visita España con frecuencia, serás clasificado como residente fiscal si cumples los siguientes requisitos:

• Vives en España más de 183 días al año. El número de días no tiene que ser consecutivo. Siempre y cuando el número de días que pase en España sumen 183 días al año, se le considera residente fiscal español.
• tiene intereses económicos en España. Esto podría significar que trabajas en España para una empresa o como autónomo. Además, si realiza alguna actividad profesional en España, se le considerará residente fiscal español.
• Usted tiene un cónyuge o hijos que viven en España.

Impuesto sobre las ganancias de capital y vivir en el extranjero

Muchas personas logran evitar pagar el impuesto sobre las ganancias de capital al convertirse en residentes no británicos. Aunque esta estrategia es popular, tiene algunos requisitos muy estrictos. Uno de los requisitos es que debe completar cinco años de no residencia en el Reino Unido para estar exento del pago del impuesto sobre las ganancias de capital. 5 años es mucho tiempo, especialmente si eres ciudadano del Reino Unido. La próxima vez que te preguntes, » ¿Tengo que pagar ganancias de capital si vivo en el extranjero?», debe considerar si tiene los medios para vivir en el extranjero durante más de cinco años.

Si está preparado para vivir cinco años en el extranjero para estar exento de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital cuando venda sus propiedades en el Reino Unido, debe tener en cuenta estos pocos puntos importantes.

La exención de impuestos solo se aplica si usted es un residente no residente en el Reino Unido, así como un residente ordinario no residente en el Reino Unido, cuando vende el activo o la propiedad. Si sigue siendo residente del Reino Unido durante el año fiscal en el que vende la propiedad, estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital del Reino Unido, independientemente del tiempo que planee dejar el Reino Unido.

Es posible vivir en España y pagar impuestos en el reino unido?

España tiene un tratado de doble imposición con el Reino Unido que garantiza que no pague impuestos sobre los mismos ingresos tanto en España como en el Reino Unido. Con el fin de protegerse de pagar impuestos dobles, se supone que debe declarar sus ingresos mundiales a las autoridades españolas como residente.

Además, si no es residente, pero obtiene ingresos globales de otros países, las autoridades fiscales solo le exigirán que pague impuestos sobre los ingresos procedentes de España.

¿Todos los activos califican para el impuesto sobre ganancias de capital?

No todos los activos de capital que posea en España calificarán para los tratamientos de ganancias de capital. Algunos de los activos de capital que no están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital en España cuando los vende incluyen:

• Propiedad comercial depreciable
• Inventario comercial
• Ingresos de ahorro

Además, los artículos que haya producido o haya producido para su negocio o marca están sujetos al tratamiento de ganancias de capital. Tales artículos incluyen:

• Un modelo, patente, invención, diseño o fórmula secreta
• Un derecho de autor
• Una composición musical, artística o literaria
• Un memorándum, carta o elementos similares, como borradores de discursos, fotografías, transcripciones, manuscritos, dibujos o grabaciones

Cosas importantes que debe saber sobre el impuesto a las plusvalías

un contribuyente español, hay varias cosas que necesita aprender sobre el impuesto a las ganancias de capital. Incluyen::

Las ganancias de capital no son solo para los ricos

Hay una gran idea errónea sobre las ganancias de capital que la mayoría de la gente tiene, y es que; las ganancias de capital son solo para los ricos en la sociedad. Esto no es cierto porque incluso si perteneces a la clase media o baja de la economía, si vendes un activo de capital en España, las ganancias que obtengas estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Como dijimos anteriormente, casi todo lo que posee califica como un activo de capital. Ya sea su automóvil, televisor de pantalla grande, computadora portátil, acciones o bonos, las autoridades fiscales lo clasifican como un activo de capital.

Si decide vender su computadora portátil por más de su precio original, el beneficio que obtenga es una ganancia de capital y está sujeto a impuestos. Esto significa que, como residente fiscal respetuoso de la ley, debe informar a las autoridades españolas de los beneficios de la venta de su computadora portátil.

Lo más probable es que su casa esté exenta del impuesto sobre las ganancias de capital

El mayor activo que la mayoría de las personas tienen es su casa. Dado que las propiedades tienden a apreciarse en valor con el tiempo, puede obtener una gran ganancia de capital del mercado de bienes raíces si decide vender su casa hoy.

Las autoridades fiscales españolas le excluirán del pago total o parcial del impuesto sobre las ganancias de capital en España si cumple los siguientes requisitos:

• Tiene la intención de utilizar las ganancias de la subasta de la propiedad para comprar otra casa
• Ha sido residente permanente de esa casa durante tres años y más
• La propiedad se ha depreciado en valor y termina vendiéndola por un precio más bajo que el que pagó cuando compró la propiedad inicialmente, lo que genera una pérdida.

La duración de la propiedad importa

Si posee un activo durante más de 12 meses y luego lo vende con fines de lucro, obtiene una ganancia de capital a largo plazo que está sujeta a un impuesto bajo sobre las ganancias de capital.

Por otro lado, si posee un activo o una propiedad por menos de 12 meses y luego lo vende con fines de lucro, obtendrá ganancias de capital a corto plazo. Como vimos anteriormente, las ganancias a corto plazo están sujetas a un aumento del impuesto sobre las ganancias de capital en España en comparación con las ganancias de capital a largo plazo.

Las ganancias de capital pueden compensarse con pérdidas de capital

Si ha sido inversor en España durante un tiempo, probablemente se haya dado cuenta de que no todos los activos o propiedades aprecian su valor a lo largo del tiempo. A veces, el activo o la propiedad pueden perder su valor con el tiempo. Si vende el artículo por menos de su precio original, obtendrá una pérdida de capital en lugar de una ganancia de capital. La pérdida de capital de una inversión (no de la venta de bienes personales o activos) puede compensar las ganancias de capital.

Por ejemplo, si vende una acción y gana 50.000 €en forma de ganancias a largo plazo, pero termina vendiendo otra acción a solo 20.000 €en forma de pérdidas a largo plazo, las autoridades fiscales españolas le impondrán impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo de 30.000€.

€50,000 – €20,000= €30,000

En caso de que las pérdidas de capital superen las ganancias de capital, puede utilizar la pérdida para compensar hasta 3.000 €de sus otros ingresos. Si el exceso de pérdidas de capital es superior a 3.000€, la cantidad superior a 3.000 €se puede trasladar al futuro para compensar cualquier ganancia de capital en el futuro.

El ingreso de su negocio no es una ganancia de capital

¿Opera un negocio que compra y vende artículos? Las ganancias que obtenga de las ventas en su negocio se considerarán como ingresos comerciales en lugar de ganancias de capital. Por ejemplo, si compras artículos en tiendas de garaje y antigüedades y luego los revendes a un precio más alto en línea para obtener un beneficio, las autoridades fiscales españolas lo verán como un negocio y no te cobrarán ningún impuesto sobre las ganancias de capital sobre los beneficios.

La siguiente información le facilitará comprender el tipo de dinero en su negocio y si está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital:

• El dinero que usa para pagar artículos o comprar artículos en su negocio se considera un gasto comercial
• El dinero que recibe en su negocio de la venta de artículos es un ingreso comercial y no está sujeto al impuesto sobre ganancias de capital
• La diferencia entre los gastos comerciales y los ingresos comerciales se denomina ingreso comercial y tampoco está sujeto al impuesto sobre ganancias de capital. Sin embargo, los ingresos de la empresa están sujetos a otros impuestos sobre el empleo.

Los impuestos estimados aliviarán su carga fiscal

Los impuestos estimados se asocian principalmente con trabajadores independientes y personas que trabajan por cuenta propia. Si tiene un año entero en el que gana una buena cantidad de dinero en ganancias de capital, le recomendamos que pague los impuestos estimados sobre las ganancias de capital trimestralmente, en lugar de esperar hasta que presente su declaración de impuestos.

La razón por la que debe desprenderse de su dinero de impuestos antes es para evitar multas por pago insuficiente con las autoridades fiscales españolas durante la temporada de impuestos. Además, pagar los impuestos trimestralmente le ayudará a evitar sorpresas no deseadas al presentar sus declaraciones de impuestos. Además, no se pondrá en riesgo de no tener suficiente dinero para pagar la factura de impuestos en caso de que sea más grande de lo esperado.

Recuerde la regla de ventas de lavado

A veces tiene más sentido vender una inversión con pérdidas y cosechar los beneficios fiscales que vienen con ella. Pero, ¿qué sucede si decide volver a comprar una inversión, por ejemplo, acciones poco después de venderla, porque ha comenzado a recuperarse en el mercado? En tal escenario, debe tener cuidado con la regla de venta de lavado.

La regla de venta de lavado se produce cuando vende una inversión, como una acción, y luego vuelve a comprar la misma inversión o una inversión idéntica en un lapso de 30 días. Una vez que esto sucede, no puede cancelar ninguna pérdida asociada con la transacción de la inversión la primera vez que la vendió.

Le recomendamos encarecidamente que evite las ventas de lavado. Hacerlo es muy fácil porque todo lo que necesita hacer es evitar volver a comprar una inversión que vendió con menos de 30 días de diferencia.

Consejo profesional: Puede comprar vender una acción con pérdida, luego comprar una acción diferente dentro de los 30 días. Después de los 30 días, puede reclamar la pérdida de las acciones iniciales que vendió.

El nuevo régimen fiscal aplicable a las plusvalías en España

La última reforma de la ley del Impuesto sobre la renta de las personas físicas, introdujo un cambio significativo, que es el establecimiento del impuesto de salida.

El impuesto de salida se aplica a varias plusvalías no realizadas sobre activos financieros, como acciones, cuando un contribuyente transfiere su residencia a otro país fuera de España.

Sin embargo, el impuesto de salida no es necesariamente nuevo porque ha existido antes en países de la UE y países miembros de la OCDE.

Si el contribuyente se traslada a otro país de la UE o a un país del EEE (Espacio Económico Europeo), no estará sujeto al impuesto de salida como resultado de cambiar de residencia fuera de España.

El contribuyente solo tendrá que pagar el impuesto si 10 años después de que el contribuyente deje de ser residente, sucede lo siguiente:

• El contribuyente transfiere sus acciones o participaciones inter vivos.
• El contribuyente pierde su condición de residente de la UE o del EEE
• El contribuyente es declarado culpable de incumplir los requisitos reglamentarios de información

¿Qué sucede si transfiere su propiedad a su cónyuge en España?

Tal vez usted es un inversor exitoso en España y en lugar de vender su propiedad, desea transferir su propiedad a su cónyuge. ¿Cómo funciona el proceso de herencia? ¿Se espera que pague algún impuesto sobre las ganancias de capital?

A continuación se muestran algunos detalles importantes que debe tener en cuenta al transferir su propiedad a su cónyuge en España:

Ninguna transferencia es automática

En España, no puede simplemente transferir su propiedad a su cónyuge. Si su pareja fallece, es su responsabilidad cambiar la propiedad de su propiedad a través del proceso legal apropiado.

En primer lugar, un notario debe firmar la escritura de herencia, que luego debe registrarse en la oficina del Registro de la Propiedad.

En segundo lugar, debe conservar la propiedad hasta que se complete el proceso de transferencia. Esto significa que no puede vender la propiedad hasta que se complete todo el proceso de registro. Si planeaba utilizar los beneficios de la subasta de la propiedad para pagar el impuesto de sucesiones, debe esperar hasta que la escritura de herencia se registre en la oficina del Registro de la Propiedad.

El mismo principio se aplica cuando usted transfiere sus bienes a su cónyuge en España. Solo puede vender la propiedad si es propietario legal de toda la propiedad. Si solo posee una pequeña porción de la propiedad, no puede venderla.

Impuesto a la herencia

En caso de que un tercero se establezca para heredar parte de la propiedad de su cónyuge, el proceso de herencia legal debe comenzar a funcionar una vez que su cónyuge fallezca. Le recomendamos encarecidamente que inicie el proceso de herencia dentro de los próximos seis meses de la muerte de su cónyuge. Si no lo hace, corre un alto riesgo de ser responsable del pago tardío de intereses.

El monto del impuesto de sucesiones a pagar depende de la relación entre el fallecido y el propietario restante, y de la ubicación de la propiedad. Si usted estaba casado, entonces es posible que no tenga que pagar ningún impuesto sobre sucesiones para heredar los bienes de su cónyuge fallecido en España.

Hay cuatro tipos de herederos reconocidos en España. Incluyen::

• Nietos e hijos
• menores de 21 años
• Nietos e hijos mayores de 21 años, cónyuge, padres y abuelos
• Hermanas, hermanos, tías, tíos, primos y suegros
• Cualquier otra persona

comunidades, una pareja no casada puede caer en la categoría de cualquier otra persona, incluso si vivieron juntos durante muchos años con el cónyuge fallecido. Como resultado, esto puede tener algunas implicaciones financieras para el cónyuge.

El impuesto de sucesiones no solo se paga contra bienes personales. También se le pedirá que pague impuestos sobre vehículos, depósitos, activos y la transferencia de dinero en cuentas bancarias.

El pago es por adelantado

Todos los pagos relacionados con el proceso de herencia deben pagarse por adelantado. Esto significa que no puede utilizar el producto de la venta de la subasta de la propiedad para cubrir los gastos de herencia, porque no puede vender la propiedad a menos que sea su propietario legal.

Sin embargo, gracias a las plusvalías, los gastos en los que incurra pueden deducirse de la base imponible debido al impuesto sobre plusvalías.

Le recomendamos encarecidamente que busque asesoramiento legal de un representante fiscal, para confirmar cuánto se espera que pague, para asegurarse de tener el dinero adecuado disponible cuando sea necesario.

El impuesto sobre las ganancias de capital en España no se cobra sobre la propiedad heredada. Sin embargo, si hereda una propiedad y decide venderla más tarde, tendrá que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtenga.

Entonces, ¿has aprendido algo nuevo sobre el impuesto a las plusvalías en España? Para resumir brevemente, el impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto que se cobra sobre el crecimiento del valor de la inversión, cuando un individuo o corporación vende la inversión.

Cuando se vende la propiedad o el activo, se realizan las ganancias de capital (ganancias). El impuesto sobre las ganancias de capital no se aplica a las ganancias de capital no realizadas o a las inversiones que aún no se han vendido.

También hemos concluido que hay dos tipos principales de ganancias de capital, que son las ganancias de capital a largo plazo y las ganancias de capital a corto plazo. Le recomendamos encarecidamente que considere la ganancia de capital a largo plazo, ya que tiene una tasa más baja en comparación con la ganancia de capital a corto plazo. Todo lo que tiene que hacer es conservar una propiedad o activo durante más de 12 meses.

¿Tiene alguna pregunta sobre el impuesto sobre plusvalías en España? Envíenos un correo electrónico o llámenos hoy para obtener más aclaraciones.