¿Está pensando en establecer un fideicomiso familiar en Australia, pero no sabe por dónde empezar? Entendemos lo difícil que puede ser, créanos, por lo que hemos reunido todo lo que necesita saber sobre el proceso para ayudarlo en su camino. Siempre hable con un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión en relación con la creación de un fideicomiso de cualquier tipo, y llame a los contadores de Bottom Line Control Sunshine Coast al 5471 7077 si desea obtener más información.

¿Qué es un fideicomiso?

Según la ATO, un fideicomiso es » una obligación impuesta a una persona u otra entidad de poseer bienes en beneficio de los beneficiarios… Si bien en términos jurídicos un fideicomiso es una relación y no una entidad jurídica, los fideicomisos se tratan como entidades tributarias a efectos de la administración tributaria.»Los fideicomisos se utilizan normalmente con fines comerciales o de inversión, dependiendo de las circunstancias.

¿Qué es un fideicomiso familiar?

Un fideicomiso familiar es un fideicomiso discrecional que generalmente se crea para:

• Llevar a cabo un negocio familiar.
• Mantener activos para una familia.
• Proteger activos.
• A efectos fiscales.

Pasos para establecer un fideicomiso familiar en Australia

Hay una serie de pasos generales que debe seguir para establecer un fideicomiso familiar, que se enumeran a continuación como guía. Sin embargo, le recomendamos encarecidamente que hable con un profesional calificado antes de comenzar cualquier paso para establecer un fideicomiso familiar, para asegurarse de que sea la mejor opción para sus necesidades.

Paso 1: Fideicomisario(s)

El paso 1 de establecer un fideicomiso familiar es posiblemente el más difícil: determinar un fideicomisario o fideicomisarios. Un fideicomisario puede ser una variedad de personas que incluyen:

• Fiduciario corporativo, como un banco o una firma de asesoramiento corporativo.
• Profesional, como contable, asesor de inversiones o abogado.
• Persona no profesional, como un miembro de la familia.

En algunos casos, es mejor no elegir a alguien cercano a usted, pero es importante asegurarse de que el/los fideicomisario / s que se elijan tengan integridad y sean conscientes de sus obligaciones como fideicomisario.

Paso 2: Beneficiarios

El paso 2 es determinar quiénes son los beneficiarios del fideicomiso familiar. Los beneficiarios poseen un derecho a los ingresos del fideicomiso u otros bienes del fideicomiso en relación con el fideicomiso familiar, por lo que este paso es muy importante. Sin embargo, la escritura de fideicomiso definirá algunas limitaciones en relación con los beneficiarios, dependiendo de lo que se haya acordado entre las partes, incluyendo:

• Hasta dónde llega el derecho de un beneficiario.
• La naturaleza del derecho de un beneficiario, por ejemplo, porcentaje, cantidad fija, a discreción del fideicomisario.
• Definir la clase de persona que puede ser beneficiario, por ejemplo, personas jurídicas, familiares, personas extranjeras, etc.

Paso 3: Escritura de fideicomiso

Se debe redactar una escritura de fideicomiso discrecional que sea legalmente vinculante. Recuerde que los fideicomisos pueden ser bastante complejos y específicos para sus circunstancias exactas, por lo que siempre hable con un profesional calificado en relación con este paso en particular.

Paso 4: Liquidar

El siguiente paso es que un «fideicomitente» firme la escritura de fideicomiso y «liquide» la propiedad del fideicomiso. Este proceso crea la escritura de fideicomiso para el beneficio de los beneficiarios y generalmente requiere que el fideicomitente proporcione una pequeña cantidad monetaria (alrededor de 1 10 o más) al fideicomisario.

Los fideicomitentes generalmente son alguien que no está relacionado con ninguno de los beneficiarios, pero puede ser un amigo cercano que no tiene ninguna participación una vez que se ha completado el acuerdo.

Paso 5: Firme

¡Ahora es el momento de que todos los demás firmen! Después de que el fideicomitente haya firmado la escritura de fideicomiso, el fideicomisario o fideicomisarios deben convocar una reunión para acordar su nombramiento como fideicomisario(s) del fideicomiso y aceptar estar obligado por los términos de la escritura de fideicomiso.

Paso 6: Impuesto de timbre

Dependiendo de dónde se encuentre, el impuesto de timbre puede pagarse en relación con su fideicomiso familiar. Estados como Queensland, Australia Occidental y Australia del Sur no atraen el impuesto de timbre, sin embargo, Nueva Gales del Sur, Tasmania y Victoria, entre otros lugares, tienen costos variables del impuesto de timbre. Hable siempre con las autoridades pertinentes de su estado o territorio sobre los montos del impuesto de timbre, las condiciones de pago y las restricciones de tiempo, para asegurarse de que complete todos los requisitos necesarios de manera adecuada y a tiempo.

Paso 7: ABN y TFN

Una vez establecido el fideicomiso familiar, se requiere un Número de Empresa Australiano (ABN) y un Número de Archivo de Impuestos (TFN). Si no está seguro, ¡obtenga ayuda profesional!

Paso 8: Cuenta bancaria

El paso final cuando se trata de establecer un fideicomiso es abrir una cuenta bancaria. Esta cuenta debe abrirse a nombre del fideicomisario como fideicomisario del fideicomiso.»La suma de liquidación debe ser la primera cantidad depositada y debe estar allí antes de que se realicen otros depósitos o transacciones.

¿Qué hay de establecernos un fideicomiso familiar para una empresa familiar?

Establecer un fideicomiso familiar para un negocio no es solo para un único propósito: seguro que hay razones fiscales, sin embargo, hay razones de administración por las que un fideicomiso familiar también es una buena idea. Lo mejor es hablar con un profesional si es su intención establecer un fideicomiso familiar para su negocio familiar, ya que hay una serie de factores que deben considerarse tanto antes como durante el proceso de configuración.

¿Por qué establecer un fideicomiso familiar?

Hay una serie de aspectos positivos cuando se trata de establecer un fideicomiso familiar, pero también hay algunos aspectos negativos (como cualquier cosa).

Ventajas

• Minimización de impuestos: Las distribuciones de un fideicomiso dan como resultado ingresos más bajos a efectos fiscales.
• Flexibilidad de inversión inmobiliaria: Los fideicomisos tienen reglas mucho más flexibles que super cuando se trata de mantener activos, por ejemplo, propiedades.
• Planificación de la jubilación: Como los fideicomisos familiares son bastante flexibles, esto ofrece la posibilidad de que el patrimonio se acumule y luego se use junto con los montos de jubilación después de la jubilación.
• Impuesto sobre Plusvalías: Los fideicomisos familiares tienen beneficios CGT que las empresas no tienen, ya que hay un descuento del 50% en las ganancias de capital para los activos mantenidos durante 1 año (esto no se aplica a las empresas).
• Protección de activos: Un ejemplo de esto es la compra de una casa para que un niño resida, pero sin necesidad de perder la propiedad, ya que la propiedad permanece en manos del fideicomiso familiar.

Desventajas

• Distribución de pérdidas: Las pérdidas de capital o ingresos no se pueden distribuir a los beneficiarios de un fideicomiso familiar. Por lo tanto, esto significa que si el fideicomiso sufre una pérdida neta, ninguno de los beneficiarios puede compensar esa pérdida con ningún otro ingreso evaluable que puedan tener.
• Riesgos fiscales: Nunca realice ningún tipo de comportamiento de «evasión de impuestos»: hable con su contador de impuestos y puede actuar en consecuencia.
• Nombre de propiedad de los activos: Si un fideicomiso posee una propiedad, el nombre del fideicomisario figura en la documentación pertinente y es el propietario legal.
• Pérdida de propiedad de activos: Si la propiedad se administra a través de un fideicomiso familiar, pierde la propiedad personal.
• Gastos de administración: Todo lo anterior cuesta dinero y tiempo a largo plazo.

Si desea más información sobre fideicomisos familiares y si establecer un fideicomiso familiar se adaptaría a sus circunstancias, llame a Bottom Line Control al 5471 7077 y estaremos encantados de discutir sus necesidades hoy.

Recursos:

Gobierno australiano-ATO (Fideicomisos): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lawpath (Su Guía para Establecer un Fideicomiso Familiar): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

Gobierno australiano – ATO (fideicomisos familiares-concesiones): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/ En detalle / Fideicomisos familiares – – – concesiones /

Sydney Morning Herald (Comprender cómo funcionan los fideicomisos familiares): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (Cómo crear un fondo fiduciario en Australia): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (¿Qué es un fideicomiso familiar?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

ABC News (Explicación de fideicomisos y minimización de impuestos): https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480