Si recientemente cambió de trabajo o comenzó un nuevo trabajo, su empleador creará una cuenta de jubilación 401(k) para usted. Una cuenta 401 (k) permite a los empleados hacer contribuciones diferidas de impuestos a través de aplazamientos electivos. Un empleador también puede ofrecer una compensación 401 (k) como parte del plan de compensación de la compañía para retener a los empleados más importantes en la compañía.

Un empleador con igualación 401 (k) hace contribuciones a la cuenta 401(k) del empleado, en función de la cantidad aportada por el empleado al plan. El empleador puede ofrecer una compensación parcial o total de sus contribuciones, dependiendo de la política de la compañía. El empleado puede obtener la propiedad total de las contribuciones igualadas, ya sea inmediatamente o después de un cierto período, dependiendo del calendario de adquisición de la empresa.

Cómo funciona la coincidencia de 401(k)

Los términos de un plan 401(k) varían según los empleadores, y tendrá que hablar con su empleador para conocer los detalles específicos del plan 401(k) del empleador y el programa de coincidencia.

El empleador patrocinador determina los términos de su programa de igualación 401(k), pero debe observar las reglas de límites de contribución requeridos proporcionadas por la ley ERISA. Por lo general, el empleador puede usar cualquiera de estos dos tipos de métodos de comparación:

Coincidencia parcial

Si su empleador ofrece una coincidencia parcial, coincidirá con parte del dinero que depositó en una cuenta 401(k), hasta un límite específico. La mayoría de los empleadores proporcionan una igualación del 50% de la contribución del empleado, hasta el 5% del cheque de pago, pero esto puede variar entre los empleadores. En términos simples, su empleador igualará la mitad de lo que usted aporta, pero no más del 2,5% de su salario.

Por ejemplo, si gana 8 80,000 al año y el empleador le ofrece una compensación parcial del 50% hasta el 5% de su salario, significa que ese empleador contribuirá con 2 2,000 o el 50% del dinero que usted contribuye a su plan 401(k). El emparejamiento parcial no limita la cantidad que usted contribuye; usted puede contribuir más del 5%, pero el empleador solo igualará hasta la marca del 5%. Si decide contribuir con más del 5% de su salario, debe tener cuidado de no exceder los límites de contribución del IRS para el año.

Igualación dólar por Dólar

Un empleador también puede ofrecer igualación completa o igualación del 100% de sus contribuciones, hasta un cierto límite. Si su empleador ofrece una contrapartida de hasta el 6%, aportará una cantidad igual a su contribución de hasta el 6% de su salario. Si usted aporta el 3%, el empleador también aportará el 3% de su salario. Sin embargo, si decide contribuir con el 7% de su salario, el empleador solo pondrá el 6%, que es su límite establecido.

Límites de Contribución coincidentes de 401(k)

Al determinar cuánto contribuir a su plan 401(k), debe considerar los límites de contribución anual del IRS. Para 2021, se le permite contribuir hasta 1 19,500, en comparación con $19,000 en 2019. Si tiene 50 años o un pedido, este límite aumenta a 2 26,000, incluidos 6 6,500 en contribuciones de actualización.

Para la contribución combinada del empleador y el empleado, el límite máximo es de 5 58,000 para 2021 o $64,500 para participantes de 50 años o más.

¿Califico para el Programa de Igualación 401(k) de mi Empleador?

Si comenzó un nuevo trabajo, debe averiguar si su nuevo empleador tiene un programa de igualación 401(k) y los requisitos de elegibilidad para los nuevos empleados. La elegibilidad del empleado es a discreción del empleador, y la mayoría de los empleadores pueden requerir que el empleado haya trabajado para la compañía durante un período específico para obtener el beneficio. Algunas compañías también pueden ofrecer un ajuste de 401 (k) a los principales ejecutivos como parte del plan de compensación para empleados para retener a los mejores talentos.

Si se inscribió recientemente en el programa de emparejamiento del empleador, pero no sabe cómo funciona, debe hablar con el administrador de recursos humanos o el administrador del plan 401(k) para obtener más información sobre el programa de emparejamiento. Debe preguntar sobre el tipo de coincidencia que se ofrece, si es una coincidencia parcial o completa, y los límites de coincidencia. Usted debe contribuir con la cantidad más alta que le permita cobrar la suma equivalente completa del empleador, sin estirar sus finanzas más allá de lo que puede pagar.

¿Se Aplican Sanciones?

Las contribuciones 401(k) combinadas del empleado y el empleador están sujetas a multas por retiro anticipado y contribuciones en exceso por encima de los límites de contribuciones del IRS. Si retira fondos antes de cumplir 59 años y medio, el IRS impone un impuesto de multa del 10% sujeto a ciertas exenciones. En este caso, pagaría un impuesto adicional del 10% por encima de los impuestos sobre la renta regulares sobre los retiros.

El IRS también impone una multa del 6% sobre cualquier monto contribuido a un 401 (k) por encima de los límites de contribución anual. Si las contribuciones equivalentes del empleador empujan las contribuciones por encima del límite establecido, se le pedirá que pague multas por el monto en exceso, y las multas continuarán acumulándose hasta que retire el monto en exceso. No hay multas por trasladar 401 (k) a una cuenta IRA cuando deja de fumar o deja a su empleador.

401(k) Horarios De Adquisición: ¿Cuáles Son?

Algunos empleadores tienen un horario de adquisición para su programa de igualación. Este cronograma determina la parte de la contribución del empleador que es propiedad total del empleado en función del número de años que han trabajado para la compañía.

Si bien sus contribuciones le pertenecen en su totalidad, las contribuciones del empleador no le pertenecen en su totalidad hasta que cumpla con ciertas condiciones. Puede perder algunas o todas las contribuciones del empleador si renuncia o es despedido antes de que haya transcurrido un número específico de años.

Los principales tipos de adquisición incluyen:

Adquisición inmediata

La adquisición inmediata le da al empleado la plena propiedad de las contribuciones equivalentes del empleador tan pronto como se depositan en su cuenta 401(k).

Traspaso gradual

Este programa de traspaso otorga a los empleados una propiedad gradual y creciente de las contribuciones del empleador hasta que alcance el 100% de la propiedad. Un ejemplo de seis años, clasificados cronograma de adjudicación es el siguiente:

Año 1: 0%

Año 2: 20%

Año 3: 40%

Año 4: 60%

Año 5: 80%

Año 6: 100%

Si un empleado deja el empleador después de cuatro años de empleo, solo recibirá el 60% de las contribuciones equivalentes del empleador. Si el empleado se va después de 6 años, puede retener el 100% de las contribuciones equivalentes. Las regulaciones federales requieren que los horarios de adquisición no excedan los 6 años.

Cliff vesting

Este programa de vesting le da al empleado el 100% de la propiedad de las contribuciones coincidentes después de un período específico de empleo, generalmente por debajo de 3 años. Por ejemplo, si el empleador requiere dos años de empleo activo, el empleado debe alcanzar la fecha establecida para obtener la propiedad total de las contribuciones del empleador. Si el empleado abandona la empresa después de un año, perderá todas las contribuciones del empleador.

¿Cómo funciona la correspondencia 401 (k) para Roth 401(k)?

Si contribuye a una cuenta Roth 401(k), su empleador igualará sus contribuciones a la misma tasa que las 401(k) tradicionales. Un plan Roth 401 (k) tiene muchas similitudes con un plan 401(k) tradicional, excepto que sus contribuciones se gravan por adelantado y no se le exigirá que pague impuestos por los retiros.

Si su empleador coincide con los planes tradicionales 401(k), debe ofrecer una coincidencia para los planes Roth 401(k). Al igualar las contribuciones Roth 401(k), las contribuciones se hacen antes de que se paguen los impuestos por ellas. Por lo tanto, deberá pagar impuestos sobre la parte de la contribución del empleador cuando tome una distribución. En términos simples, las contribuciones equivalentes del empleador entran en un 401(k) tradicional, y se le pedirá que pague impuestos sobre las contribuciones del empleador y cualquier crecimiento de la inversión asociado con la contrapartida cuando realice un retiro.