tænker på at oprette en familie tillid i Australien, men ikke sikker på, hvor du skal starte? Vi forstår, hvor svært det kan være, tro os, så vi har sammensat alt hvad du behøver at vide om processen for at hjælpe dig på din vej. Tal altid med en kvalificeret professionel, inden du træffer beslutninger i forbindelse med oprettelse af en tillid af enhver art, og giv Bottom Line Control Sunshine Coast accountants et opkald på 5471 7077, hvis du ønsker yderligere oplysninger.

Hvad er en trust?

ifølge ATO er en tillid en forpligtelse, der pålægges en person eller anden enhed til at besidde ejendom til fordel for modtagere… Mens en tillid juridisk set er et forhold, ikke en juridisk enhed, trusts behandles som skatteyderenheder med henblik på skatteforvaltning. Trusts bruges normalt til enten forretnings-eller investeringsformål afhængigt af omstændighederne.

Hvad er en familie tillid?

en familie tillid er en skønsmæssig tillid, der normalt oprettes til:

• udfør en familievirksomhed.
• Hold aktiver for en familie.
• Beskyt aktiver.
• til skatteformål.

trin til oprettelse af en familie tillid i Australien

der er en række generelle trin, du skal følge for at oprette en familie tillid, som er angivet nedenfor som vejledning. Vi anbefaler dog kraftigt, at du taler med en kvalificeret professionel, inden du begynder at tage skridt til at oprette en familietillid, for at sikre, at det er den bedste mulighed for dine behov.

Trin 1: Trustee(s)

Trin 1 For at oprette en familie tillid er velsagtens den sværeste – afgørende en trustee eller trustees. En administrator kan være en række mennesker, herunder:

• Corporate Fiduciary såsom en bank eller corporate advisory firm.
• professionel person som en revisor, en investeringsrådgiver eller en advokat.
• ikke-professionel person som et familiemedlem.

i nogle tilfælde er det bedst ikke at vælge nogen tæt på dig, men det er vigtigt at sikre, at de valgte trustee/s har integritet og er opmærksomme på deres trustee forpligtelser.

Trin 2: modtagere

Trin 2 er at bestemme, hvem modtagerne er af family trust. Modtagere har ret til at stole på indkomst eller anden tillidsejendom i forhold til familiens tillid, så dette trin er meget vigtigt. Tillidshandlingen vil dog definere nogle begrænsninger i forhold til modtagerne, afhængigt af hvad der er aftalt mellem parterne, inklusive:

• hvor langt en modtagers rettighed går.
• arten af en støttemodtagers ret, f.eks. procentdel, fast beløb, efter forvalterens skøn.
• Definer den personklasse, der kan være en modtager, f.eks.

Trin 3: Trust Deed

en diskretionær trust deed skal derefter udarbejdes, der er juridisk bindende. Husk, at trusts kan være ret komplekse og specifikke for dine nøjagtige omstændigheder, så tal altid med en kvalificeret professionel i forhold til især dette trin.

Trin 4: Settle

det næste trin er for en ‘settlor’ at underskrive trust deed og ‘settle’ trust ejendom. Denne proces skaber tillidshandlingen til fordel for modtagerne og kræver generelt, at bosætteren leverer et lille pengebeløb (omkring $10 eller deromkring) til administratoren.

bosættere er normalt en person, der ikke er relateret til nogen af modtagerne, men kan være en nær ven, der ikke har nogen involvering, når afviklingen er afsluttet.

Trin 5: tegn

nu er det tid for alle andre at underskrive! Efter at settlor har underskrevet trust deed, skal trustee/s indkalde til et møde for at acceptere deres udnævnelse som trustee(s) af trust og acceptere at være bundet af trust deed vilkår.

Trin 6: stempelafgift

afhængig af hvor du befinder dig, kan der betales stempelafgift i forhold til din familietillid. Stater som Australien, Vestaustralien og Vestaustralien tiltrækker ikke stempelafgift, men Tasmanien og Victoria har blandt andet forskellige stempelafgifter. Tal altid med de relevante myndigheder i din stat eller territorium om stempelafgiftsbeløb, betalingsbetingelser og tidsbegrænsninger for at sikre, at du opfylder alle nødvendige krav korrekt og til tiden.

Trin 7: ABN og TFN

når family trust er etableret, kræver det både et australsk forretningsnummer (ABN) og Skattefilnummer (TFN). Hvis du er usikker, få professionel hjælp!

Trin 8: bankkonto

det sidste trin, når det kommer til at oprette en tillid, er at åbne en bankkonto. Denne konto skal åbnes i trustee ‘s navn som trustee for trusten. Afviklingssummen skal være det første indbetalte beløb og skal være der, før der foretages andre indskud eller transaktioner.

hvad med at sætte os en familie tillid til en familievirksomhed?

oprettelse af en familie tillid til en virksomhed er ikke kun til et eneste formål – sikker på, at der er skattemæssige grunde, men der er ledelsesmæssige grunde til, at en familie tillid også er en god ide. Det er bedst at tale med en professionel, hvis det er din hensigt at oprette en familie tillid til din familievirksomhed, da der er en række faktorer, der skal overvejes både før og under opsætningsprocessen.

Hvorfor oprette en familie tillid?

der er en række positive, når det kommer til at oprette en familie tillid, men der er også nogle negativer (ligesom noget).

fordele

• Skatteminimering: fordelinger fra en tillid resulterer i lavere indkomster til skatteformål.
• Ejendomsinvesteringsfleksibilitet: Trusts har meget løsere regler end super, når det kommer til at holde aktiver, f.eks.
• pensionsplanlægning: da familietruster er ret fleksible, giver dette potentialet for, at rigdom akkumuleres og derefter bruges sammen med superannuationsbeløb efter pensionering.
• Kapitalgevinstskat: Familieforeninger har CGT-fordele, som virksomheder ikke har, da der er 50% rabat på kapitalgevinster for aktiver, der holdes over 1 år (dette gælder ikke for virksomheder).
• aktivbeskyttelse: et eksempel på dette er at købe et hjem for et barn at opholde sig i, men ikke behøver at miste ejerskab, da ejerskabet forbliver hos familiens tillid.

ulemper

• fordeling af tab: kapital eller indtægtstab kan ikke fordeles til modtagerne af en familie tillid. Dette betyder derfor, at hvis tilliden lider et nettotab, kan ingen af modtagerne udligne dette tab mod nogen anden vurderbar indkomst, som de måtte have.
• skat risici: aldrig fuldføre nogen form for ‘skatteunddragelse’ adfærd – tale med din skat revisor og de kan handle i overensstemmelse hermed.
• ejerskab navn på Aktiver: hvis en tillid ejer ejendom, er administratorens navn på det relevante papirarbejde, og de er den juridiske ejer.
• tab af ejerskab af aktiver: hvis ejendom forvaltes gennem en familie tillid, mister du personligt ejerskab.
• administrationsomkostninger: Alt det ovenstående koster penge og tid på lang sigt.

hvis du gerne vil have flere oplysninger om familieforpligtelser, og om oprettelse af en familieforsikring passer til dine forhold, skal du ringe til Bottom Line Control på 5471 7077, og vi vil gerne diskutere dine behov i dag.

ressourcer:

Australian Government-ATO (Trusts): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lovsti (din Guide til oprettelse af en familie tillid): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

australske regering – ATO (familie trusts-indrømmelser): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/ i detaljer / familie-trusts – – – indrømmelser /

Sydney Morning Herald (forståelse af, hvordan familietrusts fungerer): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (Sådan oprettes en trustfond i Australien): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (Hvad er en familie tillid?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

ABC nyheder (Trusts og skat minimering forklaret): https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480