hvis du for nylig har skiftet job eller startet et nyt job, opretter din arbejdsgiver en 401(k) pensionskonto til dig. En 401 (k) konto giver medarbejderne mulighed for at foretage skatteudskudte bidrag gennem valgfrie udsættelser. En arbejdsgiver kan også tilbyde 401 (k) matching som en del af virksomhedens kompensationsplan for at fastholde topansatte i virksomheden.
en arbejdsgiver med 401(k) matching yder bidrag til medarbejderens 401(k) konto, baseret på det beløb, som medarbejderen har bidraget til planen. Arbejdsgiveren kan tilbyde enten delvis eller Fuld matchning af dine bidrag, afhængigt af virksomhedens politik. Medarbejderen kan få fuldt ejerskab af de matchede bidrag enten umiddelbart eller efter en bestemt periode, afhængigt af virksomhedens optjeningsplan.
hvordan 401(k) Matching fungerer
vilkårene i en 401(k) plan varierer på tværs af arbejdsgivere, og du bliver nødt til at diskutere med din arbejdsgiver for at kende de specifikke detaljer i arbejdsgiverens 401(k) plan og matchingsprogrammet.
den sponsorerende arbejdsgiver bestemmer vilkårene i sit 401(k) matchende program, men det skal overholde de krævede bidragsbegrænsningsregler, der er fastsat i ERISA-loven. Generelt kan arbejdsgiveren bruge en af disse to typer matchningsmetoder:
delvis matchning
hvis din arbejdsgiver tilbyder delvis matchning, matcher den en del af de penge, du lægger på en 401(k) konto, op til en bestemt grænse. De fleste arbejdsgivere giver en 50% match af medarbejderens bidrag, op til 5% af lønsedlen, men dette kan variere på tværs af arbejdsgivere. Enkelt sagt vil din arbejdsgiver matche halvdelen af det, du lægger i, men ikke mere end 2,5% af din løn.
hvis du for eksempel tjener $80.000 om året, og arbejdsgiveren tilbyder en 50% delvis match op til 5% af din løn, betyder det, at arbejdsgiveren vil bidrage med $2.000 eller 50% af de penge, du bidrager til din 401(k) plan. Delvis matchning begrænser ikke det beløb, du bidrager med; du kan bidrage med mere end 5%, men arbejdsgiveren matcher kun op til 5% – mærket. Hvis du beslutter at bidrage med mere end 5% af din løn, skal du passe på ikke at overskride IRS-bidragsgrænserne for året.
Dollar-for-Dollar Matching
en arbejdsgiver kan også tilbyde fuld matching eller 100% match af dine bidrag, op til en vis grænse. Hvis din arbejdsgiver tilbyder dollar-for-dollar, der matcher op til 6%, vil det bidrage med et beløb svarende til dit bidrag op til 6% af din løn. Hvis du bidrager med 3%, bidrager arbejdsgiveren også med 3% af din løn. Men hvis du beslutter dig for at bidrage med 7% af din løn, vil arbejdsgiveren kun sætte 6%, hvilket er den fastsatte grænse.
401(k) matchende bidragsgrænser
når du bestemmer, hvor meget du skal bidrage til din 401(k) plan, skal du overveje IRS årlige bidragsgrænser. For 2021 har du lov til at bidrage med op til $19.500, op fra $19.000 i 2019. Hvis du er 50 eller bestiller, stiger denne grænse til $26.000, inklusive $6.500 i indhentningsbidrag.
for det samlede arbejdsgiver-og medarbejderbidrag er den maksimale grænse $58.000 for 2021 eller $64.500 for deltagere, der er 50 år eller ældre.
kvalificerer jeg mig til min arbejdsgivers 401(k) Matching Program?
hvis du startede et nyt job, skal du finde ud af, om din nye arbejdsgiver har et 401(k) matchende program og kvalifikationskravene til nye medarbejdere. Medarbejderberettigelse er efter arbejdsgiverens skøn, og de fleste arbejdsgivere kan kræve, at medarbejderen har arbejdet for virksomheden i en bestemt periode for at få fordelen. Nogle virksomheder kan også tilbyde 401 (k) matching til de øverste ledere som en del af medarbejderkompensationsplanen for at bevare toptalenter.
hvis du for nylig blev tilmeldt arbejdsgiverens matchingprogram, men ikke ved, hvordan det fungerer, skal du tale med human resource manager eller 401(k) planadministrator for at få flere oplysninger om matchingsprogrammet. Du bør spørge om den type matchning, der tilbydes, om det er en delvis eller fuld kamp, og de matchende grænser. Du bør bidrage med det højeste beløb, der giver dig mulighed for at indsamle den fulde arbejdsgivers kamp, uden at strække din økonomi ud over, hvad du har råd til.
Gælder Sanktioner?
de kombinerede 401(k) bidrag fra medarbejderen og arbejdsgiveren er underlagt sanktioner for tidlig tilbagetrækning og overskydende bidrag over IRS-bidragsgrænserne. Hvis du hæver penge, før du bliver 59 kr., pålægger IRS en 10% strafskat underlagt visse undtagelser. I dette tilfælde betaler du en ekstra 10% skat over de almindelige indkomstskatter ved udbetalinger.
IRS pålægger også en 6% straf på ethvert beløb, der er bidraget til en 401(k) over de årlige bidragsgrænser. Hvis arbejdsgiverens matchende bidrag skubber bidragene over den fastsatte grænse, skal du betale sanktioner for det overskydende beløb, og sanktionerne fortsætter med at tilfalde, indtil du trækker det overskydende beløb tilbage. Der er ingen sanktioner for at flytte 401(k) til en IRA, når du afslutter eller forlader din arbejdsgiver.
401 (k) Optjeningsplaner: Hvad er de?
nogle arbejdsgivere har en optjeningsplan for deres matchende program. Denne tidsplan bestemmer den del af arbejdsgiverens bidrag, der ejes fuldt ud af medarbejderen, baseret på det antal år, de har arbejdet for virksomheden.
mens dine bidrag fuldt ud tilhører dig, tilhører arbejdsgiverens bidrag ikke fuldt ud dig, før du opfylder visse betingelser. Du kan miste nogle eller alle arbejdsgiverens bidrag, hvis du fratræder eller opsiges, før et bestemt antal år er gået.
hovedtyperne af vesting omfatter:
øjeblikkelig Optjening
øjeblikkelig optjening giver medarbejderen fuldt ejerskab af arbejdsgiverens matchende bidrag, så snart de er deponeret på deres 401(k) konto.
gradueret Optjening
denne optjeningsplan giver medarbejderne et gradvist og stigende ejerskab af arbejdsgiverens bidrag, indtil det når 100% ejerskab. Et eksempel på en seksårig gradueret optjeningsplan er som følger:
år 1: 0%
år 2: 20%
år 3: 40%
år 4: 60%
år 5: 80%
år 6: 100%
hvis en medarbejder forlader arbejdsgiveren efter fire års ansættelse, får de kun 60% af arbejdsgiverens matchende bidrag. Hvis medarbejderen forlader efter 6 år, får han/hun beholde 100% af de matchende bidrag. Føderale regler kræver, at optjeningsplaner ikke kan overstige 6 flere år.
Cliff vesting
denne optjeningsplan giver medarbejderen 100% ejerskab af de matchende bidrag efter en bestemt ansættelsesperiode, normalt under 3 år. For eksempel, hvis arbejdsgiveren kræver to års aktiv ansættelse, en medarbejder skal nå den fuldt optjente Dato for at få fuldt ejerskab af arbejdsgiverens bidrag. Hvis medarbejderen forlader virksomheden efter et år, mister han/hun alle arbejdsgiverens bidrag.
Hvordan fungerer 401(k) Matching for Roth 401(k)?
hvis du bidrager til en Roth 401(k) konto, matcher din arbejdsgiver dine bidrag med samme sats som traditionelle 401(k)s. En Roth 401(k) har mange ligheder med en traditionel 401 (k) plan, bortset fra at dens bidrag beskattes på forhånd, og du bliver ikke forpligtet til at betale skat på udbetalinger.
hvis din arbejdsgiver matcher traditionelle 401(k) planer, skal den tilbyde en kamp for Roth 401(k) planer. Ved matchning af Roth 401 (k) bidrag foretages bidragene, før skat betales for det. Derfor skylder du skat på den del af arbejdsgiverens bidrag, når du tager en distribution. Enkelt sagt går arbejdsgiverens matchende bidrag ind i en traditionel 401 (k), og du skal betale skat af arbejdsgiverens bidrag og enhver investeringsvækst i forbindelse med kampen, når du foretager en tilbagetrækning.