sidst opdateret: okt. 8, 2021
er du medarbejder eller selvstændig entreprenør?
der er en stor forskel, og at forstå forskellene mellem de to kan have en betydelig indflydelse på din indkomstskat.
hvis du arbejder som selvstændig, uafhængig entreprenør eller tænker på at blive en, her er nogle ting, du bør vide.
selvstændige entreprenører i Canada
selvstændige entreprenører fastsætter deres egne vilkår og beslutter, hvordan og hvornår de skal udføre det krævede arbejde. Du har ikke nogen, der fører tilsyn med dine aktiviteter, og du er fri til at arbejde, når og for hvem du vælger, og kan levere dine tjenester til forskellige betalere på samme tid.
at være selvstændig entreprenør kan også gøre det lettere for dem, du arbejder for. Fordi du ikke er på deres lønningsliste, behøver de ikke at fratrække skatter, foretage EI-og CPP-bidrag eller følge lovgivningen om beskæftigelsesstandarder.
al den frihed kommer med risici. Når du er kontraktansat, er der ringe eller ingen jobsikkerhed. Du har ingen garanti for stabil indkomst og kan enten opnå en fortjeneste eller pådrage sig et tab. Hvis du mister et job eller opsiges af det firma, der har indgået kontrakt med dig, vil du blive efterladt uden fratrædelse.
skulle du blive arbejdsløs, vil du ikke kunne indsamle EI, fordi du ikke betalte ind i det.
da arbejdet er indgået, modtager du ikke ydelser, sygedagpenge eller feriepenge. Medmindre dette blev forhandlet ind i en kontrakt. For det meste dog, dette er grunden til uafhængige entreprenører opkræve en højere sats end medarbejdere er betalt.
skattefordele for selvstændige entreprenører
arkivering af dine skatter hos Canada Revenue Agency, når du er en lønmodtager, er ret grundlæggende. Arbejdsgiveren trækker indkomstskat fra din lønseddel, og du får en T4 for dine skatter.
som selvstændig entreprenør er det op til dig at holde styr på, hvor meget du skylder i skat til Canada Revenue Agency.
heldigvis kan du kræve forretningsudgifter for at reducere din skattepligtige indkomst, herunder:
- regnskab, bogføring og skat forberedelsesgebyrer
- udgifter til hjemmet
- dårlig gæld
- forretningsreklame
- måltider og underholdning
- udgifter til køretøjer
- forsyninger og værktøjer
- Fagforeningsgebyrer og medlemsgebyrer
hvis du driver en hjemmevirksomhed, kan du fratrække en procentdel af omkostningerne i forbindelse med virksomheden.
ifølge Canada Revenue Agency, hvis dit hjemmekontor optager 10% af det samlede gulvareal, kan du fratrække 10% af omkostningerne til vedligeholdelse af hjemmet, inklusive boligforsikring, forsyningsselskaber og rengøringsmaterialer. Du kan også kræve afskrivningsomkostninger på anlægsaktiver.
du kan kræve denne udgift som et skattefradrag, hvis arbejdsområdet i dit hjem er det primære forretningssted, eller du kun bruger pladsen til at tjene forretningsindkomst og mødes regelmæssigt med kunder i arbejdsområdet.
som selvstændig entreprenør er det vigtigt at forstå, at du skal indsende en årlig selvangivelse, der rapporterer bruttoindkomst, bruttoudgifter og nettoindkomst. Hvis du tjener mere end $30.000 om året (eller fire på hinanden følgende kvartaler eller et enkelt kvartal), skal du også opkræve og indsamle GST/HST.
det er også vigtigt at holde nøjagtige, up-to-date poster. Hæng på disse poster i mindst seks år efter din sidste meddelelse om vurdering, som er så langt tilbage som CRA vil bede om at se dem i tilfælde af en revision.
relateret: 7 enkle måder at organisere dine kvitteringer på.
T5018 Erklæring om Kontraktbetalinger
det kan tage meget tid for selvstændige og uafhængige entreprenører at navigere i Canadas komplekse skattelovgivning. Det tager også tid for virksomheder at forstå skat væsentlige af selvstændige entreprenører.
et godt eksempel er at forstå, hvad der skal rapporteres om t5018-informationsreturen. Hvis du er en person, partnerskab, tillid eller selskab, og mere end 50% af virksomhedens indkomst kommer fra byggeri, og du foretager betalinger til underleverandører til byggetjenester, skal du rapportere det betalte eller krediterede beløb.
betalinger til uafhængige entreprenører og underleverandører kan indberettes på enten kalenderår eller regnskabsårsbasis og forfalder 6 måneder efter rapporteringsperioden.
en t5018 slip skal indgives for enhver betaling over $500. Der indgives en t5018-slip for hver uafhængig entreprenør, og en sammenfattende slip rapporteres også til CRA.
manglende indgivelse af en T5018 vil resultere i sanktioner. Og det kan blive dyrt. CRA udsteder sene arkiveringsstraffe baseret på antallet af t5018-slips, der er indgivet sent, og antallet af dage for sent. Den sene arkiveringsstraf fortsætter med at påløbe renter, indtil den er betalt fuldt ud.
for at rapportere betalinger til underleverandører til byggearbejde, herunder enhver GST / HST og provinsiel/territorial moms, skal du:
- udfyld t5018-sedlen
- udfyld oversigten over Kontraktbetalinger, eller
- Angiv en liste over alle betalinger, der er foretaget til underleverandører, line-by-line i kolonneformat med alle de oplysninger, der kræves på sedlen.
noteringen skal have alle de sammenfattende oplysninger, herunder de samlede betalinger til hver af underleverandørerne, det samlede antal underleverandører, der modtog disse betalinger, og underskrift af en autoriseret person.
dette gælder, selvom du er en canadisk beboer, der betaler en anden canadisk beboer for byggetjenester, der udføres uden for Canada.
Lær hvordan du vælger den rigtige regnskabsløsning til din virksomhed
når vi taler med selvstændige entreprenører som dig, fortæller de os, at det at udføre det egentlige arbejde er den nemme del af at drive en virksomhed. Det holder op med alle deres skatteforpligtelser—registrering, finde ud af, hvilke skattefradrag der gælder for dem, skat arkivering, licensering—det er den hårde del.
de fleste entreprenører har ikke tid eller teknisk viden til at håndtere alle admin på egen hånd. De er også bange for at lave en fejl—de ønsker ikke, at CRA skal komme og ringe.
lyder bekendt? Du har nok på din tallerken bare holde op med den daglige af din virksomhed. Derfor har du ansat en regnskabs-og skatteleverandør. Eller overvejer at ansætte en. Men hvordan finder du den rigtige pasform?
Find svaret i vores gratis e-bog: 5 vigtige spørgsmål, du skal stille, når du vælger, når du vælger en regnskabs-og skatteudbyder.
kontakt FBC
i mere end 65 år har FBC udelukkende arbejdet med selvstændige entreprenører og ejere af små virksomheder. Vi hjælper handler og entreprenører balance deres bøger, betale deres besætninger og spare penge på skat tid.
vil du vide mere? Book en gratis konsultation med os, så lærer vi din virksomhed at kende og bestemmer de næste trin for at spare dig penge.