uvažujete o podání vlastního daňového přiznání za rok 2020? Jste na správném místě. Pro drtivou většinu Kanaďanů je lhůta pro podání daňového přiznání k dani z příjmu za rok 2020 30. Dubna 2021, ale to neznamená, že nemůžete začít plánovat hned teď. Ve skutečnosti, pokud chcete maximalizovat vrácení daně a minimalizovat jakékoli daně, je chytré začít brzy. Daň z příjmu je pro většinu rodin jediným největším výdajem domácnosti, takže má smysl maximálně využít své daňové úlevy a odpočty.

Kanadský daňový systém je systém sebehodnocení. To znamená, že je to vaše odpovědnost jako daňový poplatník, podat vlastní daňové přiznání a dodržovat daňové zákony a pravidla. I když se rozhodnete najmout profesionála nebo použít nástroj k podání vlastního daňového přiznání, je stále dobré mít základní znalosti o daňových přiznáních, abyste se ujistili, že nepřehlížíte žádné potenciální daňové úspory.

co je daňové přiznání?

Connaught Building, sídlo CRA. Zdroj obrázku:

daňové přiznání je pro Kanaďany jednotný způsob podání daní. Zahrnuje hlášení zdanitelných příjmů z předchozího kalendářního roku, daňových úlev a dalších informací agentuře Canada Revenue Agency (CRA). Když podáte daňové přiznání, můžete buď obdržet vrácení peněz, nebo bude částka splatná CRA.

pokud jste placeným zaměstnancem, obvykle musíte podat daňové přiznání do 30. dubna následujícího roku. Například jste povinni podat daňové přiznání za rok 2020 do 30. Dubna 2021. Někdy se však lhůta pro podání daně prodlužuje, pokud Duben 30 připadá na víkend nebo dovolenou, nebo pokud existuje globální pandemie. Pokud do této lhůty nepodáte daňové přiznání a dlužíte daně, můžete čelit sankcím i úrokům.

Jste-li OSVČ, máte na podání daňového přiznání o něco déle—do 15.června následujícího roku. Pokud však dlužíte nějaké GST nebo HST, je to stále splatné 30. Dubna.

pokud podáváte daňové přiznání pro někoho, kdo zemřel, musí být podáno do běžného termínu podání 30. dubna nebo šest měsíců po datu úmrtí, podle toho, co nastane později.

*je důležité si uvědomit, že daňový termín byl změněn spolu s některými politikami v důsledku COVID-19. Získejte všechny informace zde.

klíčové pojmy

zde je seznam klíčových pojmů, které je třeba znát, abyste pochopili proces podávání daní.

• Daňový Doklad: Daňový doklad připravuje váš zaměstnavatel, plátce nebo správce. Většinu daňových dokladů byste měli obdržet do 28. února.
• daňový kredit: daňový kredit je odpočet z daní, které osobně dlužíte. Za předpokladu, že můžete použít daňový kredit, obdrží každý daňový poplatník stejné daňové zvýhodnění bez ohledu na to, kolik příjmů získáte. Existují dva typy daňových úlev: vratné a nevratné. Vratný daňový kredit je daňový kredit, který obdržíte, pokud máte nárok. Nevratný daňový kredit je Vám k dispozici pouze v případě, že splníte konkrétní podmínky.
• Odpočet Daně: Daňový odpočet snižuje výši vašeho zdanitelného příjmu v závislosti na vaší osobní mezní sazbě daně.
• mezní daňová sazba: daňový systém používaný v Kanadě, kde čím více zdanitelných příjmů získáte, tím více daní zaplatíte. Vaše mezní daň je daň, kterou zaplatíte za další Dolar příjmu, který vyděláte.
• daňové závorky: federální a provinční vlády mají různé daňové závorky pro výpočet, kolik daní dlužíte. Obecně platí, že čím vyšší je vaše daňová skupina, tím vyšší je vaše mezní daňová sazba.
• Vrácení Daně: Vrácení daně jsou peníze, které dostanete zpět od CRA, když odvedete příliš mnoho daní.
• zůstatek dlužný: pokud máte zůstatek dlužný, obecně jste povinni podat daňové přiznání do 30. Dubna spolu s platbou nebo byste mohli čelit pozdním pokutám a úrokům.

pokud se chcete seznámit s ještě více podmínkami, podívejte se na náš kompletní daňový glosář.

kdo by měl podat daňové přiznání v Kanadě?

Zdroj obrázku:

jste povinni podat daňové přiznání v Kanadě, pokud se vás týká některá z následujících situací:

• dlužíte daně z příjmu.
• od CRA jste obdrželi žádost o podání daňového přiznání.
• váš manžel nebo partner obecného práva a vy se rozhodnete rozdělit důchod.
• dostáváte zálohy na daň z příjmu z práce.
• zbavili jste se jakéhokoli kapitálového majetku (např. nemovitosti) nebo máte zdanitelný kapitálový zisk (např. podílové fondy).
• jste povinni splácet zaměstnanecké pojištění nebo starobní pojištění.
• nemáte plně splaceny částky vypůjčené z vašeho registrovaného plánu důchodového spoření (RRSP) pro plán kupujících domů nebo plán celoživotního učení.
• přispěli jste do kanadských penzijních plánů (CPP).
• jste OSVČ a platili jste pojistné za pracovní pojištění a další způsobilé výdělky.
• jste nerezidentem v příjmu určitých typů kanadských zdrojových příjmů.

i když se vás nic z výše uvedeného netýká, měli byste podat daňové přiznání, pokud:

• chcete získat vrácení daně.
• chcete si nárokovat slevu na dani z příjmu.
• chcete získat kredit GST/HST.
• vy a váš manžel nebo partner podle obecného práva chcete začít nebo nadále dostávat platby přídavků na děti V Kanadě.
• máte nemajetkovou ztrátu, kterou byste chtěli uplatnit v dalších letech, abyste snížili splatné daně.
• chcete převést nebo převést nevyužitou část částky školného.
• chcete nahlásit příjem, který byste mohli přispět do svého RRSP, abyste udrželi svůj limit odpočtu RRSP aktuální pro budoucí roky.
• chcete převést nevyužitou část slevy na dani z investic na výdaje, které jste vynaložili v běžném roce.
• chcete obnovit svůj zaručený příplatek k příjmu nebo dávky v rámci zabezpečení na stáří.

pokud jste Kanaďan žijící v zahraničí, můžete někdy pokračovat v podání kanadského daňového přiznání, i když to není nutné. CRA používá tyto tři primární faktory při určování vašeho daňového bydliště: obydlí, manžel nebo partner podle obecného práva, a závislé osoby. Pokud si nejste jisti, zda byste měli podávat daňové přiznání, je nejlepší mluvit s mezinárodním daňovým odborníkem.

jakou dokumentaci potřebujete k podání daňového přiznání?

Chcete-li usnadnit proces podání daně, zde je seznam materiálů, které byste měli shromáždit před podáním:

daňové doklady

• T4 daňové doklady pro příjem ze zaměstnání
• úroky, dividendy, podílové fondy (T3, T5, T5008)
• dávky pojištění zaměstnanosti (T4E)
• univerzální dávka pro péči o děti (RC62)
• příjmy ze školného/vzdělávání (T2202A)
• zabezpečení ve stáří a výhody CPP (T4E) T4A-OAS, t4ap)
• Ostatní důchody a renty (T4A)
• platby sociální pomoci (t5007)
• kompenzační dávky pracovníků (T5007)

daňové příjmy

• příjmy z příspěvků RRSP
• léčebné výlohy
• profesní nebo odborové příspěvky
• podpora dítěte, manžela nebo partnera podle obecného práva
• charitativní dary
• politické příspěvky
• výdaje na péči o dítě
• náklady na stěhování
• úroky zaplacené ze studentských půjček
• náklady na vedení a úroky
• výdaje na domácí kancelář
• zkoušky profesní osvědčení

ostatní dokumenty/informace

• všechny vaše osobní údaje (hřích vašich rodinných příslušníků, adresa, datum narození, rodinný stav, závislé osoby atd.
• daňové přiznání předchozího roku
• oznámení o posouzení/přehodnocení předchozího roku
• prodej nebo domnělý prodej akcií, dluhopisů nebo nemovitostí
• odpočty severních obyvatel příjmy
• příjmy z pronájmu a výdaje
• obchodní, zemědělské nebo rybářské příjmy/výdaje
• automobilový/cestovní deník a výdaje
• kreditní certifikát
• prohlášení o pracovním řádu (t2200)
• dokumentace o uspořádání vazby

jaké kroky byste měli podniknout před podáním daňového přiznání?

Zdroj obrázku:

zde je několik strategií a akcí, které můžete mít na paměti, abyste usnadnili proces podávání daní:

1. Plánujte dopředu

   na začátku roku Začněte plánovat, jak budete strukturovat své finanční záležitosti, abyste pomohli snížit celkový daňový účet. Například můžete pravidelně přispívat RRSP po celý rok, abyste snížili své daně v následujícím roce.

2. uchovávejte záznamy a příjmy v průběhu roku

   spusťte složku souborů pro daňové záznamy a příjmy, které můžete uspořádat, jakmile přijdou. To bude váš život mnohem jednodušší přijít daňové čas, jak budete mít méně pravděpodobné, že ztracená příjmy a další důležité daňové doklady. Zahrňte vše, co souvisí s výdaji, které si nárokujete, jako je domácí kancelář, výdaje na auto, pronájem nemovitostí a další.

3. ujistěte se, že máte všechny daňové doklady a příjmy

   pečlivě zkontrolujte seznam daňových dokladů a příjmů uvedených výše a ujistěte se, že jste shromáždili všechny ty, které se vás týkají, před podáním daňového přiznání. Vystopovat všechny, které chybí. Většina daňových dokladů musí být vydána do února 28, s výjimkou T3 dokladů, které mají být vydány 90 dny po konci roku důvěry.

4. rozhodněte se, zda potřebujete pomoc

   , pokud máte daňové přiznání “ plain vanilla— – tj. jste placený zaměstnanec s ničím složitým – pak můžete pravděpodobně podat vlastní daňové přiznání s jedním z nejlepších daňových přiznání software k dispozici na trhu. Pokud jste však samostatně výdělečně činní, vlastníte nemovitost k pronájmu nebo je vaše daňová situace složitější z jakéhokoli jiného důvodu, může být lepší vyhledat odbornou daňovou pomoc. Daňový expert vám může pomoci maximalizovat daňové úlevy a odpočty a zároveň minimalizovat veškeré daně.

   pokud se rozhodnete, že potřebujete pomoc, budete vděční, že jste si našli čas na organizaci daňových dokladů a příjmů, protože vám s největší pravděpodobností ušetří peníze při najímání profesionála.

jaké jsou různé formuláře daňového přiznání v Kanadě?

zde jsou některé základní, společné daňové formuláře byste měli být obeznámeni s při podání daňového přiznání.

T1 obecný daňový formulář: daňový formulář T1 je to, co používáte k vyplnění daňového přiznání k dani z příjmu fyzických osob. Má pět sekcí: identifikace, celkový příjem, čistý příjem,zdanitelný příjem a vrácení/zůstatek.

Plán 1 – federální daň: daňový formulář Schedule 1 se používá k výpočtu vaší čisté federální daně. Můžete si také nárokovat své federální nevratné daňové úlevy a jakoukoli federální daň, kterou musíte zaplatit ze svého zdanitelného příjmu.

plán 3-kapitálové zisky( nebo ztráty): plán 3 se používá pro výpočet výše zdanitelných kapitálů ve vašem daňovém přiznání. Má osm různých sekcí k dokončení.

plán 7-nevyužité příspěvky, převody a aktivity HBP a LLP RRSP a PRPP: plán 7 se používá k hlášení všech příspěvků RRSP, které jste během roku provedli. Budete také používat plán 7, pokud neodečítáte své plné příspěvky RRSP.

plán 9-dary a dary: plán 9 se používá pro výpočet všech darů a darů, které jste provedli během zdaňovacího období.

provinční daňové formuláře: provinční daňové formuláře, které vyplníte, závisí na provincii, ve které máte bydliště. Například v Ontariu musíte vyplnit ON428, ON-BEN a ON479. ON428 vypočítává, kolik daně se platí provincii; ON-BEN je žádost o dávku Ontario Trillium a Grant na daň z nemovitosti pro seniory v Ontariu; a ON479 se používá k nároku na jakékoli daňové úlevy, na které máte nárok.

aby kanadská vláda pomohla podpořit Kanaďany v obtížné době, zavedla od března 2020 řadu dočasných výhod souvisejících s COVID-19. Výhody COVID-19 jsou zaměřeny na ty, kteří jsou nejvíce postiženi COVID-19 z finančního hlediska.

pokud jste obdrželi některou z těchto výhod COVID-19, mají to daňové důsledky. Čtěte dále a dozvíte se o různých programech a daňových důsledcích přijímání dávek COVID-19.

Canada Emergency Response Benefit

Canada Emergency Response Benefit (CERB) byla dávka 2 000 $ měsíčně (ekvivalent 500 $týdně). Nabídla finanční pomoc Kanaďanům, kteří jsou zaměstnanci nebo samostatně výdělečně činní, kteří byli finančně zasaženi COVID-19.

abyste byli způsobilí, museli byste být alespoň 15 let, přestat pracovat z důvodu COVID-19 nebo mít nárok na zaměstnanecké pojištění (IE) nebo vyčerpat dávky EI, měli jste minimálně 5,000 XNUMX USD v zaměstnání nebo samostatné výdělečné činnosti v 2019 nebo v 12 měsících předcházejících datu vaší žádosti a dobrovolně jste neodstoupili ze své práce.

CERB začíná v březnu 2020, několikrát se prodlužuje a trvá do září 2020, než byl nahrazen několika dalšími výhodami souvisejícími s COVID-19.

Canada Emergency Student Benefit

Canada Emergency Student Benefit (CESB) byl benefit, který poskytoval finanční pomoc vysokoškolským a vysokoškolským studentům i absolventům středních škol, kteří nebyli schopni přistát kvůli COVID-19. Pokud byste byli způsobilí, obdrželi byste 1,250 xnumx $po dobu čtyř týdnů po dobu až 16 týdnů.

pokud máte zdravotní postižení nebo závislé osoby, můžete také obdržet dalších 750 dolarů za každé čtyřtýdenní období.

CESB byl nabízen od května 2020 do srpna 2020.

Canada Recovery Benefit

Canada Recovery Benefit (CRB) nahradil CERB v září 2020. Je to dávka 500 $za týden, která trvá maximálně 26 týdnů. Chcete-li jej získat, musíte být zaměstnancem, který přestal pracovat nebo váš příjem byl kvůli COVID-19 snížen o 50 procent nebo více, a nemáte nárok na pojištění zaměstnanosti (EI).

Canada Recovery Sickness Benefit

Canada Recovery Sickness Benefit (CRSB) je dávka 500 USD týdně, která trvá maximálně dva týdny. Abyste měli nárok na jeho přijetí, musíte být zaměstnancem, který není schopen pracovat alespoň polovinu týdne, protože jste se nakazili COVID-19. Musel jste být také v karanténě kvůli COVIDU-19. Můžete také získat nárok na dávku, pokud máte již existující stav,podstupujete léčbu nebo jste se nakazili jinými nemocemi, které by vás podle názoru lékaře nebo jiného zdravotnického pracovníka učinily náchylnějšími k chytání COVID-19.

Canada Recovery Caregiving Benefit

Canada Recovery Caregiving Benefit (CRCB) je dávka 500 $týdně, která trvá maximálně 26 týdnů. Abyste měli nárok na jeho přijetí, nesmíte být schopni pracovat alespoň polovinu týdne, protože se musíte starat o dítě mladší 12 let nebo člena rodiny kvůli uzavřeným školám, denním péči a zařízením pro péči o děti týkajícím se COVID-19. Také proto, že vaše dítě nebo člen rodiny je nemocný a / nebo jste povinni se izolovat nebo jste považováni za vysoké riziko vážných zdravotních problémů v důsledku COVID-19.

jak jste zdaněni z dávek souvisejících s COVID-19

jste povinni platit daně z příjmu z dávek souvisejících s COVID-19 stejně jako jakýkoli jiný příjem, který obdržíte, ať už jde o příjmy ze zaměstnání nebo úrokové výnosy. Měli byste obdržet daňový doklad T4A a/nebo T4E pro všechny výhody COVID-19, které jste obdrželi.

u dávek CERB nebo CESB nebyly u zdroje zadrženy žádné daně. Při podání daňového přiznání byste tedy mohli skončit dlužnou daní. Mezitím pro CRB, CRSB a CRCB byla použita srážková daň 10 procent. To může nebo nemusí být dost srážená daň v závislosti na vaší osobní sazbě daně. Dokud nepodáte daňové přiznání, nebudete vědět, zda máte stále dlužné daně.

jak dlouho trvá CRA zpracování daňových přiznání v Kanadě?

můžete očekávat, že CRA zpracuje vaše daňové přiznání a vydá vaše oznámení o posouzení spolu s jakoukoli refundací splatnou do dvou týdnů za elektronicky podané daňové přiznání a osm týdnů za papírové daňové přiznání. Pokud jste nerezident, můžete očekávat, že počkáte 16 týdny. Zpracování daňového přiznání však může trvat déle, pokud jste vybráni k podrobnějšímu daňovému přezkumu. Chcete-li urychlit proces, můžete se rozhodnout, že obdržíte vrácení daně prostřednictvím přímého vkladu.

stav daňového přiznání můžete kdykoli zkontrolovat online na mém účtu CRA nebo pomocí mobilní aplikace MyCRA. Pokud dáváte přednost, můžete zavolat službu Cra Telerefund na čísle 1-800-959-1956 a ověřit stav vašeho daňového přiznání. Nezapomeňte mít své daňové přiznání po ruce za poslední dva roky, protože můžete být požádáni o ověření informací k ověření vaší identity.

po zpracování daňového přiznání můžete očekávat, že obdržíte poštou oznámení o posouzení. Oznámení o posouzení obsahuje kontaktní informace, informace o datu výpisu, veškeré kroky, které musíte podniknout, a váš aktuální zůstatek.