pokud žijete v zahraničí, jste již obeznámeni s některými daňovými zákony ve vaší přijaté zemi. Zvláště pokud pracujete v zahraničí-v závislosti na vašem příjmu-s největší pravděpodobností platíte daně zemi, ve které žijete. Věděli jste však, že můžete získat úvěr na svůj zahraniční příjem, abyste zabránili placení dvojí daně? Ano, a máme informace o tomto výpočtu zahraničního daňového kreditu v USA.
zahraniční daňový kredit (FTC) od IRS ve Spojených státech je snížení dolaru za dolar vůči vašemu zahraničnímu příjmu. To znamená, například, pokud jste zaplatili 200 eur italské vládě jako rezident cizí země, můžete si vzít 200 dolarový kredit a použít jej na jakékoli americké daně, které dlužíte. Můžete tedy odečíst 200 eur (převést na USD) z vašeho daňového účtu v USA.
je důležité si uvědomit, že vy jako americký expat nemůžete vzít úvěr z příjmu, který jste vyloučili z FEIE(vyloučení zahraničních příjmů). Tento konkrétní úvěr je daňová výhoda, která vám pomůže vyloučit až něco málo přes $ 100,000 zahraničních příjmů za daňové období.
jak nárokovat FTC
pro vaše americké krajanské daně, abyste mohli uplatnit zahraniční daňový kredit, budete muset splnit následující:
- daň dlužná a zaplacená vámi
- daň musí být příjem, který je nabízen ke zdanění (tj.: „vyměřený příjem“ – výpočet zdanitelného příjmu a následné posouzení daňové povinnosti z něj)
- daň musí pocházet z cizí země legálně (tj.: daně ze zahraničí)
- musíte mít zahraniční daňový závazek, který byl nashromážděn nebo zaplacen
kromě toho náhrady zůstávají jako náhrady a nemohou být zahrnuty do souhrnu (částky) zahraničních daní, které jste zaplatili. Pokud jste tedy po celý rok zadrželi na francouzských daních 1 000 eur a obdrželi 100 EUR zpět v vrácení daně, budete si moci nárokovat čistou částku 900 eur jako zahraniční daňový kredit.
Chcete-li tedy uplatnit nárok na FTC, můžete ručně vyplnit formulář 1116. Chcete-li však vyplnit tento formulář, budete muset změnit zaplacené zahraniční daně na americké dolary.
vzhledem k tomu, že budete muset převést zaplacené zahraniční daně na americké dolary, je nejlepší převést buď přesné datum, kdy byla zaplacena zahraniční daň, nebo průměrný roční směnný kurz diktovaný IRS. Poté, co vyplníte formulář, připojte jej k federálnímu daňovému přiznání (Formulář 1040).
vzhledem k tomu, že náš software pokrývá zahraniční daňový kredit, můžete přeskočit na manuální práci a snadno získat americké daně prostřednictvím nás.
jak si můžete být jisti, že máte nárok na zahraniční daňový kredit? Nejprve se ujistěte, že daně, které platíte v cizí zemi, ve které pracujete, jsou vám uloženy. To znamená, že ze zákona musíte platit daně v cizí zemi, a tak tuto odpovědnost přenášíte.
pak se na tento úvěr může kvalifikovat pouze určitý typ financí. V nejběžnějším případě se jedná o osobní příjem, který zahrnuje vše od mezd, příjmů z podnikání až po příjmy z investic.
použitím zahraničního daňového kreditu snižujete svůj daňový příjem v USA jako Američan v zahraničí. Navíc, když používáte FTC pro úvěr na své vlastní daně v USA, snížíte zátěž vaší daňové povinnosti v USA.
Chcete – li odečíst své zahraniční daně, můžete vyplnit formulář 1040 (plán A-rozpis odpočtů). Proti tomu však doporučujeme, protože to obvykle vede k nižšímu snížení než přístup k zápočtu na zahraniční Dani.
jakmile víte, že chcete využít zahraniční daňový kredit, můžete vyplnit formulář 1116 nebo jednoduše použít náš online software, abyste to udělali hladce! Pokud vlastníte společnost v zahraničí, můžete použít formulář 1118 pro korporace.
kategorizace vašeho zahraničního daňového kreditu
než začnete s matematikou, budete muset dát své zahraniční daňové úlevy do různých kbelíků. Nejdůležitější bytost:
- Kategorie obecných příjmů
- pasivní příjem
proč? Protože IRS a mnoho dalších daňových úřadů zdaní různé druhy příjmů, jsou zdaněny různými pravidly, sazbami atd. Například dlouhodobé investiční příjmy mohou být poměrně příznivě zdaněny oproti běžným příjmům. Proto je důležité a nutné zajistit, aby se zahraniční daňové úlevy vztahovaly pouze na typ příjmu, na který byly použity.
příjmy Kategorie obecných příjmů se nejčastěji vztahují na příjmové položky, jako jsou mzdy, mzdy, příjmy ze samostatné výdělečné činnosti. Zatímco příjem Kategorie pasivních příjmů zahrnuje dividendy, úroky, licenční poplatky, nájemné a renty.
US výpočet zahraničního daňového kreditu
váš zahraniční daňový kredit nemůže být vyšší než vaše celková daňová povinnost USA vynásobená zlomkem. Čitatel zlomku je váš zdanitelný příjem ze zdrojů mimo Spojené státy. Jmenovatelem je váš celkový zdanitelný příjem z amerických a zahraničních zdrojů.
IRS
Chcete-li zjistit, kolik amerického zahraničního daňového kreditu můžete získat, vynásobte celkovou částku svého zahraničního zdroje zdanitelného příjmu (před osvobozením od daně) celkovou americkou daní, kterou musíte zaplatit.
za zdaňovací rok George vydělal 100 000 dolarů v USA, ale také 50 000 dolarů v Itálii(po převodu EUR na americké dolary). Dluží také 10 000 dolarů na amerických daních.
proto je celkový příjem George 150 000 USD a jedna třetina tohoto příjmu (50 000 USD) pochází ze zahraničí. Může obdržet $ 3,300 jako maximální zahraniční daňový kredit ($10,000 x 1/3).
Carryback a Carryover nevyužitého úvěru
občané USA v zahraničí, kteří podléhají dani a nemohou požadovat úvěr v plné výši kvalifikovaných zahraničních daní z příjmu zaplacených nebo naběhlých v roce, jsou povoleni carryback a/nebo carryover nevyužité zahraniční daně z příjmu. Je možné provést zpět po dobu jednoho roku a poté převést nevyužitou zahraniční daň po dobu 10 let.
další informace o tomto tématu (včetně daní zaplacených nebo naběhlých v letech před rokem 2007) naleznete v publikaci 514, zahraniční daňový kredit pro fyzické osoby.
Chcete-li zahájit proces nárokování vašeho zahraničního daňového kreditu, zaregistrujte se přes nás na MyExpatTaxes a připravte se na hladkou jízdu. Pomáháme stovkám amerických občanů žijících v zahraničí denně řešit daňové formuláře, stav podání, sazba daně, a více!