existuje mnoho povinností na vašich bedrech jako ředitel společnosti s ručením omezeným. Jedním z nejnákladnějších a časově nejnáročnějších pro mnohé je daň. To je důvod, proč se mnoho dodavatelů rozhodne využít příležitostí k daňovému plánování, které mají k dispozici, aby ušetřili peníze a snížili své daňové účty.
existuje spousta legitimních způsobů, jak toho dosáhnout, což může poskytnout příležitosti k úsporám, a mnoho z nich je stanoveno v pokynech poskytnutých HMRC (ty jsou považovány za přijatelné prostředky ke snížení vašeho daňového účtu, pokud splníte všechna zadaná kritéria). Tímto způsobem mohou být některé prvky vašich výdajů odepsány proti dani, pokud vaše podnikání a okolnosti znamenají, že máte nárok.
ale stát se obětí nesprávného systému vyhýbání se daňovým povinnostem může být pro vás a vaši společnost škodlivé. Abychom se ujistili, že jste v obraze a dobře informováni, sestavili jsme průvodce po offshore schématech. Přečtěte si zjistit, jak na místě offshore daňový režim a jaký trest by mohl být, pokud jste chycen ven.
co je systém vyhýbání se daňovým povinnostem?
režim vyhýbání se daňovým povinnostem je praxe ukládání peněz na samostatný účet za účelem vyloučení daně, která je splatná z vašeho příjmu. Tato struktura se často provádí na zahraničním bankovním účtu jako offshore schéma. Tyto systémy jsou v EU legální, ale existují obavy, že to může vést k daňovým únikům.
jak zjistit, zda je váš daňový režim offshore
pokud žijete a pracujete ve Velké Británii, budete muset platit daň, pokud nesplníte velmi specifický soubor požadavků.
některé z nejběžnějších režimů, které používají tento model, zahrnují vydávání různých forem půjček spíše než skutečný plat, někdy jsou tyto půjčky poskytovány proti cizím měnám, které se časem devalvují, a proto se zdá, že mají nižší hodnotu než původní hodnota smlouvy.
zaměstnanecký Benefit Trust je další systém, kdy dodavatelé brali minimální mzdy a přijímali zbytek hodnoty zakázky ve formě půjčky, která nebyla povinna k dani. Teorie byla taková, že půjčka by pak byla odepsána a dodavatel by měl v ruce nezdaněnou částku, zatímco jakékoli legitimní použití takové důvěry by znamenalo, že příjemce by byl odpovědný za plnou sazbu daně z jakýchkoli splátek úvěru, jakmile by byl úvěr odepsán.
co je systém sériového vyhýbání se daňovým povinnostem (STAR)?
ve snaze kontrolovat počet režimů vyhýbání se daňovým povinnostem začlenila HMRC právní předpis známý jako systém sériového vyhýbání se daňovým povinnostem (STAR).
HMRC to popisuje jako právní předpisy tvořící „součást řady opatření k omezení vyhýbání se daňovým povinnostem, ke změně chování těch, kteří se vyhýbají daňovým povinnostem, a k odrazování od používání opatření k vyhýbání se daňovým povinnostem v budoucnu“.
jejím cílem je uvalit sankce a sankce na jednotlivce, kteří používají systémy vyhýbání se daňovým povinnostem, aby snížili svou daňovou povinnost, která se později ukáže jako nepovolená.
na koho se vztahuje systém vyhýbání se sériovým daňovým povinnostem?
ačkoli to bylo zamýšleno zaměřit se pouze na sériové vyhýbání se daňovým povinnostem, legislativa se vztahuje na všechny daňové poplatníky, kteří v minulosti použili pouze jeden poražený systém vyhýbání se daňovým povinnostem.
jak funguje hvězda?
pokud je ředitel společnosti podezřelý z vyhýbání se daňovým povinnostem, HMRC provede následující:
výstražné období
pokud HMRC zjistí, že používáte systém vyhýbání se daňovým povinnostem, vydá vám do 90 dnů oznámení, abyste věděli, že vám vydali hvězdu.
budete informováni, že toto varovné období bude trvat 5 let, což je rozděleno na kratší vykazovaná období.
vykazovaná období
za každé vykazované období budete muset HMRC poskytnout informační oznámení. To zahrnuje:
- informace o ujednáních DOTAS, VADR nebo DASVOIT, které jste použili k dosažení daňového zvýhodnění;
- jak byla ujednání použita k zamezení zdanění/vyhýbání se povinnosti něco dělat; a
- kolik daní se vyhnete v důsledku
jaké jsou sankce režimu vyhýbání se sériovým daňovým povinnostem?
pokud vstoupíte do nového systému, zatímco jste ve varovném období, HMRC může uložit některou z následujících sankcí:
účtování pokuty
pokud jste předtím nedostali varovné oznámení, bude sankce obvykle činit 20% z protiopatřené výhody.
pokud jste obdrželi předchozí oznámení, může se pokuta zvýšit na 40% nebo až 60% , pokud jste dříve obdrželi dvě nebo více oznámení.
zveřejnění Vašich údajů jako sériového vyhýbače daní
pokud platí některá z následujících možností, mohou být vaše údaje zveřejněny jako sériový vyhýbač daní:
- během varovného období jste použili nové schéma a toto schéma bylo poraženo
- dostali jste 2 nebo více oznámení
pokud jsou vaše údaje zveřejněny, mohou zahrnovat:
- vaše jméno a adresa
- povaha vašeho podnikání
- částka daně, které jste se pokusili vyhnout, a pokuta, které vám byly účtovány
- období, ve kterém jste použili systém vyhýbání se daňovým povinnostem
- jakékoli další podrobnosti, které jsou nezbytné k Vaší identifikaci
Brání vám v uplatnění budoucích daňových úlev
můžete být zastaveni v používání daňových úlev (včetně těch, které pravděpodobně ovlivní dodavatele: Daň z kapitálových výnosů, daň z příjmů právnických osob, daň z příjmu, Národní pojištění, SDLT, DPH) po dobu 3 let, pokud platí všechny následující:
- během varovného období, které bylo poraženo, jste použili nový systém;
- obdrželi jste 2 nebo více předchozích varovných oznámení;
- nový systém a alespoň 2 z předchozích systémů, které vedly k varovným oznámením, všechny zahrnovaly zneužití přímých daňových úlev;
- ujednání byla potlačena na základě zvláštního pravidla týkajícího se vyhýbání se daňovým povinnostem (což je daňové pravidlo vytvořené za účelem vyloučení daně nebo získání daňového zvýhodnění nebo bez obchodního účelu);
- zneužité spoléhání bylo úlevou ze ztráty.
co by se mohlo stát uživatelům offshore programů?
se zvyšujícím se zájmem HMRC o systémy, které lidé používají, aby se vyhnuli placení daně, kterou dluží, je šance na vyšetřování a uzavření jakéhokoli daného systému relativně vysoká. Od těch, kteří takové systémy používají, se často očekává, že zaplatí jakoukoli dlužnou daň, jakmile začne vyšetřování, stejně jako pokuta.
systémy, u nichž se zjistilo, že jsou čistě navrženy tak, aby se vyhnuly dani, jsou obvykle ukončeny HMRC a nedávné soudní případy stanovily, že ministerstvo vydává oznámení o platbě, která jim umožní vybírat nezaplacené daně, úroky a pokuty, zatímco stále vyšetřují všechny takové systémy.
jak se ujistit, že nepoužíváte offshore daňový režim
Někteří poskytovatelé vám poskytnou referenční číslo schématu s tvrzením, že to prokazuje, že jejich systém byl schválen HMRC. Nicméně, toto není tento případ – pokyny oddělení jsou zcela specifické o tom, že nevydávají plošné schválení pro všechny systémy, protože tolik může záviset na tom, jak jsou používány, kdo a za jakých okolností.
každý poskytovatel, který tvrdí, že je schopen zajistit, že si vezmete domů 95% hodnoty smlouvy nebo podobné, obvykle zneužívá systém, takže jste vystaveni riziku, že vás HMRC bude pronásledovat za rozdíl mezi tím, co jste zaplatili, a tím, co jste měli zaplatit. Nakonec, vaše daňové záležitosti jsou vaší odpovědností, a očekává se, že posoudíte opodstatněnost jakéhokoli investičního systému nebo podobného systému pro jakoukoli pravděpodobnost, že jej HMRC nepovolí.
neznalost zneužití daňového systému nebude považována za omluvu pro vyhýbání se dani tímto způsobem, ledaže by za výjimečných okolností a soudů bylo zcela jasné, že jednotlivci budou zodpovědní za jakoukoli nezaplacenou daň, o které se zjistí, že dluží.
mohu ušetřit peníze a dodržovat HMRC?
existuje spousta způsobů, jak můžete legitimně ušetřit daň. Jedním z nejpopulárnějších a nejznámějších je, že obchodování prostřednictvím společnosti s ručením omezeným vám umožňuje využít některé daňové úspory, jako je čerpání dividend kromě platu z vašeho podnikání. Společnosti s ručením omezeným jsou také oprávněny požadovat širší škálu výdajů než jednotlivci působící jako živnostníci. Na webových stránkách HMRC je dostatek informací o tom, jak to udělat, což je jeden způsob, jak určit legitimitu jakýchkoli odpočtů.
zatímco systémy vyhýbání se často tvrdí, že vám umožní udržet kolem 90% vašeho příjmu, realističtější posouzení vaší mzdy domů pomocí legitimních prostředků by nikdy obvykle nepřekročilo kolem 75 -80%.
jak může Nixon Williams pomoci?
pro nejlepší způsob, jak využít legitimní úspory, vám odborný účetní bude schopen nabídnout rady, podporu a informace o tom, jak můžete pracovat efektivněji. Výběr firmy, která má zkušenosti s zastupováním dodavatelů, je nejlepší způsob, jak zajistit, že dostáváte dobrou radu, která vám pomůže činit rozhodnutí, která jsou ve vašem nejlepším zájmu a ve vašem podnikání.
pro více informací o tom, jak co nejlépe využít daňové efektivity, můžete mluvit s jedním z našich specializovaných účetních na telefonním čísle 01253 362062.