rezidenti ve Španělsku i nerezidenti mají platit daň z kapitálových výnosů ve Španělsku alespoň jednou za život. Na rozdíl od jiných forem daní, jako jsou mzdy, kapitálové zisky jsou složitější pro výpočet, a proto těžší zdanit.

jakmile dosáhnete zisku z ekonomické transakce, například při prodeji nemovitosti, nemovitosti, akcií a drahých kovů, jednou z hlavních daní, které budete muset zaplatit, je daň z kapitálových výnosů. Pokračujte ve čtení a dozvíte se o daňové povinnosti daně z kapitálových výnosů ve Španělsku a o tom, kolik jsou zisky zdaněny ve Španělsku.

daň z kapitálových výnosů

jak jsme již zmínili, daň z kapitálových výnosů je daň, kterou platíte ze zisků, které získáte z prodeje aktiva, jako je půda nebo majetek. Daň je také účtována ze zisků, které získáte z investice, zejména na španělském území.

zjednodušeně řečeno, kdykoli je prodejní hodnota aktiva nebo investice vyšší než cena, kterou jste původně zaplatili za její pořízení, bude daň z kapitálových výnosů účtována z rozdílu (zisku).

to znamená, že daň z kapitálových výnosů je jednou z hlavních daní, které vám budou účtovány, pokud prodáte svůj majetek (např. V zemích, jako je Velká Británie, CGT pracuje nezávisle. Ve Španělsku jsou však kapitálové zisky integrovány s IRPF (daň z příjmu fyzických osob) v souladu se španělským daňovým systémem.

španělský daňový systém navíc vyžaduje, abyste zaplatili daň z kapitálových výnosů ze zisku, který dosáhnete z prodeje nemovitosti, ať už jste španělským rezidentem nebo ne. Důrazně doporučujeme, abyste vyhledali fiskální radu od daňového odborníka, protože zdanění ve Španělsku bývá občas složité a pokud si nedáte pozor, můžete skončit pokutami nebo pokutami.

Jak vypočítat daň z kapitálových výnosů ve Španělsku?

daň z kapitálových výnosů pro nerezidenty

jak si vzpomínáte, zmínili jsme se, že i když nejste rezidentem Španělska, budete ve Španělsku stále podléhat dani z kapitálových výnosů. Naštěstí daň z kapitálových výnosů pro nerezidenty je jednodušší a snadněji vypočítat ve srovnání s rezidenty. Paušální sazba kapitálových zisků pro nerezidenty ve Španělsku je sazba 19 procent účtovaná ze zisků získaných z aukce domu. I když se výpočet zdá jednodušší, je to složitější než jen vypracování 19 procent prodeje. Takto vypočítáte daň z kapitálových výnosů pro nerezidenty ve Španělsku.

Krok 1: Vypočítejte skutečnou kupní cenu

skutečná kupní cena se vypočítá přičtením počáteční ceny nákupu nemovitosti (cena je v listině o vlastnictví) s dodatečnými náklady, které pravděpodobně vznikly během nákupu. Náklady mohou zahrnovat:

• přenosová daň
• právní poplatky
• DPH (daň z přidané hodnoty)
• notářské poplatky
• poplatky za katastr nemovitostí

Krok 2: Vypočítejte konečný prodejní údaj

konečný prodejní údaj se vypočítá odečtením nákladů vzniklých při prodeji od aktuální prodejní ceny. Například, pokud byly provedeny strukturální změny nemovitosti k přípravě na prodej, náklady na takové změny by měly být odečteny od aktuální prodejní ceny nemovitosti. Veškeré vzniklé právní poplatky by navíc měly být odečteny od prodejní ceny.

abyste však mohli odečíst výše uvedené náklady od prodejní ceny, budete muset předložit doklad o oficiálních příjmech za příslušnou práci a poskytnutých materiálech.

v případě, že jste provedli nějaké strukturální změny na nemovitosti a zapomněli jste zahrnout změny v listině o vlastnictví, důrazně doporučujeme, abyste tyto změny napravili v místě prodeje.

Krok 3: Vypočítejte čistý zisk

po výpočtu skutečné kupní ceny a konečné prodejní hodnoty můžete nyní snadno vypočítat čistý zisk. Vzorec pro výpočet čistého zisku je:

konečný údaj o prodeji-skutečná kupní cena= čistý zisk

Poznámka: daň z kapitálových výnosů bude účtována z vašeho čistého zisku. Zmínili jsme, že paušální sazba pro nerezidenty je 19 procent. Daň z kapitálových výnosů, kterou dlužíte, bude tedy:

19% čistého zisku.

očekává se, že španělští nerezidenti ze zemí mimo EU (Evropská unie) zaplatí sazbu daně z fixních kapitálových výnosů ve výši 24 procent. Pokud však nerezidenti pocházejí z Evropské země, Norska nebo ostrova, daň z kapitálových výnosů se sníží na pouhých 19 procent.

mají nerezidenti nějaké snížení nebo výjimky? Ano.

nerezidenti mohou využívat osvobození od daně, pokud žijí legálně v evropské zemi, která má daňovou smlouvu se Španělskem.

daň z kapitálových výnosů pro rezidenty

na druhou stranu, pokud jste rezidentem ve Španělsku, daň z kapitálových výnosů, od které se očekává, že budete platit, je přírůstková. Věděli jste, že vláda vás považuje za jednoho ze svých španělských daňových rezidentů, pokud pobýváte ve Španělsku každý rok více než 183 dní?

proto, jako daňový rezident Španělska, vaše kapitálové zisky odpovědnost bude následující:

• 19 Procento za první zisk 6,000 €
• 21 procent za zisk mezi 6,000 € a 50,000 €
• 23 procent za jakýkoli výše uvedený zisk €50,000

pokud si nejste jisti svým závazkem z kapitálových výnosů, důrazně doporučujeme konzultovat s fiskálním odborníkem. Vzhledem ke složitým byrokratickým systémům Španělska se vyhýbejte online trasám, které zahrnují daňovou kalkulačku pro výpočet daně z kapitálových výnosů. Dále, daň z kapitálových výnosů je dodatečná dávka aplikovaná na pravidelnou daň z příjmu, proto, a online kalkulačka daně z příjmu může být zavádějící.

která aktiva jsou odpovědná za CPT?

následující kapitálová aktiva a investice jsou odpovědné za daň z kapitálových výnosů.

• akcie
• sběratelské předměty
• dluhopisy
• šperky
• budovy
• drahé kovy
• pozemky
• domy a byty

španělští obyvatelé prodávají svůj domov ve Velké Británii

jste španělský daňový rezident, který plánuje prodat svůj domov váš domov ve Velké Británii? V mnoha evropských zemích, včetně Španělska, váš globální příjem podléhá zdanění. To znamená, že pokud máte bydliště s majetkem ve Velké Británii, pokud prodáváte nemovitost, budete ve Španělsku podléhat dani z kapitálových výnosů.

kromě toho budete také povinni deklarovat své příjmy z prodeje ve svém ročním prohlášení k dani z rezidentů. Prohlášení se vztahuje i na předchozí rok. To znamená, že pokud jste svůj dům prodali v květnu 2019, musíte jej vyhlásit v červnu 2020 místo roku 2019.

jak se vyhnout dani z kapitálových výnosů?

v případě, že vás zajímá, “ jak se mohu vyhnout dani z kapitálových výnosů ve Španělsku?“, pak pro vás máme skvělou zprávu.

existují dvě hlavní situace, kdy nebudete povinni platit daň z kapitálových výnosů, a jedna situace, kdy vám bude účtováno snížené procento daně. Podívejme se na některé z nich.

hlavní domácí výjimka

nebudete muset platit daň z kapitálových výnosů ve Španělsku, pokud peníze, které vyděláte z prodeje vaší nemovitosti, budou použity na nákup nové nemovitosti, kterou hodláte použít jako svůj dům. Toto se nazývá hlavní domácí výjimka.

hlavní věc, kterou je třeba v této situaci zvážit, je, že nemovitost, kterou prodáváte, bývala vaším domovem, a tak bude nová nemovitost, kterou se chystáte koupit se ziskem z prodeje.

Aby však mohla být uplatněna hlavní výjimka z domova, musí být nemovitost umístěna v Evropské unii, nikoli mimo ni.

prodej nemovitosti, když jste starší než 65 let

musí Senioři platit kapitálové zisky? Tato výjimka funguje nejlépe pro ty, kteří chtějí ušetřit na daních. Pokud jste starší 65 let, nebudete povinni platit daň z kapitálových výnosů, jakmile prodáte svůj majetek. I když nemáte v úmyslu použít výtěžek z aukce nemovitosti na nákup nového domova, jste zcela osvobozeni od daně z kapitálových výnosů.

doporučujeme, pokud plánujete prodat svůj majetek na počátku 60. let, zvažte čekání, až budete nad 65 let, abyste prodali svůj majetek, abyste se vyhnuli placení daně z kapitálových výnosů.

Existuje však zvláštní podmínka, kterou musíte splnit, abyste byli ve stáří osvobozeni od daně z kapitálových výnosů. Stanovenou podmínkou je, že nemovitost, kterou prodáváte, musí být vaším obvyklým bydlištěm. Zjednodušeně řečeno, musíte předložit důkaz, že jste žili minimálně v minulosti 3 roky na nemovitosti, než ji prodáte, abyste byli zcela osvobozeni od daně z kapitálových výnosů.

aktiva koupená před rokem 1995

koupili jste nemovitost, kterou chcete v současné době prodat před rokem 1995? Máme pro vás skvělou zprávu. I když nebudete zcela osvobozeni od placení daně z kapitálových výnosů, můžete si užít snížení daně z kapitálových zisků.

všechny nemovitosti, které byly získány ve Španělsku do 31. prosince 1994, jsou způsobilé pro tuto bonifikaci (snížení daně).

přesto musí být splněny dvě podmínky:

1. bonifikace se vztahuje pouze na kapitálové zisky dosažené do ledna 2006. Jakékoli zvýšení hodnoty aktiva po lednu 2006 nebude zahrnovat snížení daně a bude zdaněno běžnou sazbou daně z kapitálových výnosů.
2. aby vaše nemovitost mohla využívat bonifikaci, musí být původně zakoupena za více než 400 000 eur.

pokud váš majetek nebo majetek splňuje výše uvedené dva požadavky, budete mít následující snížení daně:

• vlastnosti budou mít 11% snížení daně
• akcie společnosti budou mít 25% snížení daně
• jakákoli jiná aktiva budou mít 14% snížení daně

sazba daně z kapitálových výnosů ve Španělsku

kolik je daň z kapitálových výnosů ve Španělsku? Jak funguje daň z kapitálových výnosů ve Španělsku?V průběhu let se sazby daně z kapitálových výnosů ve Španělsku změnily. V následující tabulce jsme ilustrovali předchozí míry kapitálových zisků i současnou sazbu, abychom objasnili jakékoli nejasnosti ohledně sazeb daně z příjmů ve Španělsku.

tabulka ukazuje míru kapitálového zisku španělských nemovitostí a vztahuje se pouze na evropské rezidenty a rezidenty v Evropském hospodářském prostoru (EHP). Obyvatelé mimo Evropskou unii platí 24 procent kapitálový zisk sazba obecně, ale tam jsou některé výjimky.

období	sazba daně%
do 31. prosince 2006	35
do 31. prosince 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 do 11. července a 19.5 od 12. července
2016	19

jak jsme již zmínili, 19 procent je současná sazba. Prodejci Evropského a Evropského hospodářského prostoru, kteří nejsou rezidenty Španělska, jsou povinni zaplatit 19 procentní sazbu během prodeje. Na druhé straně se očekává, že prodejci evropských a evropských hospodářských prostor, kteří jsou rezidenty Španělska, zaplatí během prodeje klouzavou stupnici s 19 procenty.

3% srážková daň

pokud prodejce nemá bydliště ve Španělsku, očekává se, že kupující zaplatí 3% ceny daňovým úřadům ve Španělsku jako zadržení srážkové daně z kapitálových výnosů, aby pokryl odpovědnost dodavatele za kapitálové zisky. Pokud jste tedy prodejcem, který není rezidentem, nedostanete všechny peníze z prodeje, dokud španělské daňové úřady nebudou přesvědčeny, že byly zaplaceny všechny daně.

při prodeji nemovitosti ve Španělsku důrazně doporučujeme uchovávat jak tvrdé, tak měkké kopie všech faktur souvisejících s nákupem, jako jsou:

• poplatky za registraci nemovitostí
• právní poplatky
• notářské poplatky

kromě toho, pokud provádíte stavební práce na nemovitosti po zakoupení, ujistěte se, že si ponecháte kopie všech licencí a faktur. Kopie vám pomůže vyrovnat náklady proti kapitálové zisky, když se rozhodnete prodat nemovitost v budoucnu, čímž se sníží daň z kapitálových výnosů na prodej nemovitosti.

CGT zmírnění prodeje nebo darování nemovitosti ve Španělsku

pokud máte v úmyslu prodat svůj majetek ve Španělsku, musíte vědět o dvou hlavních daních, za které jste odpovědní. Patří mezi ně daň z kapitálových výnosů, stejně jako Plusvalia.

Co je daň Plusvalia?

daň Plusvalia je obecní daň, kterou účtuje radnice z prodaných nemovitostí ve Španělsku. Daň se vypočítá na základě zdanitelné hodnoty aktiva a počtu let, které uplynuly od doby, kdy byl zakoupen současným vlastníkem. Hlavním cílem daně plusvalia je zvýšení hodnotné ceny pozemku, kde nemovitost stojí. Část zvýšené hodnoty půdy se obvykle připisuje aktivitám místní správy a komunity na zlepšení půdy.

kdo platí daň plusvalia při dražbě nemovitosti?

španělský zákon vyžaduje, aby prodejce zaplatil daň plusvalia. Zákon však není závazný, a proto se kupující a prodávající mohou dohodnout, kdo daň zaplatí. Během období hospodářského boomu ve Španělsku, jako je období mezi lety 2000 a 2007, měli prodejci vyšší vyjednávací sílu a mnoho kupujících nemělo jinou možnost, než zaplatit daň plusvalia. V současné ekonomické době má však kupující vyjednávací sílu a prodejce téměř vždy platí daň plusvalia.

rozdíl mezi daní z kapitálových výnosů a daní z plusvalia

hlavní rozdíl mezi daní z kapitálových výnosů a daní z plusvalia spočívá v tom, že daň z kapitálových výnosů je vůči prodávajícímu spravedlivější, protože vychází z výnosů z transakce s majetkem nebo aktivem. Na druhou stranu daň plusvalia neodráží skutečnou ztrátu nebo zisk získaný během prodeje.

Nyní, když známe rozdíl mezi daní z kapitálových výnosů a daní plusvalia ve Španělsku, podívejme se na některé strategie, jak zmírnit daň z kapitálových výnosů jako prodejce.

absolutní úleva

jak jsme vysvětlili dříve, všichni daňoví rezidenti ve Španělsku, kteří jsou starší 65 let, jsou osvobozeni od placení daně z kapitálových výnosů. Zvláště pokud nemovitost, kterou prodávají, je jejich hlavním domovem.

převrátit úlevu

pokud jste mladší 65 let, můžete být také osvobozeni od placení daně z kapitálových výnosů z prodeje vašeho domova, Pokud splňujete následující požadavky:

• prodávající je mladší 65 let
• prodávající je španělským daňovým rezidentem
• nemovitost je vaším hlavním domovem a trvale jste v ní bydleli za poslední tři roky. Období však může být kratší než 3 roky, pokud jste zažili odloučení, manželství nebo změnu zaměstnání.
• výtěžek z prodeje má být reinvestován do nákupu nového domu. Jakákoli částka zisku z prodeje, která nebude reinvestována do nového domu, bude podléhat dani z kapitálových výnosů.
• pokud prodávající splní dvouletou lhůtu pro reinvestování zisku z prodeje v novém domově.

důchodové renty

tato daňová úleva se vztahuje pouze na rezidenty. Úleva může být použita kromě výše uvedených dvou strategií daňových úlev.

kapitálové zisky daňových poplatníků, kteří jsou rezidenty starší 65 let, budou osvobozeny od daně, pokud splňují následující požadavky:

• zisk z prodeje nemovitosti nebo aktiva je reinvestován do důchodových důchodů
• prodávající splňuje šestiměsíční lhůtu pro reinvestování zisku do důchodových důchodů
• kapitálové zisky jsou omezeny na €240,000

tradiční metoda

s pomocí svého právníka, můžete kompenzovat z vašich kapitálových výnosů daňové povinnosti z prodeje, všechny výdaje, které vznikly při koupi nemovitosti plus případné dodatečné náklady na rekonstrukci.

pokud máte faktury s DPH pro zálohování vašich nároků, získání této daňové úlevy bude pro vás velmi snadné. Nejlepší část o tradiční metodické strategii je, že zahrnuje jak obyvatele, tak nerezidenty.

některé z výdajů a faktur DPH, které mohou kompenzovat závazky z kapitálových výnosů, zahrnují:

• poplatky advokáta při koupi domu
• daně
• notářské poplatky
• poplatky za katastr nemovitostí
• vylepšení nemovitosti např. repitted kuchyně, dřevěné podlahy, skleněné závěsy, A/C instalace, rood retiling, a dům alarm
• provize realitní agent při prodeji domu
• advokátní poplatky při prodeji domu

účinky daně z kapitálových zisků ve Španělsku

ekonomové, kteří podporují nižší sazby daně z kapitálových zisků, tvrdí, že nízké míry kapitálových zisků vedou k následujícím:

• hospodářský růst v regionu
• zmírňuje dvojí zdanění příjmů právnických osob
• nižší sazby zvyšují platnost zámku, což odrazuje investory od prodeje svých aktiv, aby se vyhnuli daním
• inflace snižuje skutečnou hodnotu kapitálových zisků a nižší sazby pomáhají kompenzovat náklady

další výzkum ukázal, že daňové úlevy daně z kapitálových výnosů nemají významný vliv na růst ekonomiky. Místo toho daňové úlevy vytvářejí ekonomické deformace, které nakonec poškozují ekonomickou efektivitu země.

jedna věc, která je jistá, je, že daňová politika kapitálových výnosů činí daňový systém země, aby se stal regresivnějším. Daňové úlevy z kapitálových výnosů prospívají bohatým ve společnosti, protože kapitálové zisky obvykle generují plátci daně z příjmu.

odklad daně

jednou z hlavních výhod spojených s daní z kapitálových výnosů je odklad daňových plateb až do prodeje aktiva. Například, investor neplatí daně z vlastního kapitálu, který získají na investiční nemovitosti, až do roku, kdy nemovitost konečně prodají za účelem zisku.

investor do cenných papírů navíc neplatí žádnou daň z kapitálových výnosů ze zisků, které vydělávají na akciích a dluhopisech, dokud neprodají aktivum.

investoři platí daně v roce, kdy realizují zisk ze své investice.

snížení zisku

víte, že téměř vše, co vlastníte pro investiční účely nebo osobní použití, je kapitálovým aktivem? Hlavní nevýhodou je, že pokud prodáváte některý z vašich kapitálových aktiv za účelem zisku, daňové úřady ve Španělsku budou vyžadovat, abyste zaplatili daň z kapitálových výnosů. Nevýhodou daně z kapitálových výnosů ve Španělsku je to, že snižuje celkový zisk získaný z prodeje majetku nebo aktiv.

daňové sazby

výše daně, kterou zaplatíte v kapitálových ziscích, závisí na době, po kterou jste vlastnili aktivum před jeho prodejem. To může být výhoda nebo újma pro vás jako plátce daně v závislosti na době vlastnictví. Pokud jste byli vlastníkem aktiva déle než 12 měsíců a dosáhli jste z něj zisku, máte dlouhodobý závazek k kapitálovému zisku, který je obvykle zdaněn nižší sazbou.

na druhé straně a pokud jste vlastnili aktivum méně než 12 měsíců, pak jej prodáte za účelem zisku, budete mít krátkodobý kapitálový závazek, který je obvykle zdaněn vyšší sazbou.

jak můžete vidět, dlouhodobé daně z kapitálových zisků jsou prospěšné ve srovnání s krátkodobými daněmi z kapitálových zisků, protože sazby generují úspory.

dvojí zdanění

jako daňový poplatník jste zodpovědní za placení federálního a státního kapitálového zisku ve formě daní. Kromě vykazování zisků z prodeje aktiva nebo nemovitosti jsou investoři a vlastníci nemovitostí povinni platit také další daně, jako je daň z příjmu, což může pro plátce daně představovat finanční zátěž.

daň pro expati ve Španělsku

Do expati platit daň z kapitálových výnosů ve Španělsku? Vzhledem k tomu, že Španělsko je nyní jedním z nejoblíbenějších destinací na světě pro expaty, expati žijící ve Španělsku musí pochopit více o daňovém systému ve Španělsku.

španělská vláda je známá tím, že často mění svá daňová pravidla, a proto je komplikované držet krok s daňovými změnami. Každý, kdo ve Španělsku nezaplatí zásadní daně, jako je daň z kapitálových výnosů, však bude čelit přísným pokutám a sankcím.

jak jsme již uvedli, španělští daňoví rezidenti jsou daňovými úřady povinni zaplatit daň z kapitálových výnosů během prodeje aktiva. Pokud jde o daň pro nerezidenty, jsou povinni platit daň z kapitálových výnosů ve Španělsku ze zisku z prodeje nemovitosti nebo aktiva.

jako expat důrazně doporučujeme, abyste před prodejem jakékoli nemovitosti ve Španělsku vyhledali daňové poradenství od fiskálního poradce.

Jak zjistit, zda máte nárok na klasifikaci jako daňový rezident Španělska

jako expat, který často navštěvuje Španělsko, budete klasifikováni jako daňový rezident f splňujete následující požadavky:

• žijete ve Španělsku více než 183 dní každý rok. Počet dní nemusí být po sobě jdoucí. Dokud počet dní, které strávíte ve Španělsku, každý rok stoupne na 183 dní, jste považováni za španělského daňového rezidenta.
• máte ekonomické zájmy ve Španělsku. To by mohlo znamenat, že pracujete ve Španělsku pro společnost nebo jako osoba samostatně výdělečně činná. Dodatečně, pokud vykonáváte jakoukoli odbornou činnost ve Španělsku, budete považováni za španělského daňového rezidenta.
• máte manžela nebo děti, které žijí ve Španělsku.

daň z kapitálových výnosů a život v zahraničí

mnoho lidí se dokáže vyhnout placení daně z kapitálových zisků tím, že se stane nerezidentem Spojeného království. Ačkoli tato strategie je tichý populární, má některé velmi přísné požadavky. Jedním z požadavků je, že musíte absolvovat pět let pobytu ve Spojeném království, abyste byli osvobozeni od placení daně z kapitálových výnosů. 5 let je opravdu dlouhá doba, zejména pokud jste občanem Spojeného království. Příště se divíte: „musím platit kapitálové zisky, pokud žiji v zahraničí?“, měli byste zvážit, zda máte prostředky k životu v zahraničí po dobu delší než pět let.

pokud jste připraveni žít pět let v zahraničí, abyste byli osvobozeni od placení daně z kapitálových výnosů při prodeji svých nemovitostí ve Velké Británii,musíte mít na paměti těchto několik důležitých bodů.

osvobození od daně platí pouze v případě, že jste nerezidentem Spojeného království i běžným rezidentem mimo Spojené království, když prodáte aktivum nebo nemovitost. Pokud jste stále rezidentem Spojeného království během daňového roku, kdy prodáváte nemovitost, budete odpovědní za daň z kapitálových výnosů Spojeného království, bez ohledu na to, jak dlouho plánujete opustit Spojené království.

je možné žít ve Španělsku a platit daně ve Velké Británii?

Španělsko má smlouvu o zamezení dvojího zdanění se Spojeným královstvím, která zajišťuje, že nebudete platit daň ze stejného příjmu ve Španělsku i ve Velké Británii. Chcete-li se chránit před placením dvojitých daní, měli byste prohlásit svůj celosvětový příjem španělským orgánům za rezidenta.

dodatečně, pokud nejste rezidentem, přesto získáte globální příjem z jiných zemí, daňové úřady budou vyžadovat pouze zaplacení daně z příjmů, které přišly ze Španělska.

mají všechna aktiva nárok na daň z kapitálových výnosů?

ne každé kapitálové aktivum, které vlastníte ve Španělsku, bude mít nárok na ošetření kapitálových zisků. Některá kapitálová aktiva, která ve Španělsku při prodeji nepodléhají dani z kapitálových výnosů, zahrnují:

• odpisovatelný obchodní majetek
• obchodní inventář
• příjmy z úspor

také položky, které jste vyrobili nebo jste vyrobili pro své podnikání nebo značku, podléhají zacházení s kapitálovými zisky. Mezi tyto položky patří:

• model, patent, vynález, design nebo tajný vzorec
• copyright
• hudební, umělecká nebo literární kompozice
• memorandum, dopis nebo podobné položky, jako jsou návrhy projevů, fotografií, přepisů, rukopisů, kreseb nebo nahrávek

důležité věci, které potřebujete vědět o dani z kapitálových výnosů

jako španělský daňový poplatník se musíte o hlavním městě dozvědět několik věcí Daň ze zisku. Patří mezi ně:

kapitálové zisky nejsou jen pro bohaté

existuje obrovská mylná představa o kapitálových ziscích, které má většina lidí, a to je; kapitálové zisky jsou jen pro bohaté ve společnosti. To je nepravdivé, protože i když patříte do střední třídy nebo nižší třídy v ekonomice, pokud prodáváte kapitálové aktivum ve Španělsku, zisk, který dosáhnete, bude podléhat dani z kapitálových výnosů. Jak jsme již uvedli, téměř vše, co vlastníte, se kvalifikuje jako kapitálové aktivum. Ať už je to vaše auto, velkoplošná televize, notebook, akcie nebo dluhopisy, je daňovými úřady klasifikován jako kapitálové aktivum.

pokud se rozhodnete prodat svůj notebook za více, než je jeho původní cena, zisk, který získáte, je kapitálový zisk a podléhá zdanění. To znamená, že jako daňový rezident dodržující zákony musíte španělským orgánům nahlásit zisk z prodeje notebooku.

váš domov je s největší pravděpodobností osvobozen od daně z kapitálových výnosů

největší aktivum, které má většina lidí, je jejich domov. Vzhledem k tomu, že vlastnosti mají tendenci oceňovat hodnotu v průběhu času, můžete získat obrovský kapitálový zisk z trhu s nemovitostmi, pokud se rozhodnete prodat svůj domov dnes.

španělské daňové úřady vás vyloučí z placení celé nebo části daně z kapitálových výnosů ve Španělsku, pokud splníte následující požadavky:

• máte v úmyslu použít zisky z aukce nemovitosti na nákup jiného domu
• jste trvalým pobytem pro tento dům po dobu tří let a výše
• nemovitost se znehodnotila v hodnotě a nakonec ji prodáte za nižší cenu, než jakou jste zaplatili, když jste nemovitost původně koupili, a tím došlo ke ztrátě.

Délka majetkových záležitostí

pokud vlastníte aktivum po dobu delší než 12 měsíců, pak jej prodáte později za účelem zisku, získáte dlouhodobý kapitálový zisk, který podléhá nízké dani z kapitálových výnosů.

na druhou stranu, pokud vlastníte aktivum nebo nemovitost po dobu kratší než 12 měsíců, pak ji prodáte později za účelem zisku, získáte krátkodobé kapitálové zisky. Jak jsme viděli dříve, krátkodobé zisky podléhají ve Španělsku zvýšené dani z kapitálových výnosů ve srovnání s dlouhodobými kapitálovými zisky.

kapitálové zisky mohou být kompenzovány kapitálovými ztrátami

pokud jste již nějakou dobu investorem ve Španělsku, pravděpodobně jste si uvědomili, že ne všechna aktiva nebo nemovitosti se časem oceňují. Někdy může majetek nebo majetek v průběhu času ztratit svou hodnotu. Pokud prodáte položku za méně, než je její původní cena, získáte místo kapitálového zisku kapitálovou ztrátu. Kapitálová ztráta z investice (nikoli z prodeje osobního majetku nebo aktiva) může kompenzovat kapitálové zisky.

pokud například prodáte akcie a vyděláte 50 000 eur ve formě dlouhodobých zisků, ale nakonec prodáte další akcie pouze za 20 000 eur ve formě dlouhodobých ztrát, španělské daňové úřady vás zdaní z dlouhodobých kapitálových zisků 30 000 eur.

€50,000 – €20,000= €30,000

v případě, že kapitálové ztráty překročí kapitálové zisky, můžete tuto ztrátu použít k vyrovnání až 3 000 eur ostatních příjmů. Pokud jsou nadměrné kapitálové ztráty vyšší než 3 000 eur, lze částku, která je vyšší než 3 000 eur, převést do budoucnosti, aby se vyrovnaly případné kapitálové zisky v budoucnu.

příjem z vašeho podnikání není kapitálový zisk

provozujete firmu, která nakupuje a prodává položky? Zisky, které získáte z prodeje ve vašem podnikání, budou považovány za příjmy z podnikání místo kapitálových zisků. Například, pokud si koupíte zboží v garážovém prodeji a starožitnictví a poté je znovu prodáte za vyšší cenu online, abyste dosáhli zisku, španělské daňové úřady to budou považovat za podnikání a nebudou vám účtovat žádnou daň z kapitálových výnosů ze zisku.

následující informace Vám usnadní pochopení typu peněz ve vašem podnikání a toho, zda jsou odpovědné za daň z kapitálových výnosů:

• peníze, které používáte k platbě za položky nebo k nákupu položek ve vašem podnikání, se považují za obchodní náklady
• peníze, které obdržíte ve svém podnikání z prodeje položek, jsou příjmy z podnikání a nepodléhají dani z kapitálových výnosů
• rozdíl mezi obchodními náklady a příjmy z podnikání se nazývá příjem z podnikání a také nepodléhá dani z kapitálových výnosů. Příjmy z podnikání však podléhají jiným daním ze zaměstnání.

odhadované daně zmírní vaše daňové zatížení

odhadované daně jsou většinou spojeny s nezávislými pracovníky a osobami samostatně výdělečně činnými. Pokud máte celý rok, kdy vyděláte velké množství peněz v kapitálových ziscích, důrazně doporučujeme, abyste čtvrtletně platili odhadované daně z kapitálových zisků, místo čekání, až podáte daňové přiznání.

důvodem, proč byste se měli rozloučit se svými daňovými penězi dříve, je vyhnout se sankcím za nedoplatek u španělských daňových úřadů během daňové sezóny. Čtvrtletní placení daní vám navíc pomůže vyhnout se nechtěným překvapením při podání daňových přiznání. Kromě toho se nebudete vystavovat riziku, že nebudete mít dostatek peněz na zaplacení daňového účtu v případě, že je větší, než se očekávalo.

pamatujte na pravidlo prodeje praní

někdy má větší smysl prodat investici se ztrátou a těžit z daňových výhod, které s ní přicházejí. Ale co se stane, pokud se rozhodnete koupit zpět investici např. akcie krátce poté, co jste ji prodali, protože se začala zotavovat na trhu? V takovém případě musíte být opatrní ohledně pravidla prodeje praní.

pravidlo prodeje praní nastane, když prodáte investici, jako je akcie, a poté odkoupíte stejnou investici nebo stejnou investici v rozpětí 30 dnů. Jakmile k tomu dojde, nemůžete odepsat žádné ztráty spojené s transakcí investice při prvním prodeji.

důrazně doporučujeme, abyste se vyhnuli prodeji praní. To je velmi snadné, protože vše, co musíte udělat, je vyhnout se zpětnému nákupu investice, kterou jste prodali za méně než 30 dní od sebe.

Pro tip: Můžete si koupit prodat akcie se ztrátou, pak koupit jiné akcie do 30 dnů. Po uplynutí 30 dnů si můžete nárokovat ztrátu počáteční zásoby, kterou jste prodali.

nový daňový režim, který se vztahuje na kapitálové zisky ve Španělsku

nejnovější reforma španělského zákona o PIT (dani z příjmu fyzických osob) zavedla významnou změnu, kterou je zavedení výstupní daně.

výstupní daň se vybírá z několika nerealizovaných kapitálových zisků z finančních aktiv, jako jsou akcie, když daňový poplatník převede své bydliště do jiné země kromě Španělska.

daň z výstupu však nemusí být nutně nová, protože existovala již dříve v zemích EU a členských zemích OECD.

pokud se plátce daně přestěhuje do jiné země EU nebo země v EHP (Evropský hospodářský prostor), nebude podléhat výstupní dani v důsledku změny pobytu mimo Španělsko.

plátce daně bude povinen zaplatit daň pouze tehdy, pokud 10 let, které následují poté, co plátce daně přestane být rezidentem, se stane následující:

• plátce daně převede své akcie nebo podílové jednotky inter vivos.
• daňový poplatník ztrácí svůj status rezidenta EU nebo EHP
• daňový poplatník je shledán vinným z porušení regulačních požadavků na podávání zpráv

co se stane, když převedete svůj majetek na svého manžela ve Španělsku?

možná jste úspěšným investorem ve Španělsku a místo prodeje svého majetku chcete převést svůj majetek na svého manžela. Jak funguje proces dědičnosti? Bude se od vás očekávat, že budete platit daň z kapitálových výnosů?

níže jsou uvedeny některé důležité údaje, které musíte být vědomi při převodu vašeho majetku na svého manžela ve Španělsku:

žádný převod není automatický

ve Španělsku nemůžete jednoduše převést svůj majetek na svého manžela. Pokud váš partner přechází, je vaší odpovědností změnit vlastnictví svého majetku příslušným právním procesem.

v první řadě musí notář podepsat dědickou listinu, která by pak měla být zapsána na úřadu katastru nemovitostí.

za druhé, musíte vlastnost držet, dokud není proces převodu dokončen. To znamená, že nemovitost nemůžete prodat, dokud nebude dokončen celý proces registrace. Pokud jste plánovali použít zisky z dražby nemovitosti k zaplacení dědické daně, musíte počkat, až bude dědická listina zapsána na úřadu katastru nemovitostí.

stejný princip platí, když převádíte svůj majetek na svého manžela ve Španělsku. Nemovitost můžete prodat, pouze pokud vlastníte celou nemovitost legálně. Pokud vlastníte jen malou část nemovitosti, nemůžete ji prodat.

dědická daň

v případě, že třetí strana je nastavena zdědit část majetku vašeho manžela, zákonný dědický proces musí začít fungovat, jakmile váš manžel zemře. Důrazně doporučujeme zahájit proces dědictví během příštích šesti měsíců od smrti vašeho manžela. Pokud tak neučiníte, vystavujete se vysokému riziku odpovědnosti za pozdní platbu úroků.

výše dědické daně, která má být zaplacena, závisí na vztahu mezi zemřelým a zbývajícím vlastníkem a umístění nemovitosti. Pokud jste byli ženatí, pak nemusíte být povinni platit žádnou dědickou daň, abyste zdědili majetek svého zesnulého manžela ve Španělsku.

ve Španělsku jsou uznávány čtyři typy dědiců. Patří mezi ně:

• vnoučata a děti
• mladší 21 let
• vnoučata a děti starší 21 let, manžel, rodiče a prarodiče
• sestry, bratři, tety, strýcové, bratranci a tcháni
• kdokoli jiný

v některých komunitách může svobodný partner spadat do kategorie kdokoli jiný, i když spolu žili po mnoho let se zesnulým manželem. Jako výsledek, to může mít určité finanční důsledky pro manžela.

dědická daň není splatná pouze z osobního majetku. Budete také povinni platit daň z vozidel, vkladů, aktiv a převodu peněz na bankovních účtech.

platba je předem

všechny platby související s procesem dědictví musí být zaplaceny předem. To znamená, že nemůžete použít výtěžek z prodeje dražby nemovitosti na pokrytí nákladů na dědictví, protože nemůžete nemovitost prodat, pokud nejste jejím zákonným vlastníkem.

díky kapitálovým ziskům však mohou být náklady, které vám vzniknou, odečteny od zdanitelné částky z důvodu daně z kapitálových výnosů.

důrazně doporučujeme, abyste vyhledali právní radu od fiskálního zástupce, abyste potvrdili, kolik budete očekávat, že zaplatíte, abyste zajistili, že budete mít k dispozici dostatečné peníze, když je to potřeba.

daň z kapitálových výnosů ve Španělsku není účtována na zděděný majetek. Pokud však zdědíte nemovitost, rozhodnete se ji později prodat, budete muset zaplatit daň z kapitálových výnosů ze zisku, který získáte.

takže jste se dozvěděli něco nového o dani z kapitálových výnosů ve Španělsku? Stručně řečeno, daň z kapitálových výnosů je daň, která je účtována z růstu hodnoty investice, když jednotlivec nebo společnost investici prodá.

při prodeji nemovitosti nebo aktiva se realizují kapitálové zisky (zisk). Daň z kapitálových výnosů se nevztahuje na nerealizované kapitálové zisky nebo investice, které se teprve prodají.

došli jsme také k závěru, že existují dva hlavní typy kapitálových zisků, to je dlouhodobý kapitálový zisk a krátkodobý kapitálový zisk. Důrazně doporučujeme zvážit dlouhodobý kapitálový zisk, protože má nižší sazbu ve srovnání s krátkodobým kapitálovým ziskem. Jediné,co musíte udělat, je držet se nemovitosti nebo majetku déle než 12 měsíců.

máte nějaké dotazy ohledně daně z kapitálových výnosů ve Španělsku? Pošlete nám e-mail nebo nám zavolejte ještě dnes pro další objasnění.