Naposledy aktualizováno: Říjen. 8, 2021

jste zaměstnanec nebo osoba samostatně výdělečně činná?

je tu velký rozdíl a pochopení rozdílů mezi těmito dvěma může mít významný dopad na vaši daň z příjmu.

pokud pracujete jako osoba samostatně výdělečně činná, nezávislý dodavatel nebo přemýšlíte o tom, že se stanete jedním, zde je několik věcí, které byste měli vědět.

samostatně výdělečně činní dodavatelé v Kanadě

samostatně výdělečně činní dodavatelé stanovují své vlastní podmínky a rozhodují, jak a kdy provést požadovanou práci. Nemáte nikoho, kdo by dohlížel na vaše aktivity a můžete pracovat, kdy a pro koho si vyberete, a můžete poskytovat své služby různým plátcům současně.

být samostatně výdělečně činným dodavatelem může také usnadnit těm, pro které pracujete. Protože nejste na jejich výplatní listině, nemusí odečítat daně, provádět příspěvky EI a CPP nebo dodržovat právní předpisy týkající se standardů zaměstnanosti.

veškerá ta svoboda s sebou nese rizika. Když jste Smluvní zaměstnanec, existuje malá nebo žádná jistota zaměstnání. Nemáte žádnou záruku stálého příjmu a můžete buď dosáhnout zisku, nebo utrpět ztrátu. Pokud ztratíte práci nebo je ukončí společnost, která vás uzavřela, zůstanete bez odstupného.

pokud se stanete nezaměstnanými, nebudete moci vybírat EI, protože jste do něj nezaplatili.

vzhledem k tomu, že práce je sjednána, nedostáváte dávky, nemocenskou nebo dovolenou. Pokud to nebylo sjednáno do smlouvy. Z větší části však, to je důvod, proč nezávislí dodavatelé účtují vyšší sazbu, než jsou zaměstnanci placeni.

daňové výhody pro samostatně výdělečně činné dodavatele

podání daně s Canada Revenue Agency, když jste placený zaměstnanec je docela základní. Zaměstnavatel odečte daň z příjmu z vaší výplaty a za své daně získáte T4.

jako osoba samostatně výdělečně činná dodavatel, je to jen na vás sledovat, kolik dlužíte na daních do Canada Revenue Agency.

naštěstí můžete uplatnit obchodní výdaje, abyste snížili svůj zdanitelný příjem, včetně:

• poplatky za účetnictví, vedení účetnictví a přípravu daní
• domácí výdaje
• nedobytné pohledávky
• obchodní reklama
• stravování a zábava
• náklady na vozidla
• spotřební materiál a nářadí
• unijní poplatky a členské příspěvky

pokud provozujete domácí podnik, můžete odečíst procento z náklady spojené s podnikáním.

podle Canada Revenue Agency, pokud vaše domácí kancelář zabírá 10% z celkové podlahové plochy, můžete odečíst 10% nákladů na údržbu domu, včetně pojištění domácnosti, nástrojů a čisticích materiálů. Můžete také požadovat odpisy nákladů na dlouhodobý majetek.

tyto náklady můžete uplatnit jako daňový odpočet, pokud je pracovní prostor ve vaší domácnosti hlavním místem podnikání, nebo jej využíváte pouze k výdělku z podnikání a pravidelnému setkávání se zákazníky v pracovním prostoru.

jako osoba samostatně výdělečně činná je důležité si uvědomit, že musíte předložit roční daňové přiznání, které uvádí hrubý příjem, hrubé výdaje a čistý příjem. Pokud vyděláte více než $30,000 ročně (nebo čtyři po sobě jdoucí čtvrtletí nebo jedno čtvrtletí), musíte také účtovat a sbírat GST / HST.

je také důležité udržovat přesné a aktuální záznamy. Držte se těchto záznamů nejméně šest let po posledním oznámení o posouzení, což je až do doby, kdy je CRA požádá, aby je viděl v případě auditu.

související: 7 jednoduchých způsobů, jak uspořádat své příjmy.

T5018 Prohlášení o smluvních plateb

to může trvat hodně času pro osoby samostatně výdělečně činné pracovníky a nezávislých dodavatelů orientovat složité daňové legislativy Kanady. Podniky také potřebují čas, aby pochopily daňové náležitosti samostatně výdělečně činných dodavatelů.

dobrým příkladem je pochopení toho, co je třeba nahlásit v informačním návratu T5018. Pokud jste jednotlivec, partnerství, důvěra nebo společnost a více než 50% příjmů podniku pochází ze stavebnictví a provádíte platby subdodavatelům za stavební služby, musíte nahlásit zaplacenou nebo připsanou částku.

platby nezávislým dodavatelům a subdodavatelům mohou být vykazovány buď na základě kalendářního nebo fiskálního roku a jsou splatné 6 měsíců po vykazovaném období.

t5018 tiket musí být podán pro jakoukoli platbu nad $ 500. Pro každého nezávislého dodavatele je podán jeden t5018 skluz a souhrnný skluz je také hlášen CRA.

pokud nepodáte T5018, bude to mít za následek sankce. A může to být nákladné. CRA vydává pozdní podání pokut na základě počtu t5018 složenek podaných pozdě a počtu dnů zpoždění. Pokuta za pozdní podání nadále narůstá, dokud nebude zaplacena v plné výši.

Chcete-li hlásit platby subdodavatelům za stavební práce, včetně jakékoli GST/HST a Provinční / územní daně z prodeje, musíte:

• vyplňte t5018 tiket
• vyplňte výkaz smluvních plateb nebo
• uveďte seznam všech plateb uskutečněných subdodavatelům, a to line-by-line ve formátu sloupce se všemi informacemi požadovanými na skluzu.

seznam musí obsahovat všechny souhrnné informace, včetně celkových plateb každému subdodavateli, celkového počtu subdodavatelů, kteří tyto platby obdrželi, a podpisu oprávněné osoby.

to platí i v případě, že jste Kanadský rezident platící jinému kanadskému rezidentovi za stavební služby prováděné mimo Kanadu.

Naučte se, jak vybrat správné účetní řešení pro vaše podnikání

když mluvíme s samostatně výdělečně činnými dodavateli, jako jste vy, říkají nám, že dělat skutečnou práci je snadná část podnikání. Je to držet krok se všemi jejich daňovými povinnostmi—vedení záznamů, zjišťování, které daňové odpočty se na ně vztahují, daňové podání, licencování—to je těžká část.

většina dodavatelů nemají čas ani technické znalosti zvládnout všechny admin na vlastní pěst. Bojí se také, že udělají chybu—nechtějí, aby CRA přišla volat.

Zní to povědomě? Máte dost na talíři jen držet krok s day-to-day vašeho podnikání. Proto jste si najali účetního a daňového poskytovatele. Nebo uvažujete o pronájmu jednoho. Ale jak si najít ten správný fit?

najděte odpověď v naší bezplatné e-knize: 5 základních otázek, které je třeba položit při výběru při výběru účetního a daňového poskytovatele.

kontaktujte FBC

více než 65 let pracuje FBC výhradně s samostatně výdělečně činnými dodavateli a vlastníky malých podniků. Pomáháme obchodníkům a dodavatelům vyvážit jejich knihy, platit jejich posádky a ušetřit peníze v době daně.

chcete se dozvědět více? Objednejte si u nás bezplatnou konzultaci a my se seznámíme s vaší firmou a určíme další kroky, jak ušetřit peníze.