Ultima actualizare: Oct. 8, 2021

sunteți angajat sau antreprenor independent?

există o mare diferență, iar înțelegerea diferențelor dintre cele două poate avea un impact semnificativ asupra impozitului pe venit.

dacă lucrați ca lucrător independent, contractor independent sau vă gândiți să deveniți unul, iată câteva lucruri pe care ar trebui să le știți.

contractori independenți în Canada

contractorii independenți își stabilesc propriile condiții și decid cum și când să efectueze munca necesară. Nu aveți pe nimeni care să vă supravegheze activitățile și sunteți liber să lucrați când și pentru cine alegeți și puteți furniza serviciile dvs. diferiților plătitori în același timp.

fiind un antreprenor independent poate face, de asemenea, mai ușor pentru cei pentru care lucrați. Pentru că nu sunteți pe statul lor de plată, nu trebuie să deducă impozite, să facă contribuții EI și CPP sau să respecte legislația privind standardele de angajare.

toată această libertate vine cu riscuri. Când sunteți angajat contractual, nu există prea multă siguranță a locului de muncă. Nu aveți nici o garanție de venit constant și poate face un profit sau suporta o pierdere. Dacă pierdeți un loc de muncă sau sunteți reziliat de compania care v-a contractat, veți rămâne fără compensație.

dacă deveniți șomer, nu veți putea colecta EI pentru că nu ați plătit în ea.

deoarece lucrarea este contractată, nu primiți beneficii, indemnizație de boală sau salariu de vacanță. Cu excepția cazului în care acest lucru a fost negociat într-un contract. Pentru cea mai mare parte, deși, acesta este motivul pentru contractori independenți percepe o rată mai mare decât angajații sunt plătite.

avantaje fiscale pentru contractorii independenți

depunerea impozitelor la Agenția de venituri din Canada atunci când sunteți salariat este destul de simplă. Angajatorul deduce impozitul pe venit din salariul dvs. și obțineți un T4 pentru impozitele dvs.

ca un antreprenor care desfășoară activități independente, este de până la tine ține evidența cât de mult vă datorez în impozite la Agenția de venituri Canada.

din fericire, puteți solicita cheltuieli de afaceri pentru a vă reduce venitul impozabil, inclusiv:

• taxe de contabilitate, contabilitate și pregătire fiscală
• cheltuieli la domiciliu
• datorii neperformante
• publicitate pentru afaceri
• Mese și divertisment
• cheltuieli pentru vehicule
• consumabile și instrumente
• cotizații sindicale și cotizații de membru

dacă operați o afacere la domiciliu, puteți deduce un procent din costurile legate de afacere.

potrivit agenției de venituri din Canada, dacă biroul dvs. de acasă ocupă 10% din suprafața totală a podelei, puteți deduce 10% din costurile de întreținere a locuinței, inclusiv asigurarea locuinței, utilitățile și materialele de curățare. De asemenea, puteți solicita cheltuieli de amortizare pentru activele fixe.

puteți solicita această cheltuială ca o deducere fiscală dacă spațiul de lucru din casa dvs. este locul principal de afaceri sau utilizați spațiul doar pentru a câștiga venituri din afaceri și pentru a vă întâlni în mod regulat cu clienții din spațiul de lucru.

în calitate de antreprenor independent, este important să înțelegeți că trebuie să depuneți o declarație fiscală anuală care să raporteze venitul brut, cheltuielile brute și venitul net. Dacă câștigați mai mult de 30.000 USD pe an (sau patru trimestre consecutive sau un singur trimestru), trebuie să încărcați și să colectați GST/HST.

de asemenea, este important să păstrați înregistrări exacte și actualizate. Țineți aceste înregistrări timp de cel puțin șase ani de la ultima notificare de evaluare, care este în măsura în care Agenția de rating va cere să le vadă în cazul unui audit.

legate de: 7 moduri simple de a vă organiza chitanțele.

Declarația T5018 a plăților contractuale

poate dura mult timp pentru lucrătorii independenți și contractorii independenți pentru a naviga în legislația fiscală complexă a Canadei. De asemenea, este nevoie de timp pentru ca întreprinderile să înțeleagă elementele esențiale fiscale ale contractanților independenți.

un bun exemplu este înțelegerea a ceea ce trebuie raportat la returnarea informațiilor T5018. Dacă sunteți o persoană fizică, parteneriat, încredere sau corporație și mai mult de 50% din veniturile afacerii provin din construcții și efectuați plăți către subcontractanți pentru servicii de construcții, trebuie să raportați suma plătită sau creditată.

plățile către contractanți și subcontractanți independenți pot fi raportate fie pe baza unui an calendaristic, fie pe baza unui an fiscal și sunt scadente la 6 luni după perioada de raportare.

un bilet T5018 trebuie depus pentru orice plată de peste 500 USD. O fișă T5018 este depusă pentru fiecare contractant independent și o fișă sumară este, de asemenea, raportată CRA.

nerespectarea unui T5018 va duce la sancțiuni. Și se poate obține costisitoare. CRA emite penalități de depunere cu întârziere pe baza numărului de fișe t5018 depuse cu întârziere și a numărului de zile întârziate. Penalitatea de depunere târzie continuă să acumuleze dobânzi până la plata integrală.

pentru a raporta plățile către subcontractanți pentru lucrările de construcție, inclusiv orice impozit pe vânzări GST/HST și provincial/ teritorial, trebuie să:

• completați fișa T5018
• completați declarația plăților contractuale sau
• furnizați o listă a tuturor plăților efectuate către subcontractanți, linie cu linie, în format coloană, cu toate informațiile necesare pe fișă.

lista trebuie să conțină toate informațiile sumare, inclusiv plățile totale către fiecare dintre subcontractanți, numărul total de subcontractanți care au primit aceste plăți și semnătura unei persoane autorizate.

acest lucru se aplică chiar dacă sunteți un rezident Canadian care plătește un alt rezident Canadian pentru servicii de construcții efectuate în afara Canadei.

Aflați cum să alegeți soluția de contabilitate potrivită pentru afacerea dvs.

când vorbim cu contractori independenți ca dvs., ei ne spun că a face munca reală este partea ușoară a conducerii unei afaceri. Ține pasul cu toate obligațiile lor fiscale—păstrarea evidenței, aflarea deducerilor fiscale care li se aplică, depunerea impozitelor, licențierea—aceasta este partea cea mai grea.

majoritatea contractorilor nu au timp sau cunoștințe tehnice să se ocupe de toate admin pe cont propriu. De asemenea, le este frică să facă o greșeală—nu vor ca CRA să vină să sune.

suna familiar? Ai destul pe farfurie doar ține pasul cu zi cu zi a afacerii dumneavoastră. De aceea ai angajat un furnizor de contabilitate și taxe. Sau se gândesc să angajeze unul. Dar cum găsești potrivirea potrivită?

găsiți răspunsul în cartea noastră electronică gratuită: 5 întrebări esențiale de pus atunci când alegeți atunci când alegeți un furnizor de contabilitate și taxe.

Contact FBC

de mai bine de 65 de ani, FBC lucrează exclusiv cu contractori independenți și proprietari de afaceri mici. Ajutăm comercianții și contractanții să-și echilibreze registrele, să-și plătească echipajele și să economisească bani la momentul impozitării.

vrei să afli mai multe? Rezervați o consultație gratuită cu noi și vom cunoaște afacerea dvs. și vom determina pașii următori pentru a vă economisi bani.